如何填报新版企业所得税预缴申报表
一起来学习企业所得税预缴申报填表说明
一起来学习企业所得税预缴申报填表说明企业所得税月季度预缴纳税申报表怎么填一、表头项目：（一）税款所属期间：1.正常经营的纳税人为月（季）度第一日至最后一日；2.年度中间开业的为开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日；3.年度中间终止经营的为填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日；4.年度纳税申报为1月1日至12月31日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）就是税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称是营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
二、优惠及附报事项信息：（一）从业人数需要注意以下三点：1.填写季初、季末和季度平均从业人员的数量；2.季度平均值＝（季初值+季末值）÷2；3.税款所属期末季度平均值＝截至本税款所属期末各季度平均值之和÷相应季度数。
（二）资产总额需要重点注意填报单位人民币为万元，保留小数点后2位；?（三）国家限制或禁止行业：纳税人从事行业为国家限制或禁止行业的，那么就选择“是”；其他选择“否”；（四）小型微利企业，符合该政策需要满足以下四个条件：1.从业人数季度平均值不超过300人；2.资产总额季度平均值不超过5000万元；3.年度实际利润额不超过300万元；4.“国家限制或禁止行业”选择“否”；（五）附报事项：纳税人根据《企业所得税申报事项目录》，发生符合税法相关规定的支持新冠疫情防控捐赠支出、扶贫捐赠支出、软件集成电路企业优惠政策适用类型等特定事项时，填报事项名称、该事项本年累计享受金额或选择享受优惠政策的有关信息。
同时发生多个事项，可以增加行次。
中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表怎么填中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申报表填写说明如下：1、“税款所属期间”：纳税人填写的“税款所属期间”为公历1月1日至所属月（季）度最后一日。
企业年度中间开业的纳税人填写的“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属季度的最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
预交税款申报表
预交税款申报表
1. 填表说明
本申报表用于记录纳税人在税务机关预缴税款的信息和相关事项。
以下是填表的一般步骤和注意事项：
1. 填写纳税人基本信息，包括名称、纳税人识别号等。
2. 填写预交税款的种类、金额和预交日期等信息。
3. 在适当的栏目填写增值税、营业税、所得税等税种的预交情况。
4. 如有其他需要申报的事项，如附加税、滞纳金等，填写相应信息。
5. 确认填写无误后，签署和日期。
6. 将填写完整的申报表交至税务机关。
2. 填表示例
3. 注意事项
- 填表时请认真核对填写的信息，确保准确无误。
- 预交税款申报表需按时递交，逾期可能会被视为未申报。
- 如遇到填表疑问，请及时联系税务机关进行咨询。
以上为预交税款申报表的填写说明和示例，希望对您有所帮助。
如若还有其他问题，请随时咨询。
季度企业所得税申报表及填写说明
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间: 年月日至年月日纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1。
“税款所属期间”：为税款所属期月（季)度第一日至所属期月（季)度最后一日。
年度中间开业的,“税款所属期间”为当月（季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月（季)度起按正常情况填报。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3。
“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称.三、各列的填报1.第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额"列,数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2。
第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人,第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季)度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3。
第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列,数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季)度最后一日的累计数.四、各行的填报1.第1行至第24行,纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴"的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴"的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行.2。
第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税)纳税人填报。
汇总纳税纳税人的总机构在填报第1行至第24行的基础上，填报第26行至第30行;汇总纳税纳税人的分支机构填报第28行、第31行、第32行。
《企业所得税预缴纳税申报表(A类)》及填报说明
中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称: 金额单位: 人民币元(列至角分)国家税务总局监制《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类)》填报说明一、本表适用于实行查账征收企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税时使用。
二、表头项目1、“税款所属期间”：为税款所属期月（季）度第一日至所属期月（季）度最后一日。
年度中间开业的，“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月（季）度的最后一日。
次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证纳税人全称。
三、各列的填报1、第1行“按照实际利润额预缴”的纳税人，第2行至第17行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
2、第18行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人，第19行至第22行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
3、第23行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人，第24行的“本期金额”列，数据为所属月（季）度第一日至最后一日；“累计金额”列，数据为纳税人所属年度1月1日至所属月（季）度最后一日的累计数。
四、各行的填报1、第1行至第24行，纳税人根据其预缴申报方式分别填报。
实行“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第2行至第17行；实行“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第19行至第22行；实行“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第24行。
2、第25行至第32行，由实行跨地区经营汇总计算缴纳企业所得税（以下简称汇总纳税）纳税人填报。
《企业所得税预缴纳税申报表》及填表说明
《公司所得税预缴纳税申报表》及填表说明税款所属时期 _____年____月____日至 _____年____月____日纳税人辨别名：金额单位：元（列□□□□□□□□□□□□□□□□至角分）纳税人名称项目行累计金额次推行据实预缴的纳税人填列以下第1—11 行：收益总数1加：纳税调整增添额2减：纳税调整减少额3减：填补从前年度损失4应纳税所得额（ 1+2-3-4）5合用税率6应纳所得税额（5×）67减免所得税额8汇总纳税成员公司就地预缴比率9实质已预缴的所得税额10应补（退）的所得税额11[（7-8-10）或（7-8）×9-10]推行按上年实质数分期预缴的纳税人填列以下第12—14 行：上一年度实质缴纳的公司所得12税额本季（月）应预缴所得税额13（12 行÷4或 12 行÷ 12）今年实质已预缴的所得税额14纳税人公章：代理申报中介机构公主管税务机关受经办人：章：理专用章：申报日期：年经办人执业证件号码：受理人：月日代理申报日期：年受理日期：年月日月日《公司所得税预缴纳税申报表》填报说明一、本表合用于查帐征收公司所得税的纳税人在季度（月）预缴公司所得税时使用。
二、推行据实预缴的纳税人填报第 1 至 11 行；推行按上年实质数分期预缴的纳税人填报第 12 至 14 行。
三、详细项目填报说明1．第 1 行“收益总数”：填报按财务会计制度核算的收益总额。
2．第 2、3 行：填报依据税收规定应做纳税调整的项目。
从事房地产开发业务纳税人的”收益总数”应包含本期获得的预售收入计算的估计收益 ;在将预售收入结转为销售收入的当期 ,减去已计算缴纳公司所得税的原预售收入计算的估计收益。
3．第 4 行“减：填补从前年度损失”：填报按税收规定本期可填补的从前年度还没有填补的损失额（用正数表示，不得大于第1+2-3 行后的金额）。
4．第 5 行“应纳税所得额”填报第1+2-3-4 行后的余额，第5 行不得为负数，若第1+2-3-4 行为负数，则第 5 行应填零。
企业所得税预缴纳税申报表填报说明
企业所得税申报管理软件（企业端）培训辅导资料第五部分《企业所得税预缴纳税申报表》填报说明（适用于查帐征收企业所得税纳税人）一、基础信息表此表的填制直接影响《企业所得税预缴纳税申报表》的数据计算，间接影响税务机关的汇总、查询报表结果。
纳税人必须正确填列此表，此表大部份项目不需手工录入，只需用鼠标单击相应单元格后，单击旁边出现三角符号（▼），从下拉列表中选入即可。
（一）项目填报说明1、《纳税人基础信息表》（适用于查帐征收企业所得税纳税人）填报说明：（1）填表日期（手工录入）：按填报此表时的日期填写。
（2）纳税人识别号（手工录入）：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
（3）申报所属时期（手工录入）：为公历某年1月1日至申报所属季度最后一日；纳税人年度中间开业的，应填报实际开始经营之日至申报所属季度最后一日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况，按规定需要清算的，应填报至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
（4）纳税人名称（手工录入）：填报税务登记证所载纳税人的全称，不得填写简称。
（5）所属行业（从下拉菜单中选择）：填报企业行业类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（6）预缴方式（从下拉菜单中选择）：纳税人根据主管税务机关确定的按季（或月）企业所得税预缴方式分别选择。
实行按月预缴纳税人选择“月”，按季预缴纳税人选择“季”。
（7）“注册登记类型”（从下拉菜单中选入）：填报企业注册登记类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（8）所有制结构（从下拉菜单中选择）：填报企业所有制结构类型，若选择错误，将影响税务机关报表数据的准确性。
（9）申报期是否享受所得税定期减免（从下拉菜单中选择）：纳税人应依据税务机关减免税批复文件据实选择填入，若选“是”，则必须在“享受何种类型减免税”选项中进行选择。
（10）享受何种类型减免税（从下拉菜单中选择）：依据税务机关减免税批复文件中批准适用的减免税政策填入，若“申报期是否享受所得税定期减免”选“是”，本行须选择填入相应的减免税类型；若选“否”，本行不得填入内容。
企业所得税月(季)度预缴纳税申报表及填报说明(A类)(最新版)2023
A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元(列至角分)A200000 《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。
执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。
省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报填报税款所属年度1月1日至12月31日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、有关项目填报说明（一）预缴方式纳税人根据情况选择。
“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。
（二）企业类型纳税人根据情况选择。
企业所得税纳税申报表填报说明
《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》填报说明一、适用范围本表适用于实行查账征收的企业所得税居民纳税人填报。
二、填报依据及内容根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的规定计算填报，并依据企业会计制度、企业会计准则等企业的《利润表》以及纳税申报表相关附表的数据填报。
三、有关项目填报说明（一）表头项目1.“税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日的当月１日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月１日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末。
2.“纳税人识别号”：填报税务机关统一核发的税务登记证号码。
3.“纳税人名称”：填报税务登记证所载纳税人的全称。
（二）表体项目本表是在企业会计利润总额的基础上，加减纳税调整额后计算出“纳税调整后所得”（应纳税所得额）。
会计与税法的差异（包括收入类、扣除类、资产类等一次性和暂时性差异）通过纳税调整明细表（附表三）集中体现。
本表包括利润总额的计算、应纳税所得额的计算、应纳税额的计算和附列资料四个部分。
1.“利润总额的计算”中的项目，适用《企业会计准则》的企业，其数据直接取自《利润表》；实行《企业会计制度》、《小企业会计制度》等会计制度的企业，其《利润表》中项目与本表不一致的部分，应当按照本表要求对《利润表》中的项目进行调整后填报。
该部分的收入、成本费用明细项目，适用《企业会计准则》、《企业会计制度》或《小企业会计制度》的纳税人，通过附表一（1）《收入明细表》和附表二（1）《成本费用明细表》反映；适用《企业会计准则》、《金融企业会计制度》的纳税人填报附表一（2）《金融企业收入明细表》、附表二（2）《金融企业成本费用明细表》的相应栏次；适用《事业单位会计准则》、《民间非营利组织会计制度》的事业单位、社会团体、民办非企业单位、非营利组织，填报附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位收入项目明细表》和附表一（3）《事业单位、社会团体、民办非企业单位支出项目明细表》。
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每年四、七、九、十二月的15号之前，均要填报企业所得税月季度预缴纳申报表，很多人在填写A、B类报表时经常出错，不是数据错误就是表内勾稽关系有问题，下面来说一说关于新版企业所得税月季度申报表A、B类报表的填报方法。
首先我们要明白哪些企业要填A类，哪些要填B类，这个问题很简单但也最关键!如果你的公司属于查账征收企业，有健全的财务核算体系，说白了就是有账本，能正常核算收入与成本，那么这样的企业就要填报A类报表。
如果是没有上述的正规财务账本，仅有收支流水账单的小企业或个体商户，那么就属于核定征收企业，此类就需要填报B类报表。
明白了自己所在企业的类型及需填报表后，我们还得注意，企业所得税预缴申报表A 类报表是目前80%以上公司需正确填报的报表之一，该表中的“营业成本”就是我们的经营成本，切记不包括销售费用、管理费用、财务费用和营业税金及附加，由于是预缴，填写的数据只是参考数，所以营业收入减去营业成本不等于利润总数，利润总数需要填写你账上的本年利润实际数。
企业所得税预缴申报表B类报表的收入总数=本年度累计取得的收入金额数，需注意缴纳增值税的收入要用不含税收入，缴纳营业税的收入用含税收入，因为是核定征收企业，所以不能享受小型微利企业税率，应用收入×税务机关确定的行业所得税额×25%税率进行缴纳。
B类报表中的“营业成本”也不包括销售费用、管理费用、财务费用和营业税金及附加。
因此，有很多会计人员会把销售费用+财务费用+营业税金+主营业务成本填到“营业成本栏”，最后用主营业务收入-营业成本=营业利润数，从而导致了报表的填报错误。
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