[财税政策的作用]2020最新的财税政策
财税2020年13号公告
财税2020年13号公告尊敬的各位纳税人：根据财政部和国家税务总局的要求，我国财税政策将进行调整和优化，以应对经济形势的变化和市场环境的挑战。
特此发布2020年第13号公告，具体内容如下：一、增值税政策调整针对新冠疫情给企业生产经营带来的影响，自本公告发布之日起至2020年12月31日，对以下企业进行增值税减免:1.1 受疫情影响积极参与防控和抗疫工作的医药、医疗器械、防疫物资生产企业、物流企业等，免征增值税。
1.2 受疫情影响较大的餐饮、旅游、娱乐等服务行业企业，减按3%的简易征收率缴纳增值税。
1.3 受疫情严重影响并出现连续不及预期增长的企业，减按1%的简易征收率缴纳增值税。
二、个税政策调整根据国家发展计划委员会的确定，从2020年1月1日起，调整个人所得税起征点至标准月收入为5000元。
超过该标准的部分将按照调整后的税率进行缴纳。
三、营业税政策调整由于增值税率调整，为减轻企业负担，自2020年1月1日起，全面停征营业税。
四、企业所得税优惠措施在当前经济形势下，为促进企业发展和带动经济增长，自2020年1月1日起，对符合条件的新兴产业企业给予企业所得税优惠措施，具体如下：4.1 新兴产业企业在前5年内免征企业所得税。
4.2 从第6年开始，新兴产业企业可享受50%的企业所得税减免。
4.3 对于科技创新型企业，年度研发费用可全额扣除。
五、个体工商户纳税优惠针对个体工商户的特殊情况，自2020年1月1日起，调整个体工商户纳税优惠政策，具体如下：5.1 个体工商户的日常生活必需品、设备购置等开支可以作为扣除项目，合理降低纳税金额。
5.2 对于个体工商户进行优质服务、创新科技等方面的支出，可享受额外的税收减免和优惠。
六、税务合规奖励为鼓励企业加强税务合规管理，增加税收收入，自2020年1月1日起，推出税务合规奖励政策，具体如下：6.1 税务合规得分高于90分的企业，可享受全年1%的税收优惠。
6.2 税务合规得分高于80分的企业，可享受全年0.5%的税收优惠。
财税政策与经济发展
财税政策与经济发展随着市场经济的发展，财政和税收政策已经成为国家宏观经济调控的主要手段之一。
正确的财税政策能促进经济发展，调整经济结构，提高国家福利水平。
本文将分别从财政政策和税收政策两个方面阐述其与经济发展的关系。
财政政策与经济发展财政政策是指国家通过调节财政支出、税收和政府债务等手段以调节宏观经济运行的一种经济政策。
财政政策具有以下几个重要的作用：一是增加社会总需求。
通过增加政府支出、减少税收等措施，扩大社会总需求的规模，推动经济增长，这对于短期的经济增长具有重要意义。
二是调整结构。
国家可以通过提高税收的选择性与差别性，促进经济结构调整。
比如通过加大工业企业税负，提高当地经济产值，促进企业在技术、流程等多个环节的质量提升，这样就能够高效的通过税收来调控经济发展。
三是改善收入分配的不平衡。
财政政策可以通过政府的收入调节以及奖补政策的形式，对弱势群体给予一定的补贴和奖励，使得收入分配不再极度不平衡，增进社会和谐。
四是保障经济稳定。
财政政策是调节国家总需求的一个重要工具，可以在经济波动或处于下行趋势的情况下，在一定程度上稳定经济。
比如，在经济萎缩时可加大政府支出，提高社会总需求，来弥补民间需求下降；而在经济过热时，可以通过缩小政府支出，减少政府借贷等方式，来疏导过度的总需求。
税收政策与经济发展税收政策是国家对个人、企业等征收税款的管理程序，是调节国家经济发展的重要工具。
税收政策能够对经济结构、尤其是产业结构造成重要的影响，其主要作用分为以下几个方面。
一是促进投资。
税收政策可以通过减税或创造税收优惠政策的方式，鼓励投资，增加投资项目的规模，从而推进产业发展。
二是优化经济结构。
税法也可以通过调整不同领域的税率，促进社会资源向优质产业的投资，达到优化经济结构的目的。
例如提高消费税等税率，将资源引导向清洁能源等优质产业，从而加速经济结构转型升级。
三是调节收入分配。
税收政策可以通过调节税率等方式，限制收入差距的拉大，促进收入均衡增长，从而增加人民群众对税收管理的信任，增加国内消费需求和经济活力。
2020年税收优惠政策有哪些？
税收优惠政策有哪些2020年上半年由于疫情原因，给很多企业带来了重创，随着2020年下半年的到来，很多企业也步入了正规，调整好经营模式。
这个时候的企业也在慢慢考虑关于年底申报纳税汇算清缴的问题了，对于税收这部分很大的企业来说的话，在缴税纳税汇算清缴的时候不免又是很大一部分的支出。
湖水回来，企业都是以营利为目的，没有企业会心甘情愿的拿出自己赚的辛苦钱。
所以有的企业为了改变纳税多的这一现状，会找很多方式来合理节税，降低企业税负，最常用的方式就是税收洼地了，利用税收洼地的一些税收优惠政策来帮助企业达到安全有效的降税。
有限公司财政奖励政策通过在税收洼地注册新公司，成立分公司等形式来享受财政奖励政策，在地方留存的基础上进项梯度式财政奖励。
注册式，即不受地域的限制，外省市的也能享受本地区的财政扶持政策。
增值税：地方留存50%，财政奖励50%-85%企业所得税：地方留存40%，财政奖励50%-85%可叠加享受政策，即企业如果本身享受国家优惠政策扶持的，可叠加享受本地区税收扶持政策。
个人独资企业核定征收政策个人独资企业（即年开票额500万以下），税收洼地的个人独资企业是核定征收模式，综合税率3%左右，增值税1%，附加税0.06%，个人生产经营所得税核定开票额的10%再根据五级累进制表格进行核定，税率为0.5%-2.1%。
自然人代开发票个人生产经营所得税的自然人代开服务，综合税率2.5%，轻松解决自然人开票烦恼，同时解决企业所得税压力。
自然人代开主要适用服务业，例如现代服务、劳务服务、设计服务、生活服务等等，还有一些常用材料类也是可以的。
具体开票品目根据实际业务优势：享受核定所得税政策，综合税率2.5%，税率低；即时开具发票跟出具完税证明，效率高，一次性综合服务，方便省心。
下文为2020年新发布的税收优惠政策2020年最新税收优惠政策，在2019年的基础之上，对总部经济招商模式的有限公司及个人独资、个体工商户的政策基本无变动。
财税政策在经济发展中的作用
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目录
• 引言 • 财税政策的基本概念 • 财税政策对经济发展的影响 • 财税政策在经济发展中的具体
作用 • 财税政策在经济发展中的实践
案例 • 结论
01
引言
主题概述
• 财税政策是政府调控经济的重要 手段之一，通过税收和财政支出 等手段影响经济活动，实现经济 增长、稳定物价、充分就业等宏 观经济目标。财税政策在经济发 展中发挥着至关重要的作用，对 经济增长、产业结构调整、收入 分配等方面产生深远影响。
促进社会公平
通过财税政策来调节收入分配，促进社会公 平和福利水平的提高。
03
财税政策对经济发展的影响
财政政策对经济发展的影响
财政政策是指政府通过调整财政支出和税收政策 ，以实现宏观经济调控目标的政策措施。
财政支出：政府通过增加或减少财政支出，可以 刺激或抑制总需求，从而影响经济增长。例如， 增加基础设施建设支出可以刺激投资和消费，促 进经济增长。
对未来财税政策的展望
深化财税体制改革
未来财税政策应继续深化财税体制改 革，完善税收制度，优化税收结构， 提高税收公平性和效率。
强化财政支出管理
未来财税政策应加强财政支出管理， 优化支出结构，提高财政资金的使用 效益。
推进税收信息化建设
未来财税政策应推进税收信息化建设 ，提高税收征管效率，降低税收成本 。
优化资源配置
引导资源流向
财税政策可以通过税收优惠、财政补贴等手段引导资源流向高效、新兴产业，优化产业 结构，提高资源配置效率。
鼓励技术创新
通过税收优惠、研发费用加计扣除等政策，可以鼓励企业加大研发投入，推动技术创新 和产业升级。
调节收入分配
节能降耗：财税政策的作用
科技研 发 、 培训教育及节能重点工程等。 此外 ， 固定拨款 的专项资金 中 ， 划分一部分作 为企业 、 在 将 单 位 的节能基金 ， 与奖惩措施挂 钩 如企业节能指标 内超额完成的产 值 将可能享受税收优惠 ， 并享 受一定奖励进入其节能基金 ， 能源采 购价格等也会得到优惠。随着 “ 两税 合并 ”的到来 ， 内外资若 进入 我 国鼓励发展 的产业或投资领域 ， 如清 洁生产 、 节能降耗等也将享
等可再生能源开发利用 的税 收优 惠政策 ，研究支持节能省地环保 型建筑和既有建筑节能改造 的税收政策 。
从 总 体 上 看 ， 述措 施 取 得 积极 效 果 ， 是 ， 度 很 大 ， 重道 上 但 难 任
企业 ， 中央财政将对经济欠发达地 区按关停后的实际节能减排 量 ，
通过转移支付的方式给予适 当补助和奖励 。
பைடு நூலகம்
行技术转让 ，以及在技术转让过程 中发生的与技术转让有关 的技
术咨询 、 术服务 、 技 技术培训所得 ， 年净 收入 ３ ０万元以下的暂免征
节能降耗要重点研究 政府 怎么管 ， 企业怎么做。 在市场经济 中
企业是市场的主体 。 由于市场并非万能 ， 存在着外部不经济性必须
所得税 ； 落实鼓 励节 能的税收优惠政策 ， 对生产和使用列入 目录的
受更多税收优惠 。
调整 出 口退税 ： 财政部继续按照限制 “ 两高一 资” 口的 出 完善增值 税 ：允许 企业抵扣其购置 的节能减排设备所含
原则 ， 研究进一步取消或降低这类产品的出 口退税。
— —
现在与今后一段时期， 中央财政投入支持节能降耗的重点包括 ： 对十大重点节能工程给予支持 ，采取按企业节 能技 术改
税收政策对中国经济发展的作用
税收政策对中国经济发展的作用税收政策对中国经济发展起着非常重要的作用。
以下是税收政策对中国经济发展的几个方面影响：1. 支持经济增长：税收政策通过减少企业税负，刺激企业投资和创新，促进企业发展，从而推动经济增长。
中国实施的一系列减税降费政策，比如降低企业所得税率、增值税税率，对于促进经济增长起到了积极作用。
2. 优化产业结构：通过差别化税收政策的制定，可以在一定程度上引导经济结构调整。
例如，通过给予某些行业或地区税收优惠，政府可以鼓励这些领域的发展，以推动产业升级和经济转型。
3. 促进创新和创业：税收政策可以通过减税等手段，鼓励科技创新和创业活动。
中国政府在税收方面推出了一系列支持创新的政策，比如研发费用加计扣除、技术转让等税收优惠政策，从而促进创新企业的发展，推动科技进步和经济增长。
4. 调节收入分配：税收政策可以通过调节个人和企业所得税等方式，实现收入再分配，减少贫富差距，提高社会公平性和经济可持续性。
中国政府近年来通过调整税制，提高个税起征点，减轻低收入群体的税负，以实现更加平等的收入分配。
总的来说，税收政策在中国经济发展中起到了重要的作用，通过降低税负、优化产业结构、促进创新创业和调节收入分配等方面的措施，可以推动经济增长、实现产业升级、推动科技进步和促进社会公平与可持续发展。
此外，税收政策对中国经济发展的作用还包括以下方面：5. 促进外贸和外资吸引：税收政策可以通过减少进出口环节税收和给予外商投资企业税收优惠等方式，鼓励外贸和吸引外资。
中国政府实施的一系列扩大开放政策和优惠税收政策，吸引了大量外资投资和促进了对外贸易，为经济增长注入了活力。
6. 保护环境和可持续发展：税收政策可以通过征收环境税、资源税等方式，实现对污染和资源消耗的内部化，促进环境保护和可持续发展。
中国政府加大了环保税收和资源税的征收力度，推动企业转型升级，优化资源配置，促进绿色发展。
7. 防止过度投机和经济泡沫：税收政策可以通过调整资本利得税、房地产税等措施，遏制过度投机，防止经济泡沫的出现。
财税政策对企业发展的影响与应对措施
财税政策对企业发展的影响与应对措施随着经济的全球化和市场的竞争加剧，财税政策越来越成为企业发展中的重要因素。
本文将重点探讨财税政策对企业发展的影响以及应对措施。
一、财税政策对企业发展的影响1.影响企业策略制定企业在制定发展策略时需要考虑财税政策对企业经营的影响。
如税率变化、减税政策等，影响了企业的资金流动和经营成本，从而对企业的市场策略、产品定价等产生影响。
2.影响企业投资与融资财税政策直接影响企业的资金来源与运用，一些政策的调整不仅影响着企业的投资，还会影响到企业的负债权。
比如小微贷款、担保方式优化等政策对企业融资方面的影响。
3.影响企业运营与生产企业的运营和生产也受到财税政策的限制和影响。
如增值税政策、企业所得税等有利于企业的投资运营，但对企业的生产、贸易等方面的影响也是不可避免的。
4.影响企业的创新能力财税政策通过对科技创新的支持、鼓励等手段影响企业的创新能力。
对于小微企业来说，政府的创新及研发投入、税收优惠政策等是很重要的促进因素。
二、应对措施1.制定精准的发展战略企业应通过了解财税政策、同时考虑自身的实际情况，制定具有前瞻性、可持续性、适应性的发展战略。
应考虑到财税政策的各个方面，例如税收、政策倾斜、出口等各方面因素，并根据公司的特点、发展方向等进行分析甄别。
2.灵活运用财税政策企业应灵活运用财税政策，充分利用税收优惠、政策倾斜等政策措施，以降低企业成本，提高企业核心竞争力。
例如，针对公司的技术研发方面，可想方设法获取专利权，以获得政府给出的专利红利；此外，不同行业可以采取不同措施来优化自身财税政策体系，如建立有利于自身融资的抵押系统等。
3.加强财务管理企业应加强财务管理，以提高发现与应对财税问题的能力。
这一方面包括完善企业的财务管理系统、财务知识教育、内部控制系统的建立等，还包括加强与税务机关的沟通，依法行事，避免财务问题对公司经营产生不必要影响。
4.多元化发展企业可以通过多元化发展，以降低单一财税政策的风险，增强自身的多元经营能力。
财税2020121解读
财税2020121解读
摘要：
一、背景介绍
二、主要内容解读
三、对企业和个人的影响
四、总结
正文：
财税2020121 解读
一、背景介绍
财税2020121 是指我国财政部和国家税务总局于2020 年12 月1 日联合发布的一项税收政策。
该政策主要针对企业所得税和个人所得税进行调整，旨在进一步减轻企业和个人的税收负担，促进经济发展。
二、主要内容解读
1.企业所得税方面：
（1）降低企业所得税税率，从原来的25% 降低到20%；
（2）扩大研发费用加计扣除范围，提高研发费用加计扣除比例；
（3）实施增值税期末留抵退税政策，减轻企业现金流压力。
2.个人所得税方面：
（1）提高个税起征点，提高低收入人群的税收优惠幅度；
（2）调整税率级距，简化税率结构；
（3）增加专项附加扣除项目，如子女教育、继续教育、住房贷款利息等，
进一步减轻中低收入人群的税收负担。
三、对企业和个人的影响
1.对于企业来说，降低所得税税率和实施增值税期末留抵退税政策将直接减轻企业的税收负担，提高企业的盈利能力。
同时，扩大研发费用加计扣除范围有助于激励企业加大研发投入，提高创新能力。
2.对于个人来说，提高个税起征点和调整税率级距将减轻中低收入人群的税收负担，提高居民可支配收入。
此外，增加专项附加扣除项目有助于进一步降低中低收入人群的税收负担，更好地满足居民多元化的生活需求。
四、总结
财税2020121 政策的实施对于企业和个人来说具有积极意义。
一方面，减轻企业税收负担有助于激发市场活力，促进经济增长；另一方面，降低个人税收负担有助于提高居民收入水平，促进消费升级。
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现行财税政策对促进企业自主创新还存在不足，税收政策在实际落实中也存在问题。
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财税政策的作用
贯彻五大发展理念发挥财税政策支撑作用
“当前，要贯彻好五大发展理念，亟待建立与之适应的财税政策体系。
”在省政协“建立和完善我省支撑五大发展理念的财税政策”月度协商座谈会上，省政协委员侯志平的发言掷地有声。
与会省政协委员和民主党派成员分别结合我省实际，围绕核心议题，从不同角度建言献策，让协商会氛围热烈起来。
“可以以沈大国家自主创新示范区为重点，促进优质PPP项目尽早落地，运用产业引导基金推动相关产业发展。
”侯志平委员认为，应建立支撑创新发展的财税政策，逐步完善财政科技资金管理，形成跨部门的财政科技项目统筹决策和联动管理机制，大力促进科技成果转化。
“各级政府应改变重经济增长、轻社会发展的片面发展观。
”康杰委员建议推进我省基本公共服务均等化，加大对基本公共服务的投入比重，形成以基本公共服务均等化为导向的财政支出结构。
张献和委员的发言聚焦如何化解我省地方政府债务风险。
他建议，加强化债组织建设，成立省化债工作领导小组;稳增长、促发展、增税源，有序推进化债过程;划分类别，加强政府债务预算管理等;搭建债务管理互联网平台，加强对债务全过程监管等。
“在"互联网+"的背景下，各级财政部门应进一步简化办税流程，升级纳税申报系统，进行税收优惠政策提示，实现申报自动计税。
”宋英武委员聚焦推进创新创业，建议在支持新兴产业发展、加强人才培养和引进、促进科技成果转化和扶持小微企业发展上积极发挥财税政策的支撑作用。
高丽峰委员建议，建立完善能充分挖掘我省教育资源的财税政策，在财税政策上，对接收外省学生的学校给予经费补贴，对在我省就读的外省学生给予减免学费的补贴，对外省报考我省高校的学生给予奖励等。
“现行财税政策对促进企业自主创新还存在不足，税收政策在实际落实中也存在问题。
”九三学社社员王博建议，改变当前以所得税为主的税收优惠政策体系，通过加大流通环节税收的优惠力度，给企业特别是处于种子期、起步阶段的高新技术企业和风险投资企业以更多实惠。
同时，适度加大研发投入扣除力度，允许企业用前期研发投入抵减未来一段时间的应税收入。
对于大家的意见和建议，与会的省发改委、省财政厅、省人社厅、省环保厅、省地税局、省国税局相关负责同志表示，将认真研究加以采纳，牢固树立五大发展理念，更加扎实有效地推进各项财税工作，为推动我省经济社会持续平稳健康发展提供支持和保障。
发挥财税政策引导作用
刘昆:发挥财税政策引导作用促进创业投资助力创新发展
财政部副部长刘昆
尊敬的各位来宾，朋友们，同志们
下午好!很高兴参加本次创业投资行业峰会。
作为双创活动周的重要内容，我们共同迎来第四届中国创业投资行业峰会，我谨代表财政部对本次峰会成功举办表示祝贺，并对长期关心和支持财政工作的各界人士表示感谢。
创业投资以资本为纽带，实现技术、人才等创新要素与企业创业有机结合，是促进创新驱动发展的有力支撑。
党中央、国务院高度重视创业投资和创业创新协同发展，“十三五”规划明确“发展天使、创业、产业投资”，在今年政府工作报告中强调“培育创业服务业，发展天使、创业、产业等投资”，“发挥大众创业、万众创新”的乘数效应。
在市场主导、政府引导下，我国创投行业历经20多年发展取得了长足进步，已成为仅次于美国的全球第二大市场，创业投资在改善我国融资结构、推进创新发展等方面发挥了日益重要的作用。
财政部始终将支持创新发展摆在财政工作的重要位置，贯彻落实国家创新驱动发展战略，注重发挥创业投资的重要作用，完善财税政策、强化资金引导、加强政策协同，全力支持创业创新、激发经济活力。
一是出台税收优惠政策，激励创业投资机构支持创新。
为引导社会资金更多投向初创期、早中期创新型企业，2007年起，对公司制创投企业，凡投资未上市中小高新技术企业超过2年的，可按投资额的70%抵扣应纳税所得额。
这一政策的实施，有效激发了面向创业创新的投资活力。
2012年起，陆续在苏州工业园区、中关村国家自主创新示范区开展试点，对有限合伙制创投企业的法人合伙人实施所得税抵扣， 2015年推广至全国，对于鼓励创投行业投资阶段前移、进一步支持创新创业起到重要作用。
二是出台国资管理措施，调动国有创投企业投资积极性。
为了引导国有创投企业更多投资早中期项目，2010年起，对国有创投企业投资未上市中小企业，经审核批准后豁免国有股转持义务。
按照国务院关于简政放权的要求，2015年起不再审批转持事项，改由符合条件的企业通过网络公示即获得豁免资格，目前已有36家企业受益。
三是设立创投引导基金，带动社会投资支持创业创新。
近年来，中央财政聚焦存在“市场失灵”的重点领域，会同有关部门及社会出资人累计发起设立13支基金，中央财政承诺出资超过2300亿元，直接间接吸引社会资本20倍以上，有效带动了社会投资。
其中，国家中小企业发展基金于2015年底设立并展开投资;国家新兴产业创投引导基金已完成注册，募资超过400亿元，整合纳入其中的中央财政已参股基金近200支。
先进制造产业投资基金已设立投运。
在国家级基金的带动下，一些地方结合当地情况也设立创投引导类基金。
四是加强政策协同，为创业投资和创业创新营造良好环境。
为进一步发挥城市对创新创业的孵化培育平台功能，2015起，财政部会同有关部门启动“小微企业创业创新基地城市示范”，中央财政已累计安排160亿元，支持30个示范城市加强小微企业公共服务、对接创业
担保贷款贴息等政策措施，撬动企业、高校和科研院所、金融机构等社会资金1800多亿元，大大激发了地方推进大众创业万众创新的活力。
朋友们，同志们
国务院《关于促进创业投资持续健康发展的若干意见》，对发展创业投资及助推创新发展作出系统部署，指明了创投行业持续健康发展的方向，财政部将狠抓落实。
按照刚才高丽副讲话精神，财政部将从财税政策、更好发挥政府投资基金作用两方面，加强政策引导和扶持。
一方面，完善财税政策，创造利于创业投资发展的制度环境。
主要按照税收中性、税收公平原则和税制改革的方向和要求，会同有关部门统筹研究针对种子期、初创期等创新活动的税收政策。
初步考虑将现行创投企业享受所得税抵扣政策由中小高新技术企业扩展到种子期、初创期科技型企业，适当放宽享受税收优惠的条件门槛，解决初创企业难以认定为高新技术企业问题，加大对创新型科技企业税收政策支持力度。
同时，考虑对天使投资个人也给予适当所得税优惠，鼓励天使投资个人更多投向种子期、初创期科技型企业。
另一方面，规范管理创投引导基金，更好发挥政府引导作用。
当前，包括创投引导基金在内的各类政府投资基金已呈规模化发展态势。
为规范政府投资基金管理，2015年，财政部印发《政府投资基金暂行管理办法》、《关于财政性资金注资政府投资基金支持产业发展的指导意见》。
结合贯彻落实国发53号文件，财政部将会同有关部门加强基金设立和管理工作。
充分发挥已设立的国家中小企业发展基金、国家新兴产业创业投资引导基金等国家级基金的示范作用，通过财政资金的适当劣后分配吸引社会资金，引导创业创新。
此外，还将继续抓好现有30个小微企业创业创新基地示范城市工作，研究制定城市创业创新环境评价标准体系，落实和完善国有创业投资管理制度等，进一步营造有利于创业创新的制度环境。
朋友们，同志们
以国发53号文件发布为契机，我国创投行业迎来新的起点。
新起点上，如何更好推动创投行业持续健康发展、更好发挥创业投资连接资本和实体经济的功能，是政府部门、创投行业、社会各界需要共同推动的事业。
让我们齐心协力，为推动创投行业持续健康发展不懈努力，为促进创业投资更好助力创新发展携手共进!
谢谢大家!
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财政政策的好处
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