项目建设期运营期财务管理制度规划及管理性建议
建设工程工程财务管理制度
建设工程工程财务管理制度建设工程因其规模庞大、周期长且涉及资金量大，对财务管理的要求尤其严格。
为此，建立一套科学、合理、高效的财务管理体系显得尤为重要。
以下是依据当前财务管理的最佳实践，制定的建设工程财务管理制度范本，以期为相关企业提供参考。
一、预算管理每个建设项目都应制定详细的财务预算计划，包括直接成本、间接成本以及可能发生的风险成本。
预算计划需经过专业团队审核，并得到管理层的批准。
一旦项目启动，所有支出均需与预算相对应，非预期超支需特别审批程序。
二、资金调度为确保资金使用的及时性和有效性，必须建立严格的资金调度体系。
这包括了资金的筹集、分配和使用等各个环节。
每一笔资金流动都要有明确的记录和凭证，确保资金用途的透明化和可追溯性。
三、成本控制成本控制是财务管理的核心部分。
需要通过定期的成本分析来监控项目的实际支出情况，并与预算进行比较。
任何超出预算的情况都应及时报告，并采取措施进行调整。
应建立奖惩机制，激励员工节约成本，避免不必要的浪费。
四、账务处理所有的财务交易都应该实时记录，并按照国家会计标准进行账务处理。
发票、收据等财务凭证要妥善保存，作为审计和查账的依据。
同时，应定期编制财务报表，如资产负债表、利润表等，反映公司的财务状况。
五、内部审计设立独立的内部审计部门或聘请第三方审计机构，对财务活动进行定期或不定期的审查。
内审工作有助于发现潜在的财务问题和风险，提出改进建议，增强内部管理的有效性。
六、风险管理在财务管理中加入风险评估环节，识别可能影响项目财务稳定性的因素。
根据评估结果，制定相应的风险应对措施，比如建立风险基金或购买保险产品，以减轻潜在损失。
七、信息系统建设利用现代信息技术手段，建立财务管理信息系统，实现数据的快速处理和准确传递。
系统应具备数据备份和恢复功能，确保财务信息的安全和完整性。
基建项目财务管理的重点内容
基建项目财务管理的重点内容笔者从基建项目招投标开始到项目竣工验收结束，全周期过程中各阶段的关键控制点进行剖析，结合实践中积累的基建项目财务管理经验，总结了基建项目财务管理的重点内容，通过关注重点，提高项目财务管理水平，助力基建项目顺利开展。
一、基建项目财务管理的必要性财务管理是通过计划、决策、控制、监督等管理活动对资金运动进行管理规划。
大多数的基建项目周期长，投资规模大，从整个项目周期看，如何有效地进行工程成本控制，节约建设资金，提高投资效益，防止项目建设超概算，始终是企业建设阶段首要重视的问题。
财务管理工作作为企业经济活动中各种关系的连接点和枢纽点，在整个基建项目中，既影响资金使用效率，也影响整个工程的建设成本，影响广泛，具有必要性。
二、项目建设前期财务管理高质量的前期工作对项目建设起到关键作用，前期工作主要涉及：参与投资项目方案编制、审核项目概预算、参与招投标管理、参与合同拟定、确定项目融资方案、纳税筹划、配备财务人员及建立健全制度等。
(一)参与投资项目方案编制财务人员利用专业知识，结合目前企业的财务状况和盈利能力，对投资方案进行详细测算和评估，参照类似工程造价资料，现行设备材料价格，评估投资项目的合理性。
财务人员结合内外部环境、企业资源和能力的综合考虑，会同采购部、项目部等部门，确定最佳项目方案，提高决策的科学性。
(二)审核项目概预算批复的工程概预算是不得随意更改的，财务审核的重点是在了解项目概预算的构成，对概预算的真实性、完整性进行评价，提出审核意见或建议。
财务人员要重点关注概预算的工程规模、内容、投资总额及细项与立项、可行性研究阶段是否一致，有无增项、漏项。
在财务人员自身能力无法达到全面审核概算的需要时，可聘请中介机构审查概算，这也是近年来建设单位所采用的方式。
(三)参与招投标管理财务人员应通过参与招投标过程中的部分具体环节，行使财务部门的监督职责。
从招标阶段开始介入，及时了解项目投资控制管理情况，有利于今后的基建财务管理工作顺利开展。
浅析农业项目资金财务管理中存在的问题及建议
浅析农业项目资金财务管理中存在的问题及建议随着2022 年国内国际经济形式的日渐紧张，农业产业作为支持国家生存的基础性行业，如何做好该行业的宏观运营管理工作，已经成为国家内部建设和国际发展中的重要工作内容。
此时，资金管理作为农业项目生产经营中必不可少的一环，如何做好此项管理工作，对于如何促进农业产业实力进一步增长，拓宽其市场生存空间以及从基础上做好资金管控，预防资金风险，就成为农业项目建设的核心点。
鉴于此，本次研究中围绕农业项目资金财务管理中存在的问题及建议这一内容进行深入分析具有重要现实意义。
一、农业项目资金财务管理工作存在的问题(一)制度不健全,程序不规范现阶段，部分农业项目资金管理工作开展过程中，仅是按照以往既有的财务管理经验去执行各项资金管理工作流程，严重缺乏制度的管控和约束，也在极大程度上造成了农业项目资金管理程序混乱、资金去向统计不明等问题频频出现。
目前比较常见的几项制度不健全所引发的问题，主要包括以下几方面：其一，部分农业项目在启动时，并未开展相应的项目招投标活动，即便部分项目执行了招投标工作，但是却并未发布官方具有法律效力的详细招投标文件，甚至存在部分项目发布招投标文件，也举办招投标活动，但实际的招投标对象却已经在活动开始前确定的情况，导致整项招投标活动沦为纸上谈兵式的“走过场”。
其二，部分县级政府部门在进行农业项目物资采购时，多数农业项目的资源采购并未持有政府采购文件或是采购合同，部分持有合同或文件的农业项目，其真实采购的资源额度也远超出审批标准。
其三，部分农业项目在进行物资发放时，缺少发放手续及流程约束，也有部分物资发放期间有流程要求，但实际物资发放过程中，并未按照相关流程及规章制度执行，此类问题的出现，与资金财务管理监管不到位存在极大的关联性。
(二)项目前期工作不扎实，执行进度缓慢现阶段，部分农业项目在经营发展中，其基础建设项目的立项依据并不扎实，且部分项目在开始之前，也并未全面做好相应的调研与考察工作，导致项目的建设可行性和可操作性并不高。
工程项目财务制度
工程项目财务制度一、总则第一条为了加强工程项目的财务管理，规范财务行为，保障工程项目的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务管理规定，结合实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司承担的各类工程项目，包括新建、扩建、改建、维修、拆除等工程。
第三条工程项目财务管理的基本原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务管理规定，确保财务行为的合法性。
（二）效益原则：注重经济效益，合理使用资金，提高投资效益。
（三）规范性原则：规范财务管理行为，确保财务信息的真实、准确、完整和及时。
（四）预算控制原则：实行预算管理，控制成本支出，确保项目投资不超过预算。
第四条工程项目财务管理的主要任务：（一）负责工程项目的财务规划、预算编制和执行。
（二）负责工程项目的资金筹集、使用和管理。
（三）负责工程项目的成本控制、核算和分析。
（四）负责工程项目的财务报告和审计工作。
二、财务管理组织结构第五条工程项目财务管理组织结构如下：（一）项目财务部：负责工程项目的财务管理，包括预算编制、成本控制、财务报告等。
（二）项目管理部：负责工程项目的实施和管理工作，协助财务部进行成本控制和核算。
（三）审计部：负责对工程项目的财务管理进行审计，确保财务行为的合规性。
三、预算管理第六条工程项目预算包括项目总投资预算、年度投资预算和单项工程预算。
第七条项目财务部根据项目可行性研究报告和设计文件，编制项目总投资预算。
第八条项目财务部根据项目进度计划和投资需求，编制年度投资预算。
第九条项目财务部根据单项工程的设计文件和施工图纸，编制单项工程预算。
第十条项目预算编制完成后，报公司总经理审批。
预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。
如有特殊情况需要调整预算的，应当按照规定程序报批。
四、资金管理第十一条工程项目资金主要包括自有资金、贷款、其他融资和政府补助等。
第十二条项目财务部负责筹集工程项目所需的资金，确保项目资金的及时到位。
第十三条项目财务部对工程项目资金进行统一管理，确保资金的安全性和流动性。
工程建设期财务制度
工程建设期财务制度任何一份财务制度的核心都在于对资金流动的严格监管。
工程建设期间涉及大量的物资采购、人员工资、机械租赁等费用支出，因此，制度中必须明确规定各类费用的报销流程、审批权限以及支付方式。
例如，对于超过一定金额的支出，应设置多级审批机制，确保资金使用的合理性和合法性。
为了保障资金的有效监控，工程建设期财务制度应包含定期的财务报告制度。
这包括但不限于月度财务报告、季度审计计划以及年度总结报告。
通过这些报告，管理层可以及时了解项目的财务状况，对预算执行情况进行监督，并根据实际情况调整后续的资金计划。
为了防止财务舞弊和误操作，工程建设期财务制度还应强调内部控制的重要性。
这包括建立健全的内部审计机制，对关键环节如合同签订、款项支付等进行双重或多重核查。
同时，也应制定应急预案，以应对可能出现的财务风险事件。
为了提高财务管理的效率和透明度，现代信息技术的应用不容忽视。
制度中应提倡使用先进的财务管理软件，实现电子化报销、自动化审批等功能，这不仅能够减少人为错误，还能提高工作效率，确保财务数据的实时更新和准确性。
在实施过程中，培训和沟通也是不可忽视的环节。
所有涉及财务管理的人员都应接受相应的培训，以确保他们理解并能正确执行财务制度。
同时，建立一个开放的沟通渠道，鼓励员工提出意见和建议，有助于不断完善财务制度，使其更加符合实际工作的需求。
任何制度的有效性都需要通过实践来检验。
因此，工程建设期财务制度应定期进行评估和修订。
这不仅包括对制度执行情况的检查，还包括对外部环境变化的适应，如税法的变动、市场状况的变化等，确保财务制度始终保持最新状态，满足项目管理的实际需求。
项目工程财务规章制度范本
项目工程财务规章制度范本一、总则1. 本规章制度旨在加强项目工程财务管理，保障资金的合理使用和流转，确保项目资金安全、高效。
2. 项目工程财务管理应遵循国家有关财经法规、政策，结合项目实际情况，实行专款专用、收支两条线管理。
3. 项目工程财务管理的主要任务是预算编制、资金筹措、成本控制、会计核算、财务分析及监督等。
二、财务组织与职责1. 项目工程应设立专门的财务部门或指定专职人员，负责日常财务管理工作。
2. 财务部门或专职人员应按照国家法律法规和本单位财务管理制度的要求，进行会计核算、编制财务报表、管理资金等。
3. 财务部门或专职人员应定期对项目财务状况进行分析，为项目管理决策提供依据。
三、预算管理1. 项目工程应编制详细的财务预算，包括收入预算、支出预算和资金流量预算。
2. 财务预算应根据项目进度计划和成本控制要求编制，确保预算的科学性和合理性。
3. 项目工程的预算一经批准，不得随意变更。
如遇特殊情况需调整预算，应按规定程序报批。
四、资金管理1. 项目工程的资金筹措应符合国家有关法律法规的规定，确保资金来源的合法性。
2. 项目工程的资金使用应严格按照预算执行，非经批准不得超支。
3. 项目工程应建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过严格审批。
五、成本控制1. 项目工程应建立成本控制体系，对项目成本进行全面监控和管理。
2. 项目工程应定期进行成本分析，及时发现成本偏差，采取措施进行调整。
3. 项目工程应严格控制非生产性开支，合理安排采购和库存，降低资金占用。
六、会计核算与报告1. 项目工程应按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、完整。
2. 项目工程应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
3. 财务报表应及时报送项目管理部门和相关利益方，以便其了解项目财务状况。
七、财务监督1. 项目工程应建立健全内部审计和监督机制，定期对财务管理进行检查和评价。
2. 对于违反财务管理规定的行为，应及时纠正并追究相关人员的责任。
建设期运营期财务管理
建设期运营期财务管理概述建设期和运营期是一个项目的两个重要阶段，财务管理在这两个阶段都起着至关重要的作用。
建设期是指项目从开始实施到竣工交付的阶段，运营期是指项目竣工后进入正常运营的阶段。
建设期和运营期财务管理的目标是确保项目在经济效益、成本控制和风险管理等方面达到良好的结果。
建设期财务管理建设期财务管理主要包括预算编制、资金管理和成本控制等方面。
预算编制预算是建设期项目进行财务管理的基础。
在建设期财务管理中，预算编制是一项重要的工作。
预算应包括项目的收入和支出，在项目实施的整个过程中，预算起到指导和监控的作用。
预算编制应考虑市场情况、工程量、项目进度、成本和风险等因素，以合理地制定项目的资金计划和预算。
资金管理资金管理是建设期财务管理的核心内容之一。
在建设期，项目需要大量的资金来支付各项费用，如购买材料、支付劳务费等。
因此，项目资金的筹集和使用是至关重要的。
资金管理应包括资金筹集、资金使用和资金监控等方面，以确保项目能够按照预算计划进行。
成本控制成本控制是建设期财务管理的重要环节之一。
在建设期项目中，成本是一个非常关键的因素。
成本控制包括各项费用的核算、费用的分摊和费用的控制等方面。
成本控制有助于项目的经济效益评估和成本效益分析，从而为项目的决策提供依据。
运营期财务管理运营期财务管理主要包括准备运营预算、风险管理和财务报告等方面。
运营预算运营预算是指项目在正常运营阶段所需的费用计划。
运营预算包括运营收入和运营支出，如销售收入、生产成本、人工费用等。
运营预算应考虑市场需求、成本变动和风险等因素，以合理地制定项目的财务计划。
风险管理风险是运营期项目中不可避免的因素。
风险管理是指通过识别、评估和控制风险来保证项目顺利进行。
在运营期财务管理中，风险管理的目标是减少潜在的风险带来的损失。
风险管理应包括风险分析、风险评估和风险控制等方面。
财务报告财务报告是运营期财务管理的重要产出之一。
财务报告应包括资产负债表、利润表和现金流量表等，以反映项目的财务状况和经营成果。
工程项目财务制度
工程项目财务制度一、总则为规范工程项目的财务管理，保障资金的安全和有效利用，制定本财务制度。
本制度适用于所有涉及到资金流动的工程项目，包括但不限于建设工程、科研项目等。
各相关部门和人员应严格遵守本制度，确保资金的合理使用和监督。
二、项目立项及预算编制1. 项目立项应经过审批程序，明确项目的主要内容、目标、计划启动时间和完成时间等。
同时制定项目预算，包括项目费用、人工费用、设备费用、材料费用等相关支出。
2. 项目预算应按照预算编制规定进行编制，确保财务数据的准确性和合理性。
预算编制应根据项目具体情况进行调整和分配，确保资金的合理利用和管理。
三、资金管理1. 资金来源：项目经费应从专门设置的项目资金账户中支出，不得挪用其他项目或费用。
资金来源应严格审批，不得私自使用或调取。
2. 资金使用：项目经费应根据项目预算进行使用，不得超支或滥用。
各部门应注意控制费用，避免不必要的浪费和损失。
3. 资金监督：项目经费应设立监督机构或委员会，监督资金的使用情况，并定期进行审核和报告。
资金的流动情况应及时跟踪和记录，确保资金的安全和有效使用。
四、项目结算及报账1. 项目结算应按照项目进度和完成情况进行，确保项目经费的合理分配和使用。
项目结算应经过相关审批程序，确保相关资金的合理流动和使用。
2. 报账程序应按照财务制度规定进行，相关人员应按时提交报账材料，并经过财务部门审核和审批。
报账过程中应注意控制费用，确保财务数据的准确性和合理性。
3. 报账材料应包括项目支出清单、发票、收据等相关材料，确保财务数据的真实性和可靠性。
报账材料应按照规定时间进行提交和审核，不得延迟或拖延。
五、财务监督及审计1. 财务监督：项目经费应设置相应的财务监督机构或部门，监督资金的使用情况，并定期进行审计和报告。
财务监督机构应保证财务数据的真实性和可靠性，确保资金的安全和有效使用。
2. 审计程序：项目经费应定期进行审计，确保项目的资金使用情况及时公示和透明化。
投资项目全生命周期的财务管理方案
制定详细的收益分配方案，包括分配时间、分配方式和分配比例等。
投资项目清算与关闭
清算程序
明确投资项目清算的程序，包括成立清算组 、编制清算报表和处置剩余财产等。
关闭流程
制定投资项目关闭的流程，包括资产处置、 债务清偿、税务清算和工商注销等。
风险控制
加强投资项目清算与关闭过程中的风险控制 ，确保投资项目顺利退出。
根据项目设计方案和工程量清单 ，对项目成本进行估算，为后续 成本控制提供依据。
成本控制措施
采取有效措施控制成本，如优化 设计方案、加强采购管理、提高 施工效率等。
成本核算与分析
定期进行成本核算与分析，及时 发现并解决成本超支问题，确保 项目成本控制在合理范围内。
投资项目税务筹划
01
02
03
税务政策研究
投资项目财务分析
财务状况分析
分析项目资产、负债、所有者权益等财务状况 ，评估项目经济实力。
盈利能力分析
通过利润表、现金流量表等，分析项目的盈利 能力。
偿债能力分析
评估项目偿债能力，为投资者和债权人提供决策依据。
04
投资项目退出期财务管理
投资项目资产评估
资产评估方法
采用适当的方法对投资项目的资产进行评估，如成本法、 市场法和收益法等。
THANK YOU
感谢观看
深入了解相关税务政策， 为税务筹划提供依据。
税务筹划方案
根据项目实际情况，制定 合理的税务筹划方案，降 低项目税负。
税务风险防范
加强税务风险管理，防止 因税务问题给项目带来不 必要的损失。
03
投资项目运营期财务管理
投资项目收益管理
收益预测
根据项目特点和市场环境，预测项目的未来收益，为投资者提供 决策依据。
工程项目财务管理制度
工程项目财务管理制度一、总则1. 本制度依据国家有关财务管理法律法规，结合工程项目特点制定，旨在规范项目管理中的财务行为，确保资金的合理流动和使用效益。
2. 项目财务管理应坚持公开、公正、公平的原则，确保每一笔支出都有明确的用途和合理的预算。
二、财务组织与职责1. 项目设立专门的财务部门，负责日常财务管理工作，包括资金计划、会计核算、成本控制等。
2. 财务部门应配备专业的财务人员，定期对项目财务状况进行分析，及时向项目管理层报告。
3. 财务部门负责编制和执行项目预算，监督各项费用的支出，防止超支和浪费。
三、预算管理1. 项目预算应根据工程进度和实际需要编制，确保资金的合理分配。
2. 预算一经批准，不得随意变更。
如需调整，必须经过严格的审批程序。
3. 财务部门应对预算执行情况进行定期检查，分析偏差原因，提出改进措施。
四、资金管理1. 项目资金应按照资金来源和使用要求，设立专项资金账户，实行专款专用。
2. 资金支付应严格执行授权审批制度，所有支付凭证必须真实、合法、完整。
3. 对于大额资金支付，应实行分级审批，确保资金安全。
五、成本控制1. 项目成本控制应遵循节约原则，合理安排人力、物力、财力，降低不必要的开支。
2. 财务部门应定期对成本进行监控和分析，及时发现问题并采取措施进行调整。
3. 鼓励采用新技术、新方法降低成本，提高项目经济效益。
六、结算与审计1. 项目完工后，应及时进行财务结算，确保所有账目清晰、准确。
2. 财务结算结果应接受内部或外部审计，以保证财务数据的真实性和合法性。
3. 对于审计中发现的问题，应及时整改，并追究相关责任人的责任。
七、风险管理1. 项目财务管理应建立风险预警机制，对可能影响项目财务安全的因素进行监测和预防。
2. 对于重大财务决策，应进行风险评估，制定相应的风险应对措施。
3. 加强合同管理，明确各方的财务责任和义务，减少合同纠纷带来的财务风险。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
项目建设期和项目运行期财务管理规划及电厂运行期管理建议第一部分项目建设期财务管理要点规划分目录一、管理要点识别：防范项目实施风险(一)工程建设合同研究学习：(二)项目概算报告研究学习：二、承建方违约风险管理：三、工程结算款项的支付管理（项目资金管理）：四、项目建设指挥部管理费用控制：五、项目成本控制：六、项目核算账务规划及会计科目使用关键要点：七、项目竣工决算：八、项目会计档案收集整理归档九、项目竣工决算审计资料准备十、财务费用资本化核算及汇率风险防范一、管理要点识别：防范项目实施风险(一)工程建设合同研究学习：01.工程建设合同研究学习掌握01.确认工程总造价02.工程变更索赔条款03.工程计价方式04.工程款支付条款05.履约能力保证条款06.确认工程合同范围(二)项目概算报告研究学习：01.项目概算总额02.项目概算分项二、承建方违约风险管理：01.承建方备工备料款支付要件（首期）：a.承建方项目部成立b.承建方项目部在项目所在地正式成立c.承建方项目部组织结构健全d.承建方项目部施工人员进场名册上交建设方财务部e.承建方提交由建设方工程指挥部工程部验收主要设备进场符合性清单f.承建方项目部在项目所在地开立银行账户并将账户资料报送建设方财务部g.承建方项目部提交由承建方合同签订法人制作的授权项目部进行工程款结算支付的授权书h.承建方或项目部提交由承建方按照合同规定要求出具的履约保函i.承建方项目部提交遵守建设方有关施工现场管理规定的声明j.承建方项目部提交项目部委托建设方代发民工工资委托书k.承建方项目部提交遵守有关建设方防止挪用挤占工程款的限制性禁止性规定的声明l.承建方项目部提交授权建设方检查其款项支付银行账户的授权书或遵守其他约束性规定的声明m.其他依据管理需要必须提供的资料其他内容02.依据合同支付首期备工备料款三、工程结算款项的支付管理（项目资金管理）：01.工程形象进度踏勘、参加项目指挥部管理会议02.工程计价单审核：a.工程量确认及工程计价总额计算是否正确，签字是否齐全有效b.工程监理单位工程量及工程计价总额是否确认，签字手否齐全有效c.建设方现场指挥部最高长官是否审批同意付款03.工程应付账款挂账（依据工程计价单最后一栏数字）：04.工程应付款实付金额计算：a.扣除代发民工工资b.扣除代扣代缴税金，如项目部能够提交项目建设地主管税务局同意其自行缴纳税款证明的不予扣除c.扣除或加总违反现场施工管理规定处罚款（罚款或进度奖励、安全文明施工获得奖励的，奖励金额直接在工程计价单中包含的不予扣除）d.项目部提供施工企业专用发票e.项目部提交的物资采购合同及采购发票（仅做参考防止其挪用挤占汇出建设资金）四、项目建设指挥部管理费用控制：01.招待费预算控制02.招待费总额控制月度分解03.项目招待费支出范围04.项目招待费支出对象05.项目差旅费控制06.项目办公费用总额控制月度分解07.其他费用控制制度五、项目成本控制：01.变更索赔程序是否符合合同规定02.变更索赔金额计量是否符合合同规定03.合同只有原则性规定的制定有关变更索赔的操作性规定04.变更索赔手续是否齐全有效六、项目核算账务规划及会计科目使用关键要点：01.依据概算项目或建设合同标的设置在建工程二级科目同时实行项目辅助核算，定期进行投资完成情况与项目实施进度比对防止发生支付风险或违约风险。
02.依据建筑工程、安装工程、大型工程装置设置在建工程三级科目03.依据在建工程承建单位设置在建工程往来核算账户一级科目04.依据在建工程承建单位项目部名称设置外来账户二级科目，方便合同执行情况审查05.其他账务规划七、项目竣工决算：01.竣工决算形式性要件审查02.竣工决算实质性要件审查03.在建工程转入固定资产八、项目会计档案收集整理归档九、项目竣工决算审计资料准备十、财务费用资本化核算及汇率风险防范十一、第二部分项目运行财务管理规划分目录一、战略层：(一)确定财务管理目标：(二)确定财务管理模式：由决策层管理层选定二、战术层：贯彻战略管理意图结合生产经营现实制定(一)审批权限设定：由决策层管理层决定三、业务层：战术层管理控制要点的程序性作业规定四、不断完善持续改进：一、战略层：(一)确定财务管理目标：与决策层进行充分沟通，，决策层经营意图对财务管理目标的选择起决定作用，具体选项如下：01.股东权益最大化：02.企业利润最大化：03.其他目标(二)确定财务管理模式：由决策层管理层选定01.预算约束管理模式：02.目标追赶管理模式：03.辅助协作管理模式：直观地讲就是财务管理完全是被动式的管理二、战术层：贯彻战略管理意图结合生产经营现实制定(一)审批权限设定：由决策层管理层决定01.上下级财务管理部门的职责权限；02.一般性财务活动的审批权限；03.重大财务活动，如投融资、重大资产购置、处置的审批权限的特别性规定；04.紧急情况下有关资金支付的审批权限；05.关键控制点内控措施：06.不相容职位的设定及禁止性限制性规定；07.资金管理：a.现金库存管理b.现金支付范围c.银行账户开销户及使用规定d.银行印鉴及重要票证管理规定08.物资采购价格、采购费用形成机制a.招标采购机制b.随即议定机制09.采购程序以及审批要件；10.款项支付及结算原则性规定11.原材料库存物资出入库管理及盘点清查制度；12.机器设备维修维护劳务费用发生、计价、结算、支付的有关要件；a.设备管理责任b.费用发生的年度总额控制及月度分解c.费用发生的前置审批规定；d.费用发生计价的形成机制；I.服务外包机制II.招标议定机制III.随即确定机制a.费用结算的形式要件；b.费用支付的实质性条件：I.计划支付II.即提即付13.技术更新改造投资管理职责：a.项目实施责任划分b.项目发起人编制设备改造投资的概算c.独立第三方进行必要性、技术可实现性分析d.经济效益评估及财务资源保障分析e.项目立项及核算方式确定：I.固定资产（资本化）核算同时进行项目管理核算II.费用化核算f.概算超标或概算节约的奖惩性规定g.项目实际经济效益与项目立项前经济效益评估对比分析及奖惩性规定14.成本发生及控制关键指标设定：15.成本发生及控制责任：16.成本发生及控制基本方法确定：由决策层管理层选定a.目标成本管理方法：b.定额成本管理方法：c.预算成本管理方法：17.成本核算方法：18.成本报表提供及成本分析：a.成本报表一般性种类及版式；b.成本报表报送范围及限制性禁止性规定；c.成本分析体例及关键性信息19.成本发生及控制责任追究倒查机制20.成本改善成本节约奖励机制21.行政性管理费用的管理发生及控制要点a.费用发生的年度总额及月度分解控制b.费用发生指导性目录c.招待费用管理发生及控制：I.日常随机性费用分级定点定岗年度总额发生及控制II.专项重要业务费用总额发生及控制III.其他d.办公费用管理发生及控制I.无纸办公模式：费用包干或按需供给II.传统办公模式：耗材领用及设备采购、维护费用发生及控制e.车辆费用控制要点：I.年度总额与行使里程单位累进定额控制相结合设定费用系数II.油料费用控制：费用发生与行使里程挂钩III.维修维护费用控制：费用发生与与行使里程单位定额挂钩IV.大修费用参考市场报价f.差旅费管理发生及及控制g.员工福利性费用发生及及控制22.固定资产、工程建设项目购置及立项：a.前置审批b.资产竣工验收c.资产价值确定d.资产卡片及台账建立e.资产管理责任人f.资产报废管理23.低值易耗品周转材料及重要工器具管理：a.资产台账b.资产管理责任c.资产报废控制24.停车、降低负荷损失核算及责任追究25.电力及热力销售计量控制：26.销售费用控制：27.电力销售收入回收28.重大投融资、重大资产构建控制29.对外捐赠履行社会责任维护良好外部经营活动费用发生管理a.临时性支出b.预算性支出30.资产处置有关规定31.税收管理：a.纳税申报时限规定b.代扣代缴规定c.税收优惠政策管理责任d.税收筹划32.会计核算工作管理a.会计结账日规定b.会计报表内部报出日规定c.会计报表报送范围报送对象规定d.会计报表外部报出前置审批规定e.会计基础性工作规范适用性规定f.会计政策会计制度适用性条款说明g.财务报表分析h.会计档案管理的特别规定：I.档案收集范围II.档案管理时限III.档案使用规范33.财务风险预警及风险管理a.银行贷款偿还违约风险管理b.汇率风险管理三、业务层：战术层管理控制要点的程序性作业规定四、不断完善持续改进：01.制度制定：充分调研、程序合规02.制度实施：不折不扣、卡控关键03.制度评审：实事求是、系统客观04.制度改进：与时俱进、紧扣形势第三部分电厂运营管理控制要点即管理性建议01.准确测算盈亏平衡点，明确项目管理的利润增长线、安全线和亏损临界点；02.强化影响运行成本的关键成本要素的考核控制：主要为单位发电量能耗、发电总量、安全运行时间、原材料质量指标（热值）原材料稳定性指标等；03.强化设备装置维修费用、行政管理性等大额费用的年度总额控制，具体办法为预算收入为起点减去决策层期望利润后的差额依据重要性必要性进行分配，年度总额控制月度分解控制控制责任分解到项目运行总监，总监分解到部门主管、主管分解到关键岗位，为成本追究倒查及成本改善奖励建立直线顺畅的责任链利益链；04.设立经营管理研究室负责技术情报、经济情报、政策信息的收集分析，以及经营管理诊断与经济活动分析适时及时提交形势分析报告、市场机遇与外部威胁风险分析为提高经营管理决策提供可靠依据；05.加强技术改造投资的效益评估分析和项目化管理，防止高额投资低效收益06.稳定生产、安全生产07.条件成熟建立完整的绩效考核制度利用平衡记分卡工具实施全面绩效管理；08.关注宏观经济形势紧盯汇率改革市场变动趋势积极管理汇率风险；09.加强项目贷款支付风险管理，防止发生违约风险增加运行成本；10.加强企业知识管理和能力储备预防人员流动影响企业正常运营。
11.加强供应商管理、引导主要原材料（生物原材料）市场朝自由竞争的市场形态发展同时鼓励供应商适当集中，一方面可以保证原材料的持续稳定高效供给，另一方提高采购议价能力，建议大宗原材料实现招标采购，辅助材料实行网上竞价采购节约采购费用，遏制运行成本非效益性增长。
时间短促，能力有限，班门弄斧，请多包涵！。