报销票据管理规定
报销票据管理制度范文
报销票据管理制度范文报销票据管理制度一、总则为规范报销票据管理制度，明确报销票据的种类、使用、查验和存储等相关要求，提高财务管理效率，保障财务资金安全，并依法合规开展工作，特制定本制度。
二、报销票据种类及使用要求（一）报销票据种类1. 发票：指纳税人开具的用于记载销售货物、提供应税服务、转让无形资产或者对进口货物进行加工修理、加工修配的证明开票内容、税额和总金额的凭证。
2. 支付凭证：指由财务部门开具的确认支付款项的凭证，包括现金支票、电子转账凭证等。
3. 交通费票据：指因公出差产生的交通费用的相关凭证，如机票、火车票、公交车票等。
4. 住宿费票据：指因公出差期间产生的住宿费用的相关凭证，如酒店发票、住宿凭证等。
5. 餐费票据：指因公出差期间产生的餐费的相关凭证，如餐厅发票、小票等。
（二）报销票据使用要求1. 报销费用必须是公司工作相关的合理支出，凭有效票据报销费用，禁止虚假报销、超标报销、重复报销等行为。
2. 报销费用必须符合公司财务制度规定的审批流程，经过相应的审批后方可报销。
3. 报销费用必须与员工的工作职责相关，并能提供充分的证明材料，例如出差申请、行程计划、任务书等。
三、报销票据查验与审核（一）报销票据查验要求1. 财务部门负责对报销票据进行材料的齐全性、凭证的真实性、金额的正确性等方面的核查，确保报销申请中所附的票据真实、合法、有效。
2. 所有报销票据必须经过财务部门的查验，如有疑问或问题，要及时核实并向申请人进行反馈。
（二）报销票据审核1. 财务主管负责对报销申请进行审核，包括费用的合理性、报销标准的符合度、申请者身份的真实性等。
2. 财务主管对于大额报销申请，应在报销前进行预审，如需进一步核查，可要求申请人提供更多的相关证明材料。
四、报销票据存储与归档1. 财务部门负责对报销票据进行存储和归档，确保票据的安全性和可查性。
2. 报销票据的存储要求包括：票据要存放在密封的票据柜中，安排专人管理，确保票据的安全；票据要按照时间顺序进行排序，并做好标记，以便查找和查询。
财务报销票据管理制度
财务报销票据管理制度财务报销票据管理制度一、引言财务报销票据管理制度是指公司为了规范财务报销流程，保障财务的准确性和合规性，制定的管理制度。
本制度的目的是确保公司的报销记录真实、完整和准确。
二、合用范围本制度合用于公司所有员工的财务报销活动，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、办公用品采购、业务款待费等各类费用的报销。
三、报销申请流程1、员工根据实际需求填写报销申请表，并附上相关的原始票据或者发票。
2、报销申请表需要经过所在部门经理或者负责人审核，并签字确认。
3、财务部门根据报销申请表和原始票据进行核实和审批。
4、财务部门将审批通过的报销申请记录在公司财务系统中，并安排相关款项的支付。
5、员工可以在财务系统中查看报销状态和支付情况。
四、报销凭证要求1、原始票据必须是真实、合法的，并包含必要的信息，如发票耗.吗、开票日期、商品名称、金额等。
2、原始票据必须原件提交，如有特殊情况必须提供合理解释并经过相关部门的批准。
3、报销申请表上的金额必须与原始票据一致，且金额需要使用人签字确认。
4、报销申请表和原始票据需要打印并装订成册，每册须有封面并标明报销日期范围。
五、报销审核和审批1、报销申请表的审核人需核对申请人的职务和报销事项的合理性，如有疑问需及时沟通。
2、财务部门对报销申请表和原始票据要进行认真审核，核对金额的准确性和合规性。
3、报销金额超过一定数额需要公司领导进行审批，具体数额由公司领导确定并公示。
六、报销支付1、财务部门收到报销申请后，将核实并审批通过的报销记录在财务系统中。
2、支付款项将通过银行转账或者支票等方式进行支付，财务部门会及时通知报销人支付方式和时间。
3、如遇到特殊情况（如员工离职、财务异常等），财务部门有权暂停支付。
七、违规行为处罚1、如发现虚假报销、篡改票据等违规行为，公司将按照像关规定赋予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、住手报销等。
2、涉及法律问题的违规行为，公司将按照像关法律法规进行处理，并保留追究相关责任人的权利。
财务票据报销规定及流程
〔2〕数量的真实
在实际工作中可能出现供货单位因发票 开票金额限制导致同一笔经济业务不能同 开一张发票，而采用拆分数量、金额的形 式，比方把设备台数拆为0.5台，0.1台， 0.3台等，这明显有违真实性原那么。
未经税务机关指定任何印刷企业不得印 制发票。
增值税专用发票、普通发票法定标志是 发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统 一发票监制章XX省XX市国家税务总局监制 〞或“全国统一发票监制章XX省XX市地方 税务局监制〞；
从行政机关、事业单位或其它非营业性 组织取得的收费收据必须带有财政部门或 其它规定机构的收据监制章，合法性标志 是发票正上方印有椭圆型或圆形的“财政 票据监制章XX市财政局监制〞。
7、从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须满足以 下条件才可以报销：
〔1〕到出票单位复印原收据〔发票〕存根联或记帐 联，并加盖出票单位的财务专用章；
〔2〕由经办人、负责人签字经财务审批后才能作为 报销的依据。
〔3〕遗失车船和飞机票，需说明遗失的原因 及提供必要的证明〔如住宿发票、会议报到通知、 一同出差人员的票据〕经科室负责人签批；
〔1〕国家税务总局统一负责全国发票管理工 作，取得的发票必须符合国家规定，由国家统 一印制或指定单位印制。
根据?税收征管理法?第二十二条规定：
增值税专用发票由国务院税务主管部门即国 家税务总局指定的企业统一印制；
普通发票按照国务院主管部门的规定， 分别由省、自治区、直辖市国家税务局、 地方税务局指定企业印制；
总
会
计 金额5000－10万
负
师
财 务 科 长
责
金额2000—5000元
行政事业单位报销票据管理制度
行政事业单位报销票据管理制度一、引言报销票据是行政事业单位进行费用报销的重要依据。
行政事业单位应建立健全报销票据管理制度，规范报销流程，提高工作效率。
本文将介绍行政事业单位报销票据管理制度的相关方面。
二、报销票据管理的范围2.1 报销票据种类行政事业单位报销的票据种类通常包括：发票、收据、出入库单、采购单、运输单据以及协议等。
2.2 报销票据的要求为了保证报销票据的合法性和准确性，行政事业单位应按照以下要求选择和使用报销票据：（1）报销票据必须是合法、有效的，符合国家法律法规要求；（2）票据内容应详尽、清晰、规范，涉及金额的部分阿拉伯数字和汉字应一致；（3）票据应具备票面真实、签章、日期、原件为真等要求；（4）票据应按照公司规定采用正式发票，并按照发票金额进行核算，禁止借用发票报销。
三、报销票据管理的流程3.1 报销费用申请行政事业单位报销费用申请流程如下：申请人根据费用实际发生情况，填写费用报销申请表，并附上相关票据原件。
3.2 费用审批费用审批流程如下：（1）费用审批应按照行政事业单位内部规章制度进行；（2）报销金额超过一定数额时，应按照公司规定流程进行审批，并且需要上级领导签字确认。
3.3 报销费用支付行政事业单位报销费用支付流程如下：根据审批结果，财务人员进行费用支付，并将相关记录登记到簿册中。
3.4 报销票据核对行政事业单位报销票据核对流程如下：会计核对报销票据，并严格按照报销标准审核报销费用。
3.5 报销票据存放行政事业单位报销票据存放流程如下：（1）报销票据应按照日期和类型进行分类；（2）存放于专门的票据存放柜中，要有人确保存放柜的安全，避免票据遗失、损毁等情况发生。
四、报销票据管理制度的建立4.1 制度文件的制定行政事业单位需要制定报销票据管理制度文件，明确各个部门的职责，制定详细的管理流程和规章制度。
4.2 员工培训行政事业单位应对员工进行报销票据管理的培训，让员工了解公司的管理制度和相关规定，保证员工能够正确使用和管理相关票据。
公司报销单据使用管理制度
公司报销单据使用管理制度一、目的和原则制定本管理制度的目的在于规范员工报销行为，确保报销流程的透明和公正，防止财务欺诈，提高资金使用效率。
本制度遵循公平、合理、简便和高效的原则，旨在为企业和员工提供明确、易于操作的报销指南。
二、适用范围本制度适用于公司全体员工，包括全职、兼职以及临时聘用人员，涵盖所有因公产生的费用报销。
三、报销流程1. 提交报销申请：员工需在费用发生后的规定时间内，填写报销单并附上相关票据原件。
2. 审核确认：直接上级或部门负责人需对报销内容进行审核，确认费用的真实性和合理性。
3. 财务复核：财务部门对报销单据进行复核，确保金额准确无误，并符合公司财务制度规定。
4. 领导审批：根据公司规定，报销金额超过一定限额的需由高级管理人员审批。
5. 款项支付：财务部门在审批完成后，按规定时限内进行款项的支付。
四、票据要求1. 票据必须为正规发票或收据，注明具体消费项目和金额。
2. 票据上的名称应与公司名称一致，个人名称的票据不予报销。
3. 票据应当清晰、完整，不得涂改、伪造。
五、报销范围和标准公司根据业务需要和行业标准，设定了具体的报销范围和标准。
包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费等。
每项费用的报销标准详见公司内部管理规定。
六、违规处理对于违反报销制度的行为，公司将根据情节轻重进行相应的处理，包括但不限于拒绝报销、追回已报销款项、给予纪律处分等。
七、其他事项1. 本制度由财务部门负责解释，如有不明之处，可咨询财务部门。
2. 本制度自发布之日起实施，原有相关规定与之冲突的，以本制度为准。
3. 本制度如有更新，将及时通知全体员工。
报销票据规定
报销票据规定报销票据规定是指在单位或机构内对员工进行财务报销时，需要遵循的一系列制度和规定。
以下是一份标准的报销票据规定，共700字。
一、票据种类1. 出差费用报销票据：包括机票、车票、住宿费、餐饮费等；2. 日常办公用品报销票据：包括办公用纸、笔具、耗材等；3. 车辆维修保养票据：包括汽油费、机油费、车辆保险费等；4. 招待费用报销票据：包括宴请客户、合作伙伴的餐饮费用；5. 其他费用报销票据：包括医疗费、业务招待费等。
二、票据审核与报销流程1. 提交票据：员工在使用公款进行报销后，需要将相关票据如发票、收据等原件及时提交给财务部门。
2. 核对票据真实性：财务部门会对提交的票据进行核对，确保票据真实有效。
3. 录入报销信息：财务部门将票据信息录入财务系统中，包括报销金额、报销项目等。
4. 报销审批：财务部门将报销信息提交给相关部门或领导进行审批。
5. 付款报销：经过审批的报销将由财务部门进行付款，并及时通知员工。
6. 归档：经过报销的票据将会被归档存档，便于查阅和审计。
三、票据规范要求1. 票据真实有效：每一张报销票据都必须是真实有效的，不能使用伪造、冒用的票据进行报销。
2. 票据完整齐全：每张报销票据必须包括发票的正反面，票据日期、票据号码、单位名称、金额、项目明细等必要信息。
3. 票据可辨识性强：票据上的字迹清晰，不模糊，不容易被涂改。
4. 票据一致性：报销的票据必须与实际费用相符，不得有虚报、申报重复或多次报销同一笔费用等情况。
5. 票据时效性：票据的开具日期在报销规定的有效期内，过期的票据不予报销。
四、特殊规定1. 外地出差报销：外地出差的费用报销需要提供机票或车票，住宿费用需要提供酒店发票，同时需提供出差行程计划和报销说明。
2. 招待费用报销：招待费用报销需要提供餐厅发票，并注明被招待人员的姓名、单位及招待事由。
3. 维修保养费用报销：车辆维修保养费用报销需要提供修理厂发票和维修保养记录。
票据报销管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司财务管理工作，规范票据报销行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有部门及员工，包括但不限于管理人员、技术人员、销售人员等。
第三条票据报销应遵循真实、合法、合规、节约的原则，确保公司资金的安全、合理使用。
第二章票据报销范围第四条票据报销范围包括但不限于以下内容：（一）差旅费：包括交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
（二）业务招待费：包括接待客户、参加行业会议等产生的费用。
（三）办公费：包括办公用品、低值易耗品等。
（四）会议费：包括举办各类会议所产生的费用。
（五）培训费：包括员工参加培训所产生的费用。
（六）其他合理费用：经公司领导批准的其他合理支出。
第三章票据报销程序第五条票据报销应按照以下程序进行：（一）发生费用后，应及时取得合法、有效的原始票据。
（二）填写《报销单》，详细列明报销事项、金额、用途等。
（三）部门负责人对报销单进行审核，确保报销事项真实、合法。
（四）财务部门对报销单进行审核，包括票据的合规性、金额的准确性等。
（五）财务部门对审核通过的报销单进行记账，并支付报销款项。
第六条特殊情况下的报销程序：（一）因特殊原因无法取得原始票据的，应提供相关证明材料，经部门负责人和财务部门共同确认后，可予以报销。
（二）报销金额较大的，需经公司领导审批后方可报销。
第四章票据报销要求第七条票据报销应满足以下要求：（一）票据真实、合法、合规，内容完整，字迹清晰。
（二）报销单填写完整，内容真实，不得虚报冒领。
（三）报销事项与票据内容一致，不得重复报销。
（四）报销金额准确，不得随意变更。
第五章票据报销审核第八条部门负责人对报销单进行审核，应重点关注以下内容：（一）报销事项是否真实、合法。
（二）票据是否合法、合规。
（三）报销金额是否准确。
（四）报销单填写是否完整、规范。
人民医院公务票据报销差旅费报销管理规定
人民医院公务票据报销差旅费报销管理规定前言随着人民生活水平的提高，越来越多的人开始关注医疗健康问题，而公立医院作为维护人民健康的重要组成部分，也越来越受到关注。
作为人民医院的职工，我们除了要关注患者的健康，还要关注医院的管理。
其中，公务票据报销和差旅费报销管理是非常重要的一部分，我们应该认真对待，确保管理的规范性和科学性。
本文主要对人民医院公务票据报销和差旅费报销的相关规定进行总结和提炼，希望对人民医院职工进行规范和指导。
公务票据报销管理规定定义公务票据包括：公务接待、公务活动、公务出行、公务采购、公务维修、公务刊物、公务会务等方面支出中的各种票据和凭证。
公务票据是人民医院职工报销公务支出的唯一凭证。
报销程序1.先验收后报销原则：公务票据分为专项记账、部门记账和个人记账三类，对于专项记账和部门记账的公务票据，应先送财务科验收，符合要求的再报销；对于个人记账的公务票据，应由本人先向上级部门报备，经审核后方可报销。
2.报销限额：人民医院严格控制公务支出，对公务接待、公务活动、日常差旅等支出，设定了不同的报销限额。
不同职务级别在同类公务活动的报销限额也会有所不同。
3.票据规格要求：人民医院要求公务票据必须真实有效，票据编号需连续，票面清晰，涂改无痕，字迹要求工整而不可涂改。
4.报销用途说明和证明材料：人民医院要求公务票据报销时，必须按照实际用途说明和提交相关证明材料，如报销交通费用，需提供车票或发票原件或扫描件。
财务管理和监督人民医院的财务工作，由财务科全权负责，负责各项业务活动中的预算编制、财务收支、账目管理、资产及财务状况报告等工作。
同时，医院还设立了财务监察委员会，对财务管理情况进行监督，确保科学规范的财务管理制度得到落实。
差旅费报销管理规定定义差旅费是指因公出差产生的交通、食宿等费用，是事业单位控制内部消费行为的一种必需经济支出。
我院将差旅费的报销作为重要的财务管理原则。
报销程序1.差旅费报销标准：人民医院根据不同职务年限和不同经济压力，制定了差旅费报销标准，对于不同的出差目的、地点和时间等也设置了不同的标准，既保证了职工出差的经济安全，同时也保证了人民财产的安全，避免了不必要的浪费和损失。
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报销票据管理规定
财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务管理制度。
一、财务报销发票使用规定
《税收管理法》二十一条规定：“单位、个人在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，应当按照规定开具、使用、取得发票”。
目前我国在经营活动中正常使用的发票有两种，即增值税专用发票和普通发票。
增值税专用发票一般只能由增值税一般纳税人领购使用；普通发票则可以由从事经营活动并办理了税务登记的各种纳税人领购使用；未办理税务登记的纳税人也可以向税务机关申请领购使用普通发票。
但对无固定经营场地或者财务制度不健全的纳税人请领购发票，主管税务机关有权要求其提供担保人，不提供担保人的可以视其情况要求其提供保证金，并限期缴销发票。
《会计法》规定，对不真实，不合法的原始凭证，财务人员有权不予受理；对弄虚作假、严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。
《发票管理办法》二十二条规定：不符合规定的发票，不得作为报销凭证，任何单位和个人有权拒绝。
不符合规定的发票是指：
（1）开具或取得的发票是应经而未经税务机关监制；（2）填写项目不齐全；
（3）内容不完整；
（4）字迹不清楚；
（5）没有加盖财务印章或发票专用章；
（6）伪造、作废以及其他不符合税务机关规定的发票。
《发票管理办法实施细则》三十五条规定，单位和个人在开具发票时，必须做到：
（1）按号码顺序填开，填写项目齐全；
（2）内容真实；
（3）字迹清楚；
（4）全部联次一次复写、打印、内容完全一致；
（5）并在发票联和抵扣联加盖财务印章或发票专用章。
财务发票是财务报销的第一手有效凭证，显然财务发票的合法性、完整性、真实性、正确性成了财务报销的关注点。
1、发票的合法性、合规性规定
（1）国家税务总局统一负责全国发票管理工作，取得的发票必须符合国家规定，由国家统一印制或指定单位印制。
根据《税收征管法》第二十二条规定：增值税专用发票
由国务院税务主管部门即国家税务总局指定的企业统一印制；普通发票按照国务院主管部门的规定，分别由省、自治区、直辖市国家税务局、地方税务局指定企业印制；未经税务机关指定任何印刷企业不得印制发票。
增值税专用发票、普通发票法定标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“全国统一发票监制章XX省XX市国家税务总局监制”或“全国统一发票监制章XX省XX市地方税务局监制”；从行政机关、事业单位或其它非营业性组织取得的收费收据必须带有财政部门或其它规定机构的收据监制章，合法性标志是发票正上方印有椭圆型或圆形的“财政票据监制章XX市财政局监制”。
（2）发票必须盖有开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，如果是税务机关代开统一发票，还必须盖有“XX省XX市地方税务局代开发票专用章”。
2、发票基本要素完整性规定
发票上开票日期、客户名称、商品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、大小写金额，开票人等项目均要按规定要求完整填写。
项目不完整一般要开票单位补填。
增值税专用发票还应具备纳税人、税务登记号、适用税率、应纳增值税额等内容。
3、发票内容的正确性规定
《会计法》十四条规定：发票记载的各项内容均不得涂
改、挖补，填写应正确。
发票有错误的，应当由开具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位印章。
发票金额有错误的，不得在原始凭证上更正，应当由出具单位重开。
发票大小写金额不一致视为废票。
4、票据内容的真实性
任何经济业务事项都得有真实的货物交易，任何单位不得以虚假的经济业务事项或者资料进行会计核算，发票上填写的各项内容应与实际交易一致。
真实性主要表现在以下二方面；
（1）货物种类真实
项目名称中货物名称种类与实际入库货物一致，不能多列、少列、不列。
如果所有货物在一张发票上无法全列，那货物名称栏可填写“详见清单”。
但清单中所列内容必须与发票实物一致，并且清单必须盖有与发票一致的“财务专用章”或“发票专用章”。
（2）数量的真实
在实际工作中可能出现供货单位因发票开票金额限制导致同一笔经济业务不能同开一张发票，而采用拆分数量、金额的形式，比如把设备台数拆为0.5台，0.1台，0.3台
等，这明显有违真实性原则。
5、票据有效期规定
为避免发票在使用过程中被盗用、仿制，税务票据管理中心会不定期更改发票样式，并且在发票左上角或最左边注明该发票于X 年X月前使用有效。
二、财务票据附件使用规定
在绝大多数情况下报销凭一张发票是不够的，往往需要附审批表、合同文本、招投标文件等资料作为发票付款依据，用以进一步说明付款的必要性、合理性、合法性。
1、差旅费、业务招待费、修理费等
差旅费、业务招待费、修理费等发票需附签字完备的审批单原件报销。
2、物资采购
原材料、设备材料、办公用品等采购发票需附请购审批单及仓库保管员签字确认入库单、财务会计确认的支付凭证办理报销手续。
3、涉及到个人工资、奖金、补贴等支付应提供人力资源部通知单。
三、财务报销其他规定
1、向农民购买农副产品以及金额1000元以下的经济业务可以使用现金，此外都得办理转帐结算业务。
2、领用支票预付货款或要求汇款预付货款时，经办人应填写支票领用审批单或汇款申请单，按资金审批程序办理相关审批手续。
预借支票或预汇款后，应在10日内按相关审批程序办理清帐手续。
3、各种报销票据应于公历12月31日前报销完毕，上年度未报销的发票视为无效发票，不再报销。
4、从外单位取得的原始凭证如有遗失，必须满足以下条件才可以报销：
（1）到出票单位复印原收据（发票）存根联或记帐联，并加盖出票单位的财务专用章；
（2）由经办人、负责人签字经财务审批后才能作为报销的依据。
（3）遗失车船和飞机票，需说明遗失的原因及提供必要的证明（如住宿发票、一同出差人员的票据）经有关人员签批。
（4）财务部门审核同意后办理报销。
5、发票的基本联次为三联，发票只能凭“发票联”才可以报销。
四、报销流程
1、整理原始票据。
经办人员将所有要报销的票据按不同类别粘贴整理，根据不同的原始票据分别填制各种报销单。
2、办理签字手续。
签字是一种权利，更是一种责任，不同人员签字肩负着不同的责任。
（1）经济业务的经办人或采购人签字：负责该项经济业务的真实性与正确性，确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。
（2）部门主管签字：确认已按约定或合同提供货物或服务，或确认已按约定或合同预付款。
确认票据齐全、有效，核对本次付款与累计付款情况，付款金额与约定或合同相符。
（3）财务总监签字：审核票据齐全及有效性，同意按货物或服务票据支付。
（4）总经理签字：同意对10万元以下货物或服务启动付款程序；同意对10万元以上货物或服务递交董事长审批同意后启动付款程序。
（5）董事长签字：同意启动付款程序。
（6）财务签字：核对票据齐全有效及付款金额准确性，同意授权出纳支付。
五、本规定制定后，呈总经理核准后实施。