酒店收入审核
酒店收入审计工作制度
酒店收入审计工作制度1. 引言在酒店行业中，收入审计是一项至关重要的工作，它旨在确保酒店收入的准确性和合规性。
本文将介绍一套完整的酒店收入审计工作制度，以确保酒店的财务数据得到有效管理和监控。
2. 审计范围与目标2.1 审计范围酒店收入审计的范围包括但不限于客房销售、餐饮销售、会议及宴会销售、租赁服务和其他相关业务。
2.2 审计目标酒店收入审计的目标是确保酒店收入的真实性、完整性和合规性，发现并预防潜在的收入泄漏和违规行为，保护酒店利益。
3. 审计程序与方法3.1 审计程序酒店收入审计的程序包括以下几个阶段： - 数据准备阶段：收集和整理涉及收入的相关数据，包括收银记录、POS机数据、销售合同等。
- 数据分析阶段：对数据进行细致的分析和比对，发现异常或可疑交易。
- 实地核查阶段：对发现的异常交易进行实地核查，确认其真实性。
- 缺陷整改阶段：针对审计中发现的问题，提出整改建议，并监督整改进展。
•数据分析方法：利用数据分析工具和技术，对数据进行整体分析和关联分析，发现潜在的问题。
•抽样调查方法：对数据进行抽样调查，以保证审计结果的可靠性和有效性。
•实地核查方法：通过实地访查、询问相关员工和客户等方式，验证数据的准确性和真实性。
4. 审计职责与权限4.1 审计职责酒店收入审计的职责包括但不限于： - 审查和验证酒店收入相关的文件和记录，确保其真实性和合规性。
- 发现和预防潜在的收入泄漏和违规行为。
- 提出整改建议，改进酒店收入管理和控制。
4.2 审计权限酒店收入审计部门拥有以下审计权限： - 可对酒店各部门、岗位和员工进行审计检查。
- 可访问和调阅与审计相关的文件和记录。
- 可向酒店管理层提出整改建议，并监督整改工作的进展。
5. 审计报告与跟踪5.1 审计报告经过审计程序和方法的实施，酒店收入审计部门应编写审计报告，报告内容应包括但不限于以下几个方面： - 审计的范围、目标和程序。
- 对发现的问题和异常交易的说明和分析。
星级酒店经营财务管理收入审核控制制度
5）对于当日应到未到的客人是否补收房费，原则上以销售部订单为准。
6）客房部、销售部、前厅部（商务中心）凡涉及向客人收费的定价都应以书面的形式适时为财务部提供各类价格及价格变动信息。
2）在前台结清帐务的帐单不必附客人的明细帐单，但帐单上必须有客人确认帐务的签字。
10、发票管理的补充规定
对于前厅部人员因各种原因少开的发票，由核数员负责录入在相应帐单号的客人档案中，便于将来前厅作人员查询，为客人按正确的金额补开发票。对于要求补开金额发票的客人，要求其提供未盖“发票已开”章的帐单。基于上述因素，要求开具发票的人员须如实在发票上写明房号、帐号，开过发票的帐单上都必须由前厅部收银人员盖上“发票已开”章。
3、关于前台退房查房个别项目收帐的处理规定
1）客房小酒吧的帐务处理
a.为了尽量避免前台在退房时，漏收或少收客人的客房小酒吧的消费，减少酒店的日常损失，前台收银应在报房务中心查房，并等客房服务员回复前台后，方可放行。但本着服务至上的原则，客房部应将退房的查房时间控制在两至三分钟之内，这样既可以给客房服务员有足够的时间查房，也不会让客人退房时，等待时间过长。对于类似VIP级的熟客，可在免查房的情况下，让客人先行结帐。
7、前厅部主管人员签字权限的规定
退款单签单权限：前台主管或以上级别人员
调帐单签单权限：大堂经理：每日RMB200（含）以内的杂项费用
突发事件紧急处理权限：前厅部经理：每日RMB2000（含）以内的房间费用
追帐单追帐确认权限：前厅部经理
（追帐单定义：由于在客人离开酒店后发现客人还有未结的帐，需要通过银行，用客人的信用卡对该笔费用进行追收的帐单。）
酒店收入审计工作流程
酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
酒店收入核算制度
酒店收入核算制度概述酒店收入核算制度是指酒店对收入进行计量和管理的方式和方法，其目的是保证酒店收入的准确性和完整性，为酒店决策提供依据。
收入核算的内容酒店的收入核算主要包括以下内容：客房收入核算客房收入是酒店的主要收入来源，酒店应该将客房收入细化为以下几种收入类型：1.标准房价：即酒店公开的客房价格，是酒店的基础收入。
2.优惠房价：即通过各种渠道获得的折扣价格，如会员价、企业预订价等。
3.其他房价：即不在酒店公开房价范围内的价格，如VIP房价、协商房价等。
餐饮收入核算酒店的餐饮收入也是重要的收入来源，应该对其进行细化管理：1.餐饮收入：即餐饮销售总额。
2.宴会收入：指通过酒店办理的各类宴会的收入。
3.酒水收入：指酒水销售总额。
其他收入核算酒店其他收入亦需进行细化管理，主要包括：1.会议收入：指在酒店召开的各种会议和研讨会的收入。
2.停车收入：指停车场的收入。
3.其他收入：如租赁会场、销售电影票等。
收入核算的方法酒店采用以下方法对收入进行核算：1.收款单据法：酒店基于每个房间的预定信息，设置相应的收款单据，确保收入来源的准确性和完整性。
2.系统核算法：酒店应该将各种收入类型进行系统详细分类，并通过相应的会计软件将收入进行自动化管理，提升核算质量和效率。
3.抽查核算法：酒店还应定期对收入进行抽查核算，发现问题及时纠正。
收入分配的原则酒店在对收入进行分配时，需遵循以下原则：1.正确计算成本，并在酒店内部进行合理分配。
2.尊重客户需求，确保价格公正合理，不使用垄断手段。
3.严格遵守法律法规，不从事损害客户和酒店自身利益的经营活动。
结论酒店收入核算制度是酒店管理的重要组成部分，应该建立科学合理的收入核算系统，确保酒店的收入来源透明、准确无误，并在收入分配上遵守法律法规，保证酒店良性经营。
酒店收入稽核工作规范
酒店收入稽核工作规范酒店收入稽核工作规范一、背景介绍随着旅游行业的快速发展，酒店收入的规模和复杂程度越来越高。
酒店收入稽核，即酒店对财务报表中收入、费用的核对及其准确性的审查，是酒店管理中不可或缺的环节。
稽核工作的成败将会对酒店的收入、管理、信誉等方面产生重要影响，因此，规范酒店收入稽核工作，强化稽核制度和监督，自然具有非常重要的意义。
二、工作范围（一）收入清单的核对：通过查询酒店收入明细统计，应确保收入明细统计的准确性。
（二）中介平台房费核查：积极跟进中介平台及第三方平台的房费及费用结算情况，与实际房价相符合。
确保维护酒店及宾客利益，减少收入泄漏。
（三）对账单对比分析及核对：每日与前一日各类账户、中介交易对账，确保账款的到账全面、准确、及时。
（四）增值税专票及税务发票开具：对于酒店所有涉及增值税税率的收入开具增值税专票，并按照税务部门规定，结合实际核对相关开票、税率、税额、票据信息等。
（五）包房及远期预订收入核销工作：在每个月月末，对酒店当前月份及下一月份的所有包房及远期预订进行核销，并及时保管好相应证件。
三、工作流程1. 数据准备：积极协助财务人员收集需要稽核的数据，如收款收据、中介平台开票等信息。
2. 稽核准备：对收入数据进行分类、整理、统计，对照财务制度、税务规定、相关政策等进行复核。
3. 稽核工作：收入金额及项目的核对：包括收款收据、中介平台收入等。
4. 稽核结果的处理：将稽核结果记录在专门的稽核记录表格中，并填写稽核报告，涉及疑问或错误的收入将及时提出整改意见或处理方案，并交由相关部门协调解决。
5. 结果反馈：完成收入稽核后，应向酒店管理层及财务部门提交详细报告，上报具体情况、经济效益和未察出的经济问题等内容。
四、工作原则1. 核对内容严谨：确认酒店各项收入明细及其所对应的手续是否齐备，核对各项收入的具体项目与贷Credit记账是是否一致等。
2. 稽核准确性：对酒店的每一份收入记录进行详细核对，并与原始单据凭证一一对应，确保稽核结果准确无误。
酒店管理-收入审计工作职责-洲际
Job Title: Income Auditor职位：收入审计Department: Finance部门：财务部Effective Date:就职日期：O R G A N I Z A T I O N S T R U C T U R E组织结构Reports To: Assistant Manager, Finance & Business Support汇报给：财务副总监Direct Subordinates: Income Audit Officer收入审计员直接下属：Senior F&B Cashier餐饮收银领班S C O P E职责范围Income Auditor responsible for monitors and controls all income, verifying correctness and taking investigative action when discrepancies exist.收入审计旳重要职责是监控所有收入以保证其精确性，并对任何差异进行调查。
P R I M A R Y R E S P O N S I B I L I T I E S基本职责1.Audit daily sales summary.审核每日营业收入汇总表Proper, correct and accurate revenue record of the hotel .对酒店旳各项收入进行审查并保证其精确性。
➢Reviews daily revenue reports and summaries submitted by the various departments.每天对各部门上交旳收入报表进行审核。
➢Balances those reports and summaries with the PMS transaction register.并与餐饮收银系统汇报进行查对。
酒店收入审计工作程序
酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。
本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。
2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。
这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。
2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。
审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。
2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。
例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。
3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。
预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。
3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。
核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。
3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。
这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。
3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。
这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。
3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。
分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。
3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。
审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。
4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。
这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。
酒店营业收入审核制度范本
酒店营业收入审核制度范本一、总则第一条为了加强酒店营业收入的管理，确保营业收入的准确、完整和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及有关规定，制定本制度。
第二条酒店营业收入审核制度适用于酒店各部门的营业收入的核算、审核和监督工作。
第三条酒店营业收入审核制度的目标是确保营业收入的真实性、合法性和准确性，防止和纠正错误和舞弊行为，保障酒店合法权益。
第四条酒店营业收入审核工作应由财务部门负责，其他相关部门应给予配合和支持。
二、营业收入的核算第五条酒店营业收入包括客房收入、餐饮收入、康乐收入、其他收入等。
第六条各部门应按照营业收入的性质和来源，进行明细核算，确保营业收入的准确、完整和及时。
第七条营业收入的核算应采用权责发生制原则，确保收入与成本、费用相匹配。
三、营业收入的审核第八条财务部门应设立营业收入审核岗位，负责对各部门的营业收入进行审核。
第九条营业收入审核应包括以下内容：（一）营业收入的原始凭证是否合法、真实、完整；（二）营业收入的核算是否准确、完整和及时；（三）营业收入的账务处理是否符合会计准则和财务制度；（四）是否存在违反财务制度的行为。
第十条财务部门应定期对营业收入进行盘点和核对，确保营业收入的准确、完整和及时。
四、营业收入的监督第十一条财务部门应加强对营业收入的监督，建立健全内部控制制度，确保营业收入的安全、合法和有效。
第十二条财务部门应定期对营业收入的内部控制制度进行评价和检查，发现问题及时纠正。
第十三条财务部门应配合酒店管理层对营业收入的管理进行指导和培训，提高员工的财务意识和法律意识。
五、违规处理第十四条对于违反营业收入审核制度的行为，应按照酒店的有关规定进行处理，直至追究法律责任。
第十五条对于在营业收入审核中发现的错误和舞弊行为，应立即纠正，并追究相关责任人的责任。
六、附则第十六条本制度自颁布之日起实施，如有未尽事宜，可由财务部门根据实际情况予以补充。
第十七条本制度的解释权归酒店财务部门所有。
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LOGO酒店信息应用平台（RIAP）宾馆管理系统V4.0收入审核培训上海恺度软件有限公司Shanghai cando software Co,. Ltd.1.收入审核的对象、目标、任务。
１、对象：酒店营业收入区域业务流程及涉及人员。
２、目标：确保酒店营业收入完整性、准确性。
３、任务：稽查工作程序，查缺堵漏，源头审核。
2.酒店营业收入结构及涉及岗位１、客房——接待、收银、楼层２、餐饮——收银、楼面、厨房、吧台３、娱乐——收银、楼面、吧台、编外人员４、其它——商场、康乐健身、棋牌室、游泳池、商务中心、车队、花店书店、美容美发等。
１、总台接待：(1)核对房态逐一比对客房部提供的手工实时房态与电脑房态表中每一房间的房态，对房态存在差异的，夜审、客房部、接待处三方要具体查明原因所在，并记录在工作日志中，以便审计部门领导继续跟进审查。
(2)核对房价入住客人当日房租预审功能给饭店的每位住客的房费进行预审。
核对报表显示的房价与接待RC单上房价是否一致，是否符合酒店政策和相关规定，免费房和自用房、折扣、换房是否有批准人的授权。
(3)在住客人当日房租入帐系统给当前的每位在住客做自动房费过账（自动入账）。
注意：稽核过程中或稽核后到的客人其房费将算到第二天的应收款上。
２、总台收银：A、要核对收银员结帐明细表上的流水号与帐单的流水号是否一致，所有作废帐单是否都在，保证帐单的完整性。
异常情况可以检查账单打印记录。
B、审核凌晨房及日租房的房费的手工输入是否符合酒店的相关规定，是否有多收少结的现象。
对于当日退房超过规定C/O时间必需加收半日或全日房租；特殊房价应有相关有效人员的签批。
C、客人其他的消费（包括餐饮、娱乐、客房用品等）和C/O帐单后附的相应小单的完整性。
D、ＡＲ的转账帐单与当日ＡＲ发生明细表核对，确保所有ＡＲ单完整。
２、总台收银：E、按定金收退报告，仔细核查定金预付（押金）单据的财务联是否全部上交。
系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致。
F、按结账报告，特别核查定金预付（押金）单据的客人联是否已收回。
如未收回则必须有大堂副理签字见证；系统定金入账金额与手工填写的定金预付单一致；PAID OUT单是否有客人签字。
G、检查每日临时挂账账务是否为正常客欠，历史临时挂账余额是否正常。
非正常账务检查其最近发生额的时间和来源，及时上报财务部。
小王开了个副食店，一天一个客人来买烟，拿出了100元买包烟33元烟，香烟的成本是26元，小王没零钱，将100元到隔壁小张那换了零钱，找了客人67元后，客人离开了。
小张跑过来说那100元是假币，小王只好再拿出100元换回假币。
请问大家帮小王想想小王在这次假币事件中直接损失多少元？小李是一家酒店的前台收银，有着丰富的前台工作经验，一次带了个新徒弟，徒弟在当班的时候不慎将1008房客人退房时的100元小吧费用漏输。
客房中心来对单收单时，徒弟很紧张不知道怎么办才好。
小李知道后说没关系，于是她正常的开单盖章入帐，将小吧单一联交给了客房中心，另一联与入帐明细报表装订上交。
审核次日核对报表与明细单时完全相符，但在检查宾客退房未结帐报表时，所有子帐户余额正常，但其中一个帐户余额发生变化。
请问：1、小李是如何让其徒弟不赔钱的？2、审核如何才能发现小李的舞弊行为？4.收入审核——其它收入篇１、其它入帐单据：其他入帐单据是指客人在酒店中除餐饮、娱乐等系统营业点以外的消费单据，包括租车、小酒吧、洗衣、商务中心、酒店商场、网球、美容美发等。
A、每日将各小部门（洗衣、车队、商务中心、小酒吧、美容美发等）帐单与系统相应交易事务码报表核对后，将帐单分类汇总并与打印出的入账汇总报表订附。
特别注意：对于冲帐、调帐单据必需要有相应人员签批，同时将当日所有此类单据与调帐报表订附，转呈报财务总监批示。
作为审核人员对于退帐单据应有相当的职业敏感性。
5.收入审核——餐饮篇１、餐饮收银：Ａ、帐单控号；所有帐单须连号使用，作废帐单二联俱在，不允许跳号、断号使用。
Ｂ、检查结帐帐单与结帐明细报表是否一致，确保收银所有结帐帐单均已上交。
Ｃ、审核结帐帐单明细是否入帐，有无少收、漏收、入错情况；取消、沽清、退菜、换菜是否有楼面主管和主厨签字。
Ｄ、每日检查收银系统是否有未结单，并跟进留单原因。
Ｅ、检查帐单折扣是否有相关人员授权；款待餐及赠送单查核完毕后交成本部。
Ｆ、检查海鲜单的斤两、价格是否正确。
１、餐饮收银：Ｈ、发票的开具是否与帐单金额一致。
帐单上是否有楼面人员签字证明。
发票使用控制表填写是否与帐单一致。
Ｉ、代金券的发放是否与酒店推广策略是否一致，帐单上是否有楼面的签字证明，代金券发放回收汇总填写与实际是否相符。
Ｊ、检查代金券发出、收回和发票开具情况记录。
代金券和一定金额以上的发票需客人亲自到收银点领取，并签名。
K、酒店内部员工严禁使用代金券。
２、餐饮厅面：Ａ、ＯＲＤＥＲ单的规范开出，量性词字需中文大写。
例：１斤２两，壹斤贰两。
Ｂ、ＯＲＤＥＲ单上严禁涂改划、挖补。
客人取消菜需另外单独开出退单，而不允许直接在原单上修改内容或数量。
Ｃ、所有赠送菜品需单独开单，并注明“赠”字样。
例赠只需楼面服务员直接开单。
赠送需相关权限人签批。
３、餐饮厨房：Ａ、厨房所有出品需见单见章出品。
Ｂ、ＯＲＤＥＲ单的入帐联与厨房上交的入厨联逐一勾兑。
确保所有出品单均已入帐。
Ｃ、审核厨房宴会标桌排菜出品是否有超标行为。
Ｄ、餐饮部菜谱由餐厅收银领班输入到电脑，然后逐一复核，稽查餐厅、菜名、标价是否正确，对有疑问的菜价予以请示及时处理。
案例酒店餐饮员工小A在工作中利用管理上疏漏进行舞弊，手法如下：某日一包厢10位客人点红烧金勾翅10位，小A在开单时直接开出11位，收银盖章后，单传厨房待出品。
小A又马上开出退单1位，传厨房签字后转收银作退菜处理。
然后小A说单据太多太乱为由将原11位点单和1位退单全部收回，重新开10位单入帐出品。
次日，另一批客人点了8位金勾翅，现金结帐。
小A在替客人买单时，将昨天的退单拿出来，跟收银说退一位鱼翅，收银在看到厨师已签字的退单，便将已暂结的帐单再退一位，作结帐处理。
其中一位的鱼翅款便落入小A的禳中。
请问：1、请简单说明以上案例中涉及哪些部门的存在问题？2、你作为一名审核人员，能从哪几个渠道查处以上问题？3、你需要哪些部门的配合和协作？１、收银、吧台、楼面参照餐饮篇。
２、核对桑拿总人数和进房数及夜总会包厢数和大厅人数。
Ａ、核对“收银报表”桑拿总人数与“桑拿钟房登记表”总人数是否相符。
核对“桑拿进入人数汇总表”与“桑拿钟房登记表”。
总是否相符。
Ｂ、核对桑拿处的小费单的金额与钥匙号是否与帐单上一致。
特别注意非现金的小费是否准确。
Ｃ、审核夜总会大厅人数和包厢数与咨客登记表上的人数和房数，必要时可以调对值班经理巡楼登记本。
Ｄ、抽查编外人员数量与管理费收据登记数量是否一致。
考考你甲、乙、丙三个人喝18瓶啤酒，每瓶啤酒可以倒三杯，三个空瓶可以换一瓶啤酒。
问他们平均每人最多能喝多少酒？✓收入稽核是根据客人入账单的收支情况进行记录和控制的过程。
收入稽核是以天为基本单位，跟踪记录资金的支付以及部门的收入与费用。
✓帐务审核的任务是保证所有当天的交易在当天入帐，不早入也不迟入；已入的帐必须与实际情况相符，也就是说已入的帐是正确的，或经合法调整后是正确、合法的，没有为了某种非法目的而编造的假帐。
✓稽核的对象是各收银员的交班报表，交易明细表及交易原始凭证等资料。
１、工作职能描述及岗位责任。
A、夜审B、日审C、审核主任2、与各部门的联系与沟通A、垂直沟通B、平级沟通C、沟通时换位思考D、聆听—肯定—改善—建议E、其它部门专业知识学习了解，不说外行话。
3、审核员完成的各种报表A、收银收款情况报告；•收定金报告；•当日冲改账报告；•当日转账报告；•当日结帐报告；•当日入账报告；B、过账房费预审及记录报表；C、账户核查报告（包括期初余额、发生、期末余额）；D、每日免费房、自用房明细汇总报表；E、发票发放使用登记汇总表；4、审核实际操作事项1)帐单的审核•审核每位客人挂房帐消费的帐单（必须经客人已签字确认的）是否都附在主账单后面，客人电脑消费明细与登记单消费是否保持一致。
同时核查收银结帐时帐单是否完整上交到财务审计。
•审查帐单是否登记全面，在客人入住时是否对客人姓名，证件号码，入住房号，离店日期等登记清楚。
•审核登记单与电脑的开房是否一致，是否存在客人已经入住但电脑并未登记入住，或者操作失误导致电脑登记入住，但实际并没有人入住情况。
•将各类账单的金额与账款员报告项目核对，检查全部账单的总额是否与有关营业日报的总额相符，有无错漏，是否与电脑中有关账目相符。
4、审核实际操作事项2)发票的审核•1、重点核查相关人员是否随意多开发票，如果多开发票要报送相关部门追究相关人员的责任。
•2、审核发票消费项目是否相符，单位等项目是否反映等。
•3、对没要求开票的客人要有相关可查信息，以备客人以后来索要发票有资料可查。
•4、审查发票作废是否符合规定，发票联作废是否齐全。
•5、审查给客人的发票联有没有错误，如果给错了客人，应及时与客人联系，将客人联寄出或由客人来取等。
•6、审查已开发票的帐单，是否在电脑内已做记录。
4、审核实际操作事项3)入帐的审核•1、在审核应注意入帐的事务码是否正确，是否将账入错科目等。
•2、在审查房账时，应注意有没有将房账入错房间。
•3、查看所有的账是否已经入帐，是否有遗漏的，如有应及时通知相关人员将账补入。
特别是迷你吧消费。
•4、审核冲账调账的记录是否正常，是否存在相关人员舞弊的行为。
•5、审核当日所有的结帐方式是否正确，是否有错，如有错在夜审之前应及时改正。
•6、审核电脑开房与客房部查房是否一致，是否存在前台人员私自开房不入帐情况。
4、审核实际操作事项3)入帐的审核•7、审核款待及免单的人是否有相关的权限；款待及免单的金额是否在其权限的范围内；单据上是否有相关人员的签字的等。
•8、审核协议房价是否正常，是否存在相关人员将协议房价给散客的违规行为；房价超出正常的底限是否有相关管理人员的授权及签字等。
•9、审核日租房、凌晨房、钟点房等是否已经收取房费，收取的房费是否符合公司的规定等。
4、审核实际操作事项定金是客人为了保证在酒店消费而预交的一种现金或者其他的货币；押金是预先向客人确认的可以得到收款保证的信用额度。
4)定金和押金的审核•1、审核定金收据和押金收据填写是否规范，大小写是否一致，是否有客人及酒店经手人的签名，是否加盖公司的印章等。
•2、审核定金收据及押金收据的编号每天是否连续，是否存在丢失的情况。
•3、审核所有的定金收据及押金收据是否全部在电脑中入帐，是否存在没入帐的情况；同时核对所有当日定金收据及押金收据入帐是否正确，是否存在入错房帐的情况。