国内信用证业务介绍及案例解析
国内信用证法律纠纷案例(3篇)
第1篇一、案例背景近年来，随着我国国际贸易的不断发展，信用证作为一种国际贸易支付方式，被越来越多的企业所采用。
然而，在信用证业务中，由于各方利益关系复杂，法律纠纷也时有发生。
本文以某银行与某公司纠纷案为例，分析国内信用证法律纠纷的典型案例。
（一）案情简介某公司（以下简称“申请人”）与某国某公司（以下简称“受益人”）签订了一份货物买卖合同，约定由申请人向受益人支付100万美元的信用证款项。
随后，申请人向我国某银行（以下简称“开证行”）申请开立了一份信用证，受益人按照信用证的要求提交了单据。
在审单过程中，开证行发现单据存在不符点，遂通知申请人。
申请人认为单据符合信用证要求，要求开证行付款。
然而，开证行以单据不符点为由拒绝付款。
双方协商未果，申请人遂向法院提起诉讼。
（二）争议焦点1. 信用证单据不符点是否构成拒付理由？2. 开证行是否应当承担付款责任？二、案例分析（一）信用证单据不符点是否构成拒付理由？根据我国《中华人民共和国信用证条例》第十八条的规定：“开证行对信用证项下的单据，应当按照信用证的要求进行审核。
如单据与信用证要求不符，开证行有权拒绝付款。
”在本案中，开证行发现单据存在不符点，符合上述法律规定。
然而，关于单据不符点是否构成拒付理由，还需考虑以下因素：1. 单据不符点是否构成实质性的不符点？在本案中，开证行提出的单据不符点是否影响了申请人从受益人处获得货物的权利，或者导致申请人遭受损失？2. 单据不符点是否属于开证行在审单过程中可以合理预见的？在本案中，开证行在审单过程中是否已经尽到了审慎审查的义务？综上所述，在本案中，开证行提出的单据不符点构成实质性的不符点，且不属于开证行在审单过程中可以合理预见的，因此，开证行有权拒付。
（二）开证行是否应当承担付款责任？虽然开证行有权拒付，但在某些情况下，开证行仍需承担付款责任。
以下情况可能导致开证行承担付款责任：1. 开证行违反了审单义务。
在本案中，如果开证行在审单过程中未尽到审慎审查的义务，导致单据不符点未被发现，则开证行需承担付款责任。
国内信用证业务简介
国内信用证业务简介信用证是国际贸易中最常见的支付方式之一，其作为保障双方交易安全的工具，在国内也有广泛的应用。
随着我国对外贸易的进一步开放，国内信用证业务也得到了快速的发展。
本文将从信用证的定义、国内信用证业务的特点以及流程等方面来介绍国内信用证业务。
一、信用证的定义信用证是指银行以其信用为基础，按照进口商（买方）或出口商（卖方）的申请，向被指定的出口商或进口商保证支付指定金额的货款。
具体来说，就是进口商委托银行向出口商开具信用证，要求出口商在交货后提供一定的单据，如发票、装运单据等，以便进口商向银行申请支付货款。
二、国内信用证业务的特点1. 安全性高：国内信用证业务是由银行作为中介保证支付的，保障了交易双方的利益。
买卖双方无需直接彼此信任，而是通过信用证这一中介机构来保证交易的安全性。
2. 可追踪性强：国内信用证业务流程较为繁琐，每一步都需要出口商和进口商提供相应的单据，并且每一步都会有相应的记录。
这样一来，不仅能够确保交易的顺利进行，同时也为后续的交易争议提供了强有力的证据。
3. 适用范围广：国内信用证业务适用于各种不同类型的贸易，如货物贸易、服务贸易等。
无论是商品进口还是技术转让，在满足一定条件的前提下，都可以通过信用证来完成支付。
4. 提供融资支持：在国内信用证业务中，银行在开证过程中要求买方提供一定的保证金（或预付货款）。
这为买卖双方提供了融资支持，降低交易风险。
三、国内信用证业务流程1. 申请开证：买方向开证行提出开立信用证的申请，提供交易合同和相关文件。
2. 信用证开立：开证行根据买方的申请，开立信用证，并通知卖方。
3. 卖方交货：卖方按照信用证的要求，交付相应货物，并提供符合信用证规定的单据。
4. 卖方提交单据：卖方向开证行提交符合信用证规定的单据。
5. 开证行审查：开证行对卖方提交的单据进行审查，判断是否符合信用证要求。
6. 付款：开证行根据审查结果，决定是否支付货款给卖方。
如符合要求，则支付货款，并通知买卖双方。
民生银行国内信用证经典案例及融资产品新模式
大型制造企业国内信用证融资案例展示了民生银行如何通过国内信用证为大型制造企业提供高效、便捷的融资服 务。
详细描述
民生银行为某大型制造企业提供国内信用证融资服务，帮助企业解决资金周转问题。在此案例中，民生银行根据 企业的实际需求，量身定制了一套融资方案，通过国内信用证的运用，实现了企业快速融资的目的。
资质审核
在为企业提供国内信用证融资服务之 前，民生银行会对企业的资质进行严 格的审核，确保企业具备偿还贷款的 能力和良好的信用记录。
财务报表分析
银行会仔细分析企业的财务报表，了 解企业的财务状况和经营状况，以便 更好地评估企业的还款能力。
控制二：加强风险评估与监测
风险评估
在为企业提供融资服务之前，民生银行会对企业进行全面的风险评估，包括企业的经营 风险、市场风险、政策风险等，以确保风险可控。
。
03
民生银行国内信用证融资产品优 势
优势一：降低企业融资成本
降低财务成本
民生银行国内信用证融资产品通 பைடு நூலகம்提供低成本的融资支持，帮助 企业降低财务成本，提高盈利能 力。
减少贷款利息支出
企业可以利用信用证进行低息贷 款，从而减少利息支出，降低融 资成本。
优化债务结构
通过使用国内信用证融资产品， 企业可以优化债务结构，降低债 务成本，提高财务稳健性。
展望三：提升线上化融资模式的便利性
总结词
为了适应数字化时代的需求，民生银行将不断提升线 上化融资模式的便利性，为企业提供更加高效、便捷 的融资服务。
详细描述
民生银行将进一步完善线上化融资平台的功能，优化用 户体验，提高业务处理效率。同时，通过引入人工智能 、大数据等技术手段，实现自动化审核、风险预警等功 能，提升线上化融资的安全性和可靠性。
国内信用证业务介绍课件
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
n 7、业务特点：
n 结算工具和信用工具(银行信用)； n 开证行承担第一性付款责任； n 信用证是独立文件，不受购销合同约束； n 信用证业务只处理单据，一切以单据为准。
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
8、产品优势 1)典型的供应链融资，有效缓解国内贸易中供求双方的资
信用证作为结算方式； n (四)经年审的上年度及当期的财务会计报表； n (五) 提供抵押、质押或保证的，按规定提供有关资料； n (六) 《国内信用证贸易融资业务总协议》； n (七)开证行需要的其他资料。
2023/10/16
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开立国内信用证申请
n 3、适用对象
n 国内贸易的购货方，需要银行信用支持以获得销货方 对其支付能力的信任进而达成交易。
n 卖方融资产品分为：
1、国内信用证打包贷款：备货阶段融资。
2、国内信用证议付：发货后融资， 在单证相符( 并且开证行已承兑)的条件下，银行扣除议付利 息后向受益人给付对价的行为，只审核单据而未 付出对价的，不构成议付，议付仅限于延期付款
信用证。
2023/10/16
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开立国内信用证申请
n 业务办理条件 n 应提供的资料 n 适用对象 n 主要风险点和控制措施 n 业务流程
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国内信用证的基本概念
n 4、国内信用证必须以人民币计价。 只限于 转账结算，不得支取现金。
n 5、适用范围：国内企业之间商品交易的结 算。开立国内信用证必须具有真实、合法 的商品交易背景。
n 6、开立方式：可以采用信开、电开方式。
2023/10/16
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国内信用证的基本概念
工商银行国内信用证业务
提货担保是工商银行国内信用证业务中的一种服务，进口商在未付清货款的情况下，可以向工商银行 申请开立提货担保书，先行提取货物。提货担保为进口商提供了便利，有助于加速货物的流通和进口 业务的发展。
03 工商银行国内信用证业务 流程
开证流程
申请与审核
客户向工行提交开证申请， 工行对申请进行审核，包 括企业资信、贸易背景真 实性的审核。
提货担保案例
总结词
提货担保案例展示了工商银行如何为客户提 供提货担保服务，保障客户的权益。
详细描述
某进口商已向工商银行申请开立信用证，并 支付了全额款项。货物到达目的地后，因某 些原因导致进口商无法及时提货。此时，进 口商向工商银行申请提货担保服务，银行审 核通过后出具提货担保书。进口商凭此担保 书向港口或物流公司提货，确保货物顺利通 关和运输。事后，进口商及时归还银行担保
出具担保
审核通过后，工行出具提货担保书给客户，允许 客户凭此担保书提货。
04 工商银行国内信用证业务 风险控制
信用风险控制
客户信用风险
对客户信用状况进行全面评估，包括企业资质、经营状况、财务 状况等，以确定客户信用等级，并据此设定信用额度。
履约风险
通过要求客户提供履约保证措施，如保证金、抵押或质押等，以降 低客户违约风险。
风险管理能力提升
1 2
完善风险评估体系
建立更全面的风险评估模型，提高风险识别和预 防能力。
加强内部控制
强化内部审计和合规管理，确保业务操作的规范 性和准确性。
3
动态调整授信额度
根据市场变化和客户资信状况，动态调整授信额 度，降低信用风险。
服务质量与客户体验优化
个性化服务
提供定制化的产品和服务，满足不同客户的个性化需求。
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国内信用证业务介绍及案例解析
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
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国内信用证业务介绍及案例解析
备货融资
• 用于给信用证受益人融资； • 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
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国内信用证业务介绍及案例解析
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； • 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
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赎单融资
• 用于给信用证开证人融资； • 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
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国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
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国内信用证业务介绍及案例解析
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
国内信用证业务介绍及案例解析
业务指南——国内信用证业务模式
兴业银行大连分行贸易金融产品指南——国内信用证业务前言：根据总行资产负债委员会最新的会议要求，总行下一步将着力增加真实贸易背景下的保证金存款，并以相关产品带动全行综合收益的提升，其中，用国内信用证融资产品代替银行承兑汇票将作为下一步业务重点。
在目前经济和金融形势下，企业办理国内信用证及代付业务具有一定现实意义：一是表外业务，不占用信贷规模；二是代付成本低，企业财务负担轻；三是有利于银行实现中间业务收入。
由于监管部门目前仍未对国内信用证代付是否进入表内有明确的意见，该业务仍然有一定的发展空间。
相对于目前各行业大量使用的银票结算方式而言，国内信用证不但能够控制交易风险，还是一种表外业务，可以起到改善财务报表的作用，对企业具有一定的吸引力，而银行的综合收益也大于银票。
一、产品简介及特点1、产品简介：国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
2、产品特点：兴业银行大连分行 与银行承兑汇票相比，国内信用证只比银承多了信用证项下的单据，开证行凭符合信用证条款的单据付款。
与国内证相关的延伸产品：买方开出信用证后：☞可以续作贷款（类似进口押汇）或代理行代付；☞代理行代付属于表外业务，不占资金规模，可以有效应对信贷规模紧张的状况；☞代理行代付我们赚取中间业务收入，而不是利差收入。
卖方收到信用证交单后：☞可以续作信用证议付（类似出口押汇）或福费廷转卖；☞福费廷转卖是表外业务，不占资金规模，可以有效应对信贷规模紧张的状况；☞福费廷转卖的利率通常低于我行的资金成本，更能节省客户的资金成本；☞福费廷转卖，我们赚取中间业务收入，而不是利差收入；☞对于单证相符且开证行资质良好的议付，可以无需占用客户授信额度。
办理国内信用证，有利于控制购销双方的交易风险，解决先票后货和先货后票的矛盾。
二、案例分析（一）某企业现有银票业务模式兴业银行大连分行A 企业是某上市公司，每月向子公司B 企业采购钢板1亿多元，采用银票（或商票）结算；B 企业则需要向上游C 企业采购原料（二）现有银票业务模式存在的问题1、无法满足A 企业降低预付（或应付）账款、应付票据等科目余额、改善财务报表的需求；2、开出银票后，A(或B)企业到期因资金问题无条件兑付，无法控制交易过程中产生的风险；3、对信用条件一般的企业，开立银票的保证金比例有可能偏高（注：对A 企业不存在这一问题，但对B 企业有可能存在）。
银行国内信用证业务PPT
• 国内信用证业务概述 • 国内信用证业务种类 • 国内信用证业务流程 • 国内信用证业务风险与防范 • 国内信用证业务案例分析
01
国内信用证业务概述
定义与特点
定义
国内信用证是银行开出的，用 于证明债务人在规定期限内履 行付款义务的信用支付工具。
银行信用
以银行信用为担保，保障交易 双方的权益。
提货担保
总结词
提货担保是指银行应进口商的申请，向承运人出具的 担保书，担保进口商将按照提单规定提取货物。
详细描述
提货担保是银行国内信用证业务中的另一种业务，指银 行应进口商的申请，向承运人出具担保书，担保进口商 将按照提单规定提取货物。在国际贸易中，进口商通常 需要向承运人提供担保，以确保其按照提单规定提取货 物。提货担保业务中，进口商向银行提交申请书和相关 单据，银行审核通过后出具担保书，承运人凭此担保书 放货给进口商。这种业务可以帮助进口商解决提取货物 的担保问题，加速货物流转。
货物销售风险
受益人在销售货物过程中，可能面临市场需求波动、产 品质量问题等风险，导致无法按期交货或收回应收账款 。
05
国内信用证业务案例分析
案例一：进口开证业务案例
要点一
总结词
要点二
详细描述
进口商通过向银行申请开立信用证，获得支付货款的保障 ，确保进口货物的安全及时收货。
进口商A与国外出口商B达成进口协议，A向国内某银行申 请开立信用证。银行审核后开出信用证，B凭借信用证要 求银行付款。A收货后向银行付款赎单，完成交易。
议付行风险
议付风险
议付行在议付信用证时，可能面临来自受益 人的欺诈风险。如果受益人提交的单据存在 虚假或伪造，议付行将面临巨大的损失。
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金,其余部分能提供抵押、质押、第三方保证等。
我行国内信用证的优势
• 目前各家银行的国内信用证的开证、通知、议付只能在各自系统 中开立，和小银行相比，建行有全国网点分布的优势。
• 由于我行采用电开的方式开立国内信用证（在DCC系统中开立） ，和信开的方式相比，电开的优势是速度快，信用证开出后立即 到达通知行。
全行，但只全国汇票机构都能作为通知行； • 5、信用证必须以人民币计价，只限于转帐结算，不得支取现金。
与银行承兑汇票的相同点
1、二者既是支付结算工具，又都具有融资的功能； 2、二者都必须以具有真实交易关系的商品销售合同为基础； 3、付款期限相同。付款期限最长不得超过6个月； 4、都是银行以自已的信用作出的付款承诺。在开证（票据）申请
•1签约 •5发货
•受益人 •（卖方）
•1 •6 •4 3 •交 •通 •收 单 知 款/信 通委用 知托证
收 款
•申请人开户 行
•开证行
•11到期付款 •8确认付款
•7寄单索款 •3开出信用证
•受益人开户行 •委托收款行
•通知行
议付信用证
• 议付信用证是开证行指定受益人开户行向受益人议付货款的一种 延期付款信用证。
信用证独立运作的原则
信用证与作为其依据的购销合同相互独立，各经办行处理信 用证业务，不受购销合同的约束。
管单不管货的原则
在办理信用证结算中，各经办行处理的只是单据，而不是与 单据有关的货物。
我行国内信用证的相关规定
• 1、信用证的开证、通知、委托收款或议付等业务在建行系统内办理； • 2、目前只能以电开方式开立； • 3、信用证的期限不超过6个月； • 4、信用证开证行和议付行资格，必须由总行结算部门统一审批并通报
• 主要优势： • 有条件的付款承诺——有利于保障买卖双方交易的安全 • 融资功能——有利于企业资金融通和周转
国内信用证的种类
• 即期付款信用证 • 延期付款信用证 • 议付信用证
即期付款信用证
• 即期付款信用证是开证行收到信用证项下的合格单据后，即期履 行付款责任的信用证。
即期付款信用证业务流程图
流通性不同
• 国内信用证 不可撤消，不可转让 ；
• 国际信用证 有可转让信用证与不可转让信用证两种。
信用证的期限不同
• 国内信用证 有效期最长不超过6个月；
• 国际信用证 没有规定最长有效期。
开证申请人资格审查
• 1．申请人在本行开立人民币基本存款帐户或一般存款帐户，并 已有良好的信誉往来；
• 2．以真实合法的商品交易为基础，并在购销合同注明以信用证 作为结算方式；
人支付能力出现问题，到期不能付款时，商业银行作为第一付款 人就必须履行到期无条件付款的责任。
与银行承兑汇票的不同点
• 1、付款责任不同。国内信用证是银行有条件的付款承诺，即只 有“单证相符”，开证行才予付款。银行承兑汇票属远期贷款承 诺，承兑行一经承兑，就必须无条件付款。
• 2、流通性不同。国内信用证是不可以转让的。银行承兑汇票一 般可以转让，只有注明“不得转让”字样的承兑汇票才不可以背 书转让。
案例二：把国内信用证做为融资支付手段
• 某企业需要向它的一个异地的供货商支付货款，则通过给供货商 开立一笔可议付的延期国内信用证，当供货商收到该证后，即可 凭信用证要求的单据在当地建行办理议付，拿到资金。
案例三：利用国内信用证保障交易功能
• 因为国内信用证是有条件的付款，只有单证相符的情况下才需要 付款，保障买方资金安全，防止卖方收款不发货、以次充好、以 少冒多等违约现象的发生。
• 3、收费不同。国内信用证收取的手续费有开证手续费、修改手 续费、通知手续费、议付手续费，费率各异；银行承兑汇票承兑 手续费为承兑金额的0.05%。
与国际信用证的不同点
• 分类不同 • 流通性不同 • 期限不同
分类不同
• 国内信用证 即期信用证、延期付款信用证和议付信用证；
• 国际信用证 跟单信用证与光票信用证；可撤销信用证与不可撤销信用证；电 开信用证和信开信用证；即期付款信用证、议付信用证、延期付 款信用证与假远期信用证；可转让信用证与不可转让信用证；背 对背信用证与对开信用证；循环信用证等
延期付款信用证
• 延期付款信用证是开证行收到合格单据后，依据信用证规定的延 付期限从运输单据显示的装运日后起算,确定在未来某一日承担 付款责任的信用证。
延期付款信用证业务流程图
•开证申请人 •（买方）
•2 •9 •1 •申 •交 2 请 付 •付 开单款 证据通
知Hale Waihona Puke •1签约 •10提货•购销合同 •承运人
国内信用证目标客户群分析
• 凡是有国内采购业务的客户，都可以使用国内信用证； • 有保障交易安全需求的客户； • 使用过国际信用证的客户，更易于向其营销国内信用证； • 有融资需求的客户。
案例一：由于交易习惯而采用信用证结算方式
• 某大型家电制造企业每年需要采购大量液晶显示屏，由于其供货 商也就是显示屏生产商已在大陆办厂，该企业已经将 90%采购转 移到了国内，因此原来的进口开证需求也转变成了国内信用证需 求。
用证受益人在该信用证项下对开证行的应收款债权买断的行为。
赎单融资
• 用于给信用证开证人融资； • 是指银行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货
物所有权归银行所有的协议后，银行向其预借单据并于信用证付 款到期日先行对外付款的行为。
•开证申请人 •（买方）
•2 •9 •申 •交 请 单/ 开付 证款
通 知
•申请人开户行 •开证行
•1签约 •11提货
•购销合同
•承运人
•1签约 •5发货
•受益人 •（卖方）
•10 •6 •4 •收 •交 •通 款 单/ 知 通委信 知托用
收证 款
•8付款 •7寄单索款 •3开出信用证
•受益人开户行 •委托收款行 •通知行
三、国内信用证融资产品介绍
• （一）备货融资 • （二）应收款买断 • （三）赎单融资
备货融资
• 用于给信用证受益人融资； • 是指银行在信用证受益人提交单据前，银行向其提供专项用于该
信用证项下备货资金的融资行为。其主要还款来源是开证行未来 对该信用证的付款。
应收款买断
• 用于给信用证受益人融资，属于低风险业务； • 是指银行在收到开证行发出的到期付款确认书后，将延期付款信
议付信用证业务流程图
•开证申请人 •（买方）
•2 •1 •1 •申 0 3 请 •交 •付 开付款 证单通
据知
•1签约 •11提货
•购销合同 •承运人
•1签约 •5发货
•受益人 •（卖方）
•7 •6 •4
议 •交 •通
付单知
货议信
款付用
/
证
•收
账
通
知
•申请人开户行 •开证行
•12到期付款 •9确认付款 •8寄单索款 •3开出信用证
•受益人开户行 •议付行 •通知行
办理信用证业务应遵循的原则
• 开证行第一性付款的原则 • 信用证独立运作的原则 • 管单不管货的原则
开证行第一性付款的原则
开证行对受益人的付款独立承担责任，只要受益人提交的单 据符合信用证要求，开证行理应付款，不可以借故申请人不付或 保证金不足等拖延或拒绝支付。
国内信用证业务介绍及 案例解析
2020年5月25日星期一
提纲
一、国内信用证业务介绍； 二、营销提示； 三、国内信用证融资产品介绍。
什么是国内信用证
• 国内信用证是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款 的单据支付的书面付款承诺。
• 我国的国内信用证为不可撤消、不可转让的跟单信用证。
信用证做为支付结算工具优点