应收账款对账流程
财务制度应收账款对账流程
财务制度应收账款对账流程一、引言应收账款是企业在销售商品或提供服务后，客户未立即支付货款而形成的一种资产。
对于企业而言，应收账款的核查和管理至关重要，可确保企业资金流动性，避免拖欠风险，提高经营效率。
因此，建立健全的应收账款对账流程是企业财务管理中的一项重要工作。
本文将介绍财务制度应收账款对账流程的相关内容，以供企业参考。
二、应收账款对账流程1. 应收账款确认当企业与客户发生交易后，客户未立即支付货款，并形成应收账款时，财务部门应当及时确认该笔应收账款的生成。
确认的内容包括客户信息、交易时间、交易金额等相关信息。
2. 应收账款登记财务部门在确认应收账款后，需将相关信息记录在应收账款登记簿中。
登记内容应包括客户名称、交易时间、交易金额、到期时间等。
同时，需要将相关凭证归档，以备将来查阅。
3. 应收账款核对应收账款核对是应收账款对账流程中的重要环节。
财务部门应当定期对应收账款进行核对，确保应收账款的准确性和完整性。
核对内容包括应收账款余额、交易明细等。
4. 应收账款催收在核对应收账款时，若发现有客户未按时支付货款，则需要及时进行催收工作。
财务部门应当与客户取得联系，督促其尽快支付货款。
同时，需记录催收过程中的沟通内容。
5. 应收账款清账当客户支付应收账款后，财务部门需要及时清账。
清账的内容包括收款确认、应收账款减少等。
财务部门需将清账过程记录在账簿中，并及时通知相关部门。
6. 应收账款结算应收账款结算是应收账款对账流程的最后一步。
财务部门需对账款结余进行结算，确定实际应收账款金额。
同时，要及时通知相关部门进行预算调整等工作。
7. 应收账款报表除了以上流程之外，财务部门还需定期制作应收账款报表，包括应收账款余额表、逾期账款报表等。
通过报表，管理层可及时了解应收账款的情况，及时采取措施。
三、总结建立健全的应收账款对账流程对于企业的财务管理至关重要。
通过明确的流程和控制措施，可以确保应收账款的准确性和完整性，避免拖欠风险，提高企业的经营效率。
应收应付会计工作流程
应收应付会计工作流程应收应付会计是企业财务管理中的重要环节，主要涉及到与客户和供应商之间的交易、账务核对和结算等工作。
下面将详细描述应收应付会计工作流程的步骤和流程。
1. 收集交易数据需要收集与客户和供应商之间的交易数据。
这些数据可以来自销售部门、采购部门、供应链管理系统等。
需要收集的信息包括交易日期、交易金额、客户/供应商名称、商品/服务名称等。
2. 验证交易数据在收集到交易数据后，需要对其进行验证。
验证的目的是确保交易数据的准确性和完整性。
具体步骤如下： - 检查交易数据是否完整，包括是否缺少必要信息。
- 核对交易金额是否正确，与合同或订单一致。
- 核实客户/供应商名称是否准确无误。
3. 记账一旦验证通过，就需要将交易数据记录到会计账簿中。
根据不同类型的交易，可以采用不同的记账方法。
- 应收账款：将客户欠款记录在“应收账款”科目下。
- 应付账款：将企业欠供应商款项记录在“应付账款”科目下。
- 预收账款：将客户预付款项记录在“预收账款”科目下。
- 预付账款：将企业预付供应商款项记录在“预付账款”科目下。
4. 对账对账是核对企业与客户/供应商之间的交易信息，确保双方记录一致。
对账的步骤如下： - 比对企业与客户/供应商的交易数据，核实是否一致。
- 核对每笔交易的金额、日期和其他重要信息是否相符。
- 解决对账差异，如发现差异需要进一步核实原因并进行调整。
5. 结算结算是指根据交易数据进行支付或收取款项的过程。
具体步骤如下： - 应收款项结算：根据客户的支付方式和期限，进行相应的收款操作。
- 收到客户现金支付时，将现金存入银行，并记录到“现金”科目下。
- 收到客户支票时，先存入银行并等待支票清算后再确认收入。
- 收到电汇或其他电子支付时，核实并确认收入。
- 应付款项结算：根据供应商的要求和期限，进行相应的支付操作。
- 进行银行转账或电汇支付给供应商。
- 发送支票或汇票给供应商。
应收账款结算、调账对账管理规定
回函请寄至：武汉市汉阳区龙阳大道特 8 号九州通医药集团股份有限公司湖北事业部信 用管理部收，或交给当地业务员。邮编：430051，联系电话（代传真）：027-84672986，联 系人：魏会计
（2） 有效印章为财务专用章或行政公章；
（3） 对账函中填写“截止日期、我方应收贵单位余额”必须根据时空往来账
金额如实填写并须经信用管理部确认；
（4） 应收余额形成差异的金额必须要有差异详细原因；
（5） 客户财务部联系资料填写须完整；
应收账款结算、调账
对账管理规定
（6） 双方对账日期须真实准确。
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5.3.3 奖惩规定
（1） 每季度对账完后信用管理部负责对相关责任人进行评比，设置一等奖一
名，奖金 200 元。二等奖两名，奖金 150 元,三等奖三名，奖金 100 元；
（2） 未及时收回《对账函》对责任人员进行 30 元/份的扣罚，在月度考核中
兑现，并要求责任人继续完成；同一区域同一责任人连续 2 个季度被扣罚的须
应收账款结算、调账
对账管理规定
（4） 业务系统自身出现故障造成的数据错误。
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5.2.2 调账考核
（1） 由于业务员、配送员、开票员个人工作失误原因造成需要调整账务的，
给予相应责任人 10 元/次的处罚，由信用管理部登记后以月度为单位转企管部
在考核中兑现；
（2） 结算员出现错误纳入每月差错辅助考核。
应收账款流程
应收账款管理制度第一章总则第一条：为保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。
第二条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和销售部门，财务部们负责数据传递和信息反馈，销售部门负责客户的联系和款项催收，财务部们和销售部门共同负责客户信用额度的确定。
第二章客户资信管理制度第三条：客户的资信管理包括信用额度、信用期限、信用政策三方面的内容，由财务部和销售部共同确定。
客户信用档案的建立由销售部在收集整理的基础上建立客户信息档案，客户信息档案包括：有关客户最基本的原始资料，包括客户的公司名称、地址、电话、注册资金、经营规模、所有者、经营管理者、法人代表及与本公司交往的时间，业务种类等。
第四条：客户的基础信息资料由负责各区域、片的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到1万元人民币以上的均为资料收集的范围。
客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情况，随时汇总整理后交业务经理定期予以更新或补充。
第五条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。
第六条：实行对客户资信额度的定期确定制，由销售部、财务部、总经理每年对客户的资信额度、信用期限进行一次确定。
信用额度根据客户综合情况滚动制定，确定每个客户可以享有的信用额度和信用期限，建立《信用额度、期限表》，由销售部门和财务部门各备存一份。
第七条：公司为鼓励客户提前还款，缩短收款期，可采取现金折扣的方式，现金折扣政策必须由总经理和财务经理审批后方可执行。
第三章产品销售赊销的管理第八条：产品销售中，凡利用信用额度赊销的，经办人员必须根据赊销合同填写“开据发票申请单”，注明赊销期限，由分管负责人严格按照预先每个客户评定的信用限额内签批后，财务部门方可开票，仓库管理部门方可凭单办理发货手续；第九条：财务部会计每十天对照《信用额度期限表》核对应收帐款的回款和结算情况，严格监督每笔帐款的回收和结算。
会计应收账款的对账技巧
会计应收账款的对账技巧会计应收账款的对账技巧1、对于只提供余额无明细账目的对账资料，不予对账。
供应商必须提供最后一次对账以来的全部账目资料；以前从未进行过对账的，必须提供自双方开始业务往来以后的所有账目资料。
对于对方因财务决算审计发函要求核对账面余额的，同样应按照上述原则办理。
2、对于供应商直接依据其销售部门往来资料而非财务部门账目提供对账资料的，不予对账。
双方核对的账目主要应是财务账目，供应商销售部门账目可能与其财务部门账目不符，对账基数存在问题，会给以后的双方清算带来不必要的麻烦，因为最后清算以双方财务账目为准。
3、对于多年无业务往来的供应商前来对账，即使经过企业有权人士签批，供应商的对账资料也必须加盖供应商公章（或财务专用章），或者提供加盖公章的介绍信，否则不予对账。
因为多年无业务往来的供应商，我们不太了解其近年来的情况，可能原有企业己解体、改制，现在对账及以后催款都可能系个人行为，并不代表原企业，可能对账人并不具有索偿权利。
4、对于对账手续和账目资料齐全的供应商，应及时对账并出具对账单。
5、有些供应商属于小企业或个体工商户，账目资料并不齐全，很可能缺失以前年度的账目资料，这种情况如何处理呢？如果今后双方继续合作，那么应就现有资料出具“有保留意见的对账单”，至少对账目齐全的年度不拖拉造成历史遗留问题。
什么是“有保留意见的对账单”呢?就是在对账单上加一个说明段，说明双方对账由于供应商提供账目不全的原因，只就某年某月以来的账目资料进行对账，以前年度的账目并未核对，暂时以某余额为准出具对账单，采购企业保留根据证据进一步调整账目的权利。
如果供应商账目不全而双方余额又不符的，这时供应商通常会同意暂时以双方较小的余额为准出具对账单，如果采购企业余额较小, 就不必调整应付账款账而余额;如果供应商余额较小，采购企业就要调低应付账款账而余额，凭对账单确认（债务重组）收益，这时必须由供应商在对账单上签字并同时加盖公章。
经营部应收帐款内部对帐流程
经营部应收帐款内部对帐流程1.收款凭证记录：经营部负责将每一笔客户的收款凭证进行记录，包括收款日期、客户名称、收款金额等信息。
这样可以确保每一笔收款都被正确地记录下来。
2.销售订单匹配：将收到的收款凭证与销售订单进行匹配。
确认该收款是否是对应销售订单的部分或全部金额。
核对订单中的客户名称、销售金额、收款金额等是否一致，确保数据的准确性。
3.发票核对：经营部对从会计部得到的销售发票进行核对，比对销售发票中的客户名称、金额、日期等信息与实际收款凭证中的信息是否相符。
如果有差异，则需要进一步沟通与调查，确保账款的准确性。
4.付款核对：核对客户的付款方式，确认款项是否已经划入公司的银行账户。
对应收账款进行跟踪，确保付款的准时到账，避免延迟支付带来的资金风险。
5.应收坏账处理：对于长期未收到款项的客户，经营部需要及时调查并与客户进行沟通，了解付款原因并提出解决方案。
如果最终确认为坏账，则需要按照公司制定的坏账处理流程进行进一步处理，如报销、减记等。
6.内部核对：在所有核对和对账流程完成后，经营部需要进行内部核对，确保所有的数据记录都准确无误，以避免因为数据误差造成的财务风险。
7.报表生成：经营部需要根据核对后的数据生成相应的报表。
这些报表包括应收账款余额表、应收账款账龄分析表等，用于管理层对账款情况进行监控和决策。
8.定期审计：经营部需要定期对应收账款进行审计，审核内部对账流程的执行情况，并发现问题及时进行整改和改进。
总之，经营部应收账款内部对账流程是一个非常重要的财务管理流程，通过规范的操作流程和准确的数据记录，可以确保公司对外账务的准确性和及时性，避免资金风险的发生。
应收账款对账制度
应收账款对账制度应收账款是企业的重要资产之一，其管理对企业的经营和财务状况有着重要影响。
为了保证应收账款的合理性和准确性，制定并实施有效的应收账款对账制度非常必要。
一、制定应收账款对账制度的目的和意义1.防范和控制经营风险。
通过应收账款对账制度的建立和执行，可以防止因应收账款记录错误、遗漏或虚增等情况而产生的经营风险，提高企业的财务安全性。
2.促进资金流动性管理。
通过及时核对对方的应付账款并催收，可以加快资金的回笼，提高企业的经营效率。
3.增强内部控制力度。
应收账款对账制度的建立，可以加强内部控制，保证财务信息的准确性和可靠性，防止相关人员的滥用和作假行为。
4.提高企业声誉和信誉度。
健全的应收账款对账制度可以减少应收账款的争议和纠纷，增强与客户的沟通和合作，维护企业的声誉和信誉度。
二、应收账款对账制度的主要内容和程序1.应收账款的确认：明确应收账款的确认标准和程序，确保仅确认符合要求的应收账款。
2.应收账款的记录与核对：规定应收账款的记录方式和核对程序，明确责任人和时间节点，确保所有的应收账款都得到准确记录和核对。
4.应收账款的催收：制定催收流程和方式，明确催收责任人和时间节点，确保及时催收欠款并记录催收情况。
5.应收账款的核销：规定核销应收账款的条件和程序，确保核销的准确性和合法性。
6.应收账款的定期对账：规定定期对账的频率和程序，明确对账责任人和时间节点，确保与客户的账款记录一致性。
7.应收账款的坏账处理：规定坏账处理程序，明确坏账认定标准和坏账准备金计提等事项。
8.应收账款的风险评估和管理：建立风险评估机制，定期分析和评估应收账款风险，并采取相应的管理措施。
三、应收账款对账制度的执行与监督1.监督与反馈机制：建立有效的监督与反馈机制，确保应收账款对账制度的执行情况得到监督和反馈，及时提出改进建议。
2.内部控制：建立健全的内部控制手段，确保应收账款对账制度的执行和结果的可靠性。
3.培训与教育：及时培训和教育相关工作人员，使其了解应收账款对账制度的要求和操作流程，并提高其对该制度的重视和认识。
应收账款管理流程标准化 建立统一的管理流程与规范
应收账款管理流程标准化建立统一的管理流程与规范在企业的经营活动中，应收账款是一项重要的资产，对于维持企业正常运转和提升盈利能力具有非常重要的作用。
然而，由于应收账款复杂多样的性质，其管理往往存在困难和挑战。
因此，建立统一的应收账款管理流程与规范对于企业实现有效的债务管理和提高收益至关重要。
一、制定应收账款管理目标首先，企业需要明确定义应收账款管理的目标与指标，以确保管理流程的有效性。
这些目标可以包括减少坏账风险、缩短账款回收周期、提高现金流等。
目标的设定应与企业整体战略和财务目标相一致，并在管理流程中得到具体体现。
二、客户准入和信用评估为了降低坏账风险，企业应建立客户准入和信用评估的流程与规范。
在与客户建立业务关系之前，应进行必要的背景调查和信用评估，确保其具备偿付能力，并将评估结果作为决策依据。
这一步骤的目的是筛选出可靠的客户，并降低坏账风险。
三、合同签订与账款核实在与客户达成交易之前，建立合同管理及账款核实流程是至关重要的。
合同应明确约定交易条款、价格、交货期等重要信息，并确保法律合规性。
同时，对于每一笔发生的账款，应建立核实机制，确保金额准确无误。
四、账款发票及时开具与寄送为了保证账款的及时回收，企业应制定账款发票开具和寄送的流程。
在商品或服务交付后的合理时间内开具发票，并及时将发票寄送给客户，以提醒客户支付账款。
此举有助于建立良好的合作关系和账款回收效率。
五、账款催收与处理在业务过程中，难免会遇到客户未按时支付账款的情况。
为了有效催收账款，需要建立催收流程与规范。
首先，企业应及时与逾期客户进行沟通，了解原因并提醒其履行付款义务。
若付款仍未收到，可通过电话、邮件、律师函等途径采取进一步催收措施。
六、坏账核销与风险控制在应收账款管理中，坏账的出现是无法避免的。
因此，企业应建立坏账核销的流程与规范。
逾期账款经过一定时期的催收后，若客户无力或无意愿付款，则需要进行坏账核销，以减少对账款的资产冻结和影响企业的财务状况。
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应收账款对账流程
上海 AAAA 电器公司应收往来账款对帐规则
为明晰客户的应收账款，减少不必要的账款纠纷，保护公司的资产安全，特制定本规则，请相关人员执行。
一、应收账款对帐的概念我公司向客户发出货，开出销售发票，这是时候就产生了应收账款，我公司财务帐上一般以发票开票日作为应收账款记账日期。
而客户方一般在受到货后再收到我公司的发票时确认其向我公司的应付账款。
其财务一般以发票到财务科日作为应付账款的记账日期。
理论上我公司的应收账款金额应该和客户的应付账款完全相符，但由于存在客户未及时收到发票或者一方记账错误等情况，有时会出现双方往来帐不符合的情况。
这就需要对帐来确认双方的往来账款。
二、应收账款对帐流程
1、对于需要对帐的客户，由销售人员向应收会计人员提出提供对帐单请求。
2、会计人员应及时从财务系统内导出客户对帐单提供给销售人员，同时做好已发出对帐单的纪录，以备将来核销和查询。
3、销售人员收到后向客户邮寄、传真或者以其他方式（电子邮件等）传送对帐单。
4、客户收到对帐单确认余额后或者未确认余额并列明异议情况后以邮寄、传真或者以其他形式传递到我公司财务部。
5、如果该客户在发出对帐单后一个月没有回复，则会计应通知销售人员下个月继续对帐。
如果该客户连续三个月没有回复对帐单，对口的销售人员应该将该笔对帐业务转交销售部专人或者法务人员，由该专人负责通过电话等形式高频率督促该客户回复对帐结果。
对于帐龄超过一年的并且有连续三次未收到对帐单回单的帐款，对口的销售人员必须亲自到客户处对帐。
如果销售人员没有上门对帐而且发生了坏账，则相关的销售人员要承担相应经济责任。
6、应收会计收到的对帐单回单后核销已发出对帐单的纪录，将汇单装订保存备查。
如果对帐单回单有异议，则财务人员应该和销售人员及物流人员共同寻找差异原因。
（例如货到发票未到）
7、如果对方对余额有异议，要求提供明细账，或者对帐单回单没有提供对方明细账的情况，我方会计人员应该告知客户我方会发送从不符合开始的月份开始的明细账。
三、对账单内容和使用说明
1 应收账款对帐单标题，客户名称，币种，对帐期间，客户公司地址，电话，电子邮件和联系人，我公司地址，电话，传真，电子邮件和会计姓名（便于客户回复）。
2 “贵公司某期间交易信息如下，请贵公司详细核对后二周内回复”字样
3 应收账款余额。
如果该客户的对帐情况较好则只需提供余额。
4 应收账款名细。
每笔客户订单号码，发票号码，商品名称，发货单号码，数量，金额，账款到期日期，对方销帐凭证银行水单编号，客户会计核销记号栏。
如果与客户的余额对不平，或者该客户长期对帐情况不佳，则应收会计要提供从余额对不平会计期开始的应收账款名细。
5 告知客户：如果余额与客户的应付账款不符合，请将客户应付我公司账款的明细账附在我公司对帐单的背面发回我公司。
如果我公司已经向客户提供应收明细账，则请客户在不相符明细纪录的客户会计核销记号栏中打上差错标记并写上差异金额。
四、对帐单的确认形式：
1．在我公司对帐单上签字或者盖章后邮寄回或者传真回我公司。
2．如果我公司曾以电子邮件文档形式发出对帐单的，客户的回复电子邮件（必须含有客户邮件地址），也可以作为确实形式
3．对于客户仅仅在对帐单上签名或者电话告知销售员后由销售员代签的，我公司会计要以电话方式向客户方会计抽查重要客户和对帐情况不佳的客户的对帐结果
五、对帐周期
1．一般半年一次（含审计一次），对于会计力量较弱的客户做到四个月一次。
2．对于新发生业务或者业务往来较少的客户，原则上在收帐期未到期前不发出对帐单。
3．帐龄超过一年的应收账款项目和超过应收账款信用额度预警线的客户要每月
对帐。
六、在对帐的实际操作中，遇到需要特殊处理的情况（如预计的索赔损失超过了应收款余额），需要征得财务和销售领导人的同意。
本规则每隔一定时期要针对各种实际情况进行修订。
AAAA 公司财务部
曾××
附：对帐的一些技巧:对于长期不回复的客户，可以编造一些没有的应收项目，强调如果不对就按照“多余”的价款收款。
还有，只有清晰的列出清单，为客户提供越人性化的对帐条件，客户才会投桃报李。
客户的应付款会计一般对于信息杂乱无章或过于简单的对帐单是很难下手对帐的，所以我方的应收会计的工作压力较大，必须提供满足客户需求的对帐单。
例如：提供传真、信件等书面文档最好提供电子文档(excel 等格式)，这样客户就可以直接用电子数据在其系统内寻找对帐依据了。
对帐的认识误区：小公司财务都很忙，不要经常打扰他们。
实际上越是小公司越要对帐，小公司的财务基础普遍薄弱，出现错误是家常便饭。
事实上有的中型单位因为不用能电脑规范记账导致应付账款常常很混乱，倒希望供应商来对帐来保证其应付账款准确（尤其是分期收款情况）。