我国上市保险公司治理研究
我国国有股份制保险公司治理模式研究
一
、
Ｌ Ｂ ２０ａ Ａ Ｒ ０８ 编辑软件 。 采用 Ｌ Ｇ １０ Ｎ １． 软件对 ｃ 模型求 ｃ ｒ 解数学 规 划 ， 出 的数 据 是 技术 效 率 Ｔ 。用 Ｍ Ｔ Ａ 得 Ｅ ＡＬ ．
Ｂ ２ ０ ａ软件 对 ｃｒ 叉评 价模 型进 行 求解 ， 出的数 Ｒ０８ ｃ交 得 据是交叉技 术效 率 Ｔ 。 Ｅ 表 １中外保险公司技术效率与交 叉技术 效率对照表
我 国国有股份制保险公 司治理模 式研究
魏 思博
（ 河北 经 贸大学 金 融学 院 ， 北 河 石 家庄 ０ ０６ ） ５ ０ １
［ 摘 要］ 近年来 ， 公司治理成为社会广泛研究的一个 重大课题， 在我国的保 险企业 中公 司治 理的程度还处于初级阶段。本文首先从保险企业公司治理的特殊性入 手进行分析 ， 探讨我国保 险企
最 明显的区别 在于保单价值实现 的时间跨度 长。根据最
资料来 源 ： 参考 陆渊 ， 基于数据 包络 分析 法的 中国保 险公 司治理研 究 ， 险研 究，０９年 第四期 ， 保 ２０ 数据 经过 处
理
大诚 信原 则 ， 保险 企业 必须 对保单持 有人随时 具备偿 付 能力 ， 则不 但保险企业会 因资金链条 断裂 而面临破产 ， 否
也会影响社会 的稳定 。 二 、我国国有股份 制保 险企业公 司治 理存 在的 问题 （ 一）问题 的表现
从上表可 以看 出 ， 资保 险公 司效 率 比中资保 险公 外 司高 ， 中资公 司效率 增速快 ， 以 ２０ 年计算 ， 虽然 但 ０８ 外资 公司技术效率平均值 比中资保 险公 司高 ３７ ．１％， 效 交叉 率值 比中资保险公 司高 １．６％。 由此可 见 。 国保 险 ２８ 我 公司效率低 ， 存在公 司治理改进的必要性 。
浅析我国上市公司治理现状
１９ ９ ８年 年 底 １ ９ ９９年 年 底 ０ ０年 年 底 ２０
１２ ．３ ４ ９ ３ ８ ５ ５ ６．１ １４ ．９ ７ ７Ｏ １１ ．７ １ ６０ ２ ６ ．０ １５４ １７ ．３ ４ ５ １
完全 契 约下 ，对 剩 余 控 制 权 的确 定 是 必 需 的 而且 是 重 要 的 。这也 是公 司治 理 的一个 基本 问题 。 到了 ２ ０世 纪 八 九 十 年 代 ，美 国斯 坦 福 大 学 研 究 所
（ Ｒ ） 提 出 了利 益相 关 者 理 论 ，把 利 益 相 关 者 界 定 为 企 ＳＩ
孙锦雯：浅析我国上市公 司治理现状
企 业 管 理
浅 析 我 国 上 市 公 司 治 理 现 状
孙锦雯
（ 中南财 经政 法大学 新华金 融保 险学院 ，湖北 武汉 ４ ０ ７ ） ３ ０３
［ 摘 要 ］还 未被 淡 忘的 亚洲 经济危 机 ，以及 不 断涌现 的诸如 摩根 斯坦 利和 高盛 “ 欺诈 门” 等公 司丑 闻使 公 司治理
为 ，把企 业视 为属 于股 东 的资产 联合 体侵 害 了其他 对公 司 也有投 资 的参 与 者 理 应 得 到 的 权 利 保 障 （ 莱 尔 ， 布
１９ ） ９ ６ 。而在 １ ９ ９ ５年 出版 的 《 有 权 与 控制 ：面 向 ２ 所 １世
年 份 尚 未 流通 股份 １ 起人股份 ．发 其 中 ：国家 拥 有 股 份 境 内法人持有股份 外 资法 人 持 有 股 份 其他 ２ ．募 集 法 人 股 ３ ．内部 职 ｌ Ｔ股 其他 尚未流通股份合计 二 、 已 流通 股 份 １ ．境 内 上 市 人 民 币 普
（９ ９ 认 为 ，政 府作 为所有 者 时 ，容 易 产生 股 东 至 上 的 １９ ）
上市公司的公司治理问题及对策研究(开题报告)
摘要
主要参考文献：
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论文选
题意义
信息是现代资本市场的核心要素之一,证券市场本质上是一个基于信息的市场。因而,在世界范围内信息披露已然成为了上市公司的法定义务"信息披露不仅有助于提高投资者的价值判断能力,而且有助于提高证券市场的效率"鉴于信息披露的重要作用,世界各国在其证券法!公司法或治理原则中对信息披露提出了相应的要求。同时,信息披露的内容也随着投资者自我保护意识的不断觉醒而不断地得以扩充。自上个世纪90年代以来,在经济全球化的驱动下,公司治理受到了世界各国的普遍重视,并掀起了世界范围内的公司治理研究热潮"在上述背景下,通过研究公司治理中的信息披露来保护投资者显得尤为重要。但是综观国内的相关文献资料，大多数是对公司披露的全部信息进行整体性的宏观定性研究或是对财务会计信息披露问题进行专门研究，对公司治理信息披露问题的研究相对较少。然而，在国外，公司治理信息披露问题己日益受到政策制订者、企业、投资者和社会公众的重视和关注。因此，在上述情况下，通过对我国上市公司的公司治理信息披露的现状、存在的问题及其成因进行分析，将对我国上市公司公司治理信息披露质量的提高具有重要的现实意义。
第3章，完善我国上市公司公司治理信息披露的建议。本章根据我国上市公司治理信息披露现状中存在的一些问题及其成因，在借鉴国内外现有理论成果和成功经验的基础上对完善我国上市公司公司治理信息披露提出了一些建议。
上市公司治理结构研究
要 的就是让机构投资者共 同持有公司股份 ， 使机构投资者
也 能够 凭借集 中化 的持股 有能力直接行使 对公 司的控制
ห้องสมุดไป่ตู้
维普资讯
权， 监督公 司管理者 的经营行 为 ， 以实 现各 主体 权益 的均衡 。
表 ２即 为 ２ ０ 美 国五 大 投 资 银 行 的股 本 结 构 状 况 。 ０ ２年
１ ． 推行投 资主体 多元化措施 ， 优化股权结构 。考虑到
我 国上市 的特殊性 ， 所以在保证 国有资产保值增值 的情况
下 ， 照经 济运行规律调整 国有股持 股 比例 ， Ｈ住合适 按 并
主体多元化的股权 结构已是 当前 的首要任务。
表 ｌ ２０ ０ ７年 １ —６月我 国上市公司股本结构
８５ ．９ ２ ４ ．４ １．１ ３７
４９ ７
６７ ６ ４４ ６ ４６ ８
３ ． ７７
６ ． ５５ ６ ． ２２ ４ ． ９９
雷 曼 兄 弟
２理清上市公司同母公司的关系 ， 上市公司能够独立 经 ． 使 营， 产权明晰 。严格执行 证监会 的有关规章 制度 ， 即上市公 司 必须在财产 、 目和领导人员上与控股母公 司实现分开 。 股 账 控 母公 司除行使 股东权利外 ， 不应干预上市公 司事务 ， 使上市公 司真正成为 自主经营 、 自负盈 亏的独立法人 。 ３完善董事会 、 事会制度 ， ． 监 形成 董事会 中多数独 立董事 的格局 ， 明晰董事监事 的职责 。在上市公 司的治 理中 ， 要增加 外部董事 和独立董 事的数量 ， 加强董事职业化制 度的建设 ， 建 立起一个宏大的外 部团队 ， 通过培 训来完善其行 为规 范。上市
样 在 实 际 的经 营 管 理 过 程 中 一 Ｌ市公 司 的控 股 股 东 就 很
对保险公司治理水平提升措施的若干思考
对保险公司治理水平提升措施的若干思考近年来，我国保险行业发展迅猛，保险公司规模不断扩大，市场竞争日益激烈。
保险公司在市场中扮演着重要的角色，因此其治理水平的提升显得尤为重要。
保险公司治理水平的提升不仅能够提高企业的竞争力，更能够保护消费者的权益，维护整个行业的稳定和健康发展。
本文将对保险公司治理水平提升措施进行若干思考。
一、建立完善的治理结构保险公司治理结构的建立是保障治理水平提升的基础。
保险公司应建立健全的董事会、监事会和管理层。
董事会应当具有独立性，成员应当包括具备丰富保险行业经验的专业人士和独立董事，以保证对公司的独立监督和决策。
监事会应当定期对保险公司的经营及财务状况进行监督和审计，确保公司的合规经营和财务透明。
管理层应当具备专业的保险知识和管理经验，能够有效地领导和管理公司的日常经营活动。
通过建立完善的治理结构，可以有效地分工协作，减少管理风险，提高管理效率，进而推动公司治理水平的不断提升。
二、建立健全的风险管理体系风险是保险公司经营过程中面临的最大挑战。
建立健全的风险管理体系是保险公司治理水平提升的关键。
保险公司应当根据自身的特点和经营风险，建立完善的风险管理框架和制度，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险监测和风险应对等各个方面。
通过建立健全的风险管理体系，可以提高公司对各类风险的识别和应对能力，降低公司面临的经营风险，保障公司的经营稳定和健康发展。
三、加强信息披露和透明度信息披露和透明度是保障保险公司治理水平提升的重要手段。
保险公司应当加强对内部信息和外部信息的披露，及时公布公司的经营状况、财务状况和风险状况，确保信息的真实、准确、完整和及时。
保险公司还应当加强对外部监管部门和社会公众的沟通和交流，主动接受监管部门的监督和指导，及时回应社会公众的关切和质疑。
通过加强信息披露和透明度，可以提升公司的公信力和市场声誉，降低公司的经营风险，提高公司的社会美誉度，从而推动公司治理水平的提升。
中国平安保险公司公司治理分析报告
南开大学题目：中国平安保险（集团）公司公司治理分析学号：0612191姓名：李强年级：2006学院：商学院系别：信息资源管理专业：档案学双修：财政学完成日期：2009年6月20日中国平安保险（集团）公司公司治理分析一、中国平安保险集团公司股权关系及内部治理结构中国平安保险（集团）股份有限公司，是中国第一家以保险为核心的，融证券、信托、银行、资产管理、企业年金等多元金融业务为一体的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。
公司成立于 1988年，总部位于深圳。
2004年6月和2007年3月，公司先后在香港联合交易所主板及上海证券交易所上市，股份名称“中国平安”，香港联合交易所股票代码为2318; 上海证券交易所股票代码为601318。
中国平安根据相关法律法规的规定，并结合公司的实际情况，不断完善公司治理结构。
股权结构：公司控股设立中国平安人寿保险股份有限公司(“平安人寿”)、中国平安财产保险股份有限公司(“平安产险”)、平安养老保险股份有限公司、平安资产管理有限责任公司、平安健康保险股份有限公司，并控股中国平安保险海外(控股)有限公司、平安信托投资有限责任公司(“平安信托”)、深圳市商业银行。
平安信托依法控股平安证券有限责任公司，深圳市商业银行依法控股平安银行有限责任公司，平安海外依法控股中国平安保险(香港)有限公司，及中国平安资产管理(香港)有限公司。
董事会：截止2008年12月31日，中国平安集团公司董事会由19名成员构成，其中执行董事 3 名，独立非执行董事9名，独立非执行董事7名。
在2008年报告期内，董事会的运行主要采取会议机制，共召开会议8次，会议注重维护公司和全体股东的利益。
2008年，审计委员会共举行 5次会议，审阅了截至2007年12月31日止年度财务报告及截至2008年6月30止的半年度财务报告。
此外，为了更好的评估公司财务申报制度及内部控制制度，所有审计委员会成员均于报告期内与外聘会计师事务所举行会议，审核其表现、独立性及客观性。
上市公司治理的问题与对策
上市公司治理的问题与对策在当今的经济环境中，上市公司作为企业中的佼佼者，对经济的发展起着至关重要的作用。
然而，在其发展过程中，上市公司治理面临着一系列的问题，这些问题不仅影响着公司的自身发展，也对整个资本市场的稳定和健康运行产生了一定的影响。
一、上市公司治理存在的问题1、股权结构不合理部分上市公司股权过于集中，大股东往往能够掌控公司的决策，从而可能损害中小股东的利益。
这种情况下，大股东可能会为了自身利益而做出不利于公司整体发展的决策，比如过度关联交易、占用公司资金等。
2、内部监督机制不完善监事会、独立董事等监督机构未能充分发挥作用。
监事会成员可能缺乏独立性和专业性，难以对公司的经营管理进行有效的监督。
独立董事也可能由于种种原因，无法真正独立地履行职责，导致内部监督流于形式。
3、信息披露不规范一些上市公司在信息披露方面存在虚假陈述、隐瞒重要信息等问题。
这不仅误导了投资者的决策，也破坏了市场的公平性和透明度。
信息披露不及时、不准确，使得投资者无法准确了解公司的真实状况，增加了投资风险。
4、管理层激励机制不科学管理层的薪酬和绩效未能有效挂钩，导致管理层缺乏足够的动力去提升公司业绩。
激励机制不合理还可能引发管理层的短期行为，为了追求短期利益而忽视公司的长期发展。
5、公司治理文化缺失公司内部缺乏良好的治理文化，部分员工和管理层对公司治理的重要性认识不足，合规意识淡薄。
这在一定程度上影响了公司治理制度的有效执行。
二、上市公司治理问题产生的原因1、法律法规不完善相关法律法规在某些方面存在漏洞和不足，对上市公司治理的规范不够具体和严格，使得一些公司有可乘之机。
2、资本市场不成熟我国资本市场仍处于发展阶段，市场机制尚不健全，投资者结构不合理，机构投资者占比较低，中小投资者缺乏足够的专业知识和风险意识。
3、公司内部治理意识淡薄部分上市公司管理层过于注重短期业绩和规模扩张，忽视了公司治理的重要性，没有将治理理念融入到公司的日常经营管理中。
保险行业中的保险公司治理与内部控制体系
保险行业中的保险公司治理与内部控制体系保险行业是现代社会中重要的金融行业之一，保险公司在其中扮演着至关重要的角色。
保险公司治理与内部控制体系的建立和有效运行对于保险行业的健康发展和稳定运营具有重要意义。
本文将从保险公司治理和内部控制体系两个方面展开，探讨其在保险行业中的作用和影响。
一、保险公司治理保险公司治理是指通过组织结构和管理机制，确保公司内部各职能部门相互配合、协调运作，保证公司的经营和管理合规性、科学性和规范性。
保险公司治理应注重以下几个方面：1.董事会职责董事会是保险公司治理的核心，其成员应具备专业知识和经验，能够独立、客观、公正地履行职责。
董事会应制定和修订公司治理相关规章制度，确保公司决策的科学性和合规性。
2.风险管理与合规性保险公司应建立健全的风险管理制度，包括风险评估、风险控制和风险监测等环节，确保公司在面临各类风险时能够及时、有效地应对和化解。
同时，保险公司应严格遵循监管部门的规定，保证合规性。
3.信息披露与透明度保险公司应及时、准确地向股东、监管部门和投保人披露重要信息，确保信息的真实、完整和透明。
透明度的提高对于保险公司的信誉和声誉具有重要意义。
二、内部控制体系内部控制体系是保险公司治理的重要组成部分，其目的是通过制度和程序的规定和执行，保护公司资产，预防和发现可能对公司利益造成损失的风险。
1.内部控制环境内部控制环境是保险公司内部控制体系的基础，包括风险意识、道德价值观、人员素质等因素。
保险公司应重视建立和培养良好的内部控制环境，为内部控制体系的有效运行提供保障。
2.风险评估与控制保险公司应对内部和外部风险进行评估和控制，制定相应的应对措施和规章制度。
风险评估与控制是保险公司内部控制体系的核心，对于保险公司的经营和发展具有重要意义。
3.信息与沟通保险公司应建立和完善信息管理和沟通制度，确保信息的及时、准确和全面。
同时，保险公司应畅通内外部的沟通渠道，建立有效的沟通机制，提高内部控制的效率和可靠性。
上市公司财务治理结构分析——以中国人寿保险公司为例
要； 另一方面 ， 又因法人财 产与股东个人财产相区别 ， 使股东对保 险公司债务只承担有限责任， 而增强了股东对保险公司投资的 从
信心。 明晰 的产权关系除了投资者所有权与法人所有权相区别之 外， 还要求实现产权结构 的合理 化。 产权结构的合理化 ， 包括股权 结构的多元化（ 即投资主体的多元化） 和所有权与债权 比例即资本
合约所提供 的生产要素的力量格局 ，这种格局又依赖 于特定的制度环境和文化背景本 文通过在通过分析中国人寿财务治理的现状及 存在的问题 的基础上提 出解决财务治理问题的相关举措。
关键词 ： 财务治理 ； 激励与约束； 独立监控
一
、
中国人寿股份有限公司概况
ｌ股东情况。从公司股权结构表 中可以看出 ， 、 中国人寿保险 （ 团） 集 公司拥 有中 国人寿股份有 限公 司 ６ ． ％的股权 ， ８７ ３ 而公众 投资只 占有 ３ ． ％， 中 Ａ股 占有 ５ ％， １３ 其 ６ ． Ｈ股 占有 ２ ． ％。公 ３ ６３ ３ 司股权相对比较集 中， 中国人寿保险（ 集团 ） 公司处于绝对控股地 位。其他股东持有公司的股份 比例很小。
（ 上述资料来 源：０ ７ ２０ 年公司治理报告 ）
中国人寿股 份有 限公 司经国务 院批准 、 财政部 《 关于 中国人
寿保险股份有 限公司（ ） 筹 国有股权管理有关 问题 的批复》 财金 （ ［ ０ ］７号 ）保监会《 ２ ３ ０ ７ 、 关于 中国人寿保险公司重组上市 的批 复》 （ 保监复［０ ３８ ） 关 于设立 中国人寿保险股份有限公 司的 ２ ０ ］８号 及《 批复》 保监复［０ ３１ ５ ） （ ２０ １１ 号 的批复 ， 中国人寿（ 保险 ） 集团公 司作 为独家发起人发起设立本公司。 集 团 公 司 投 入 本 公 司 的净 资 产 总 额 为 ２ ６ ８亿 元 ， ９． ０ 按
我国上市银行公司治理现状研究——基于5家A股上市银行的分析
４ ． 股东大会对董监事的选 举方式 累 积投票制度 ，牛 ＮＡ
在调查 中 ，我们依据银行是
资料来源 ： 中国证监会网站． ① 各银行 ２０ ０ ５年度年报 ｈｒ： ｗｗｗ ｃ ｃ ｒ． ， 同； Ｎ／ ｔ ／ ｐ／ ｒ ． ｇｃ 下 Ｓｏ ｎ ② Ａ表示无法获取该
否 披 露存 在 控 股 股 东 及 其 属 项 目的数 据 ． 同。 下
１ ． ％ ３１． ％ ３ １ ３ ２１． ％） （３ ３ ） （ １ ） （ ６ ） （ ． ％） （１ ６ ４ ． ％ ７４ ７５ ２４ ７ ２５ Ｏ Ｏ Ｏ Ｏ Ｏ Ｏ Ｏ Ｏ
３ ． 董事会成员持股人数（ ２１． ％ 比重） （ ２ ） ４９ ４ ． 董事会成员持股比例 （． ％ ｏ１ ０
２ 控 制权归属及实 现。 ．
Ｐ ｅＢ控制权归属与实现方式 ｎ ａ ｌ．
１ ． 银行最终的实际控制人 外资企业 国有独资公司 无变动 民营企业 国有独资公司 国有独资公司 ２ ． 报告期控股股东是否发 生过变 无变动 无控股股东和 无控股股东及 无控股股东和 实际控制人 ３ ． 控股股东的持股比例 ３％以下 ３％以下 ０ ０ 同上 ＮＡ ，牛 实际控制人 同上 ＮＡ ，牛 实际控制人 同上 ＮＡ ，牛
６ ． 前十大股东持股
２． ％ ４２ ９
２． ％ ７８ ２
２． ％ ６８ Ｏ
３＿％ ７２ ３
２． ％ ５８ ９
４． ％ ２６ ０
３． ％ ７１ ６
４． ％ ７６ ０
４． ％ ８８ ５
６． ％ ３４ ２
东分别为外资企业 和民营企
业 ，这是我国银行业改革和 对外开放的有益探索 。从特 性来看 ， 相对而言 ， 市银行 上 股权 比较分散 ，一股独大 的 现象更 不明显 。
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中图分类号：Ｆ８４
ＵＤＣ：３００
密级：学校代码：
河北经贸大学硕士学位论文
（专业硕士）
我国上市保险公司治理研究ＲｅｓｅａｒｃｈｏｎＣｏｒｐｏｒａｔｅＧｏｖｅｒｎａｎｃｅｏｆＬｉｓｔｅｄＩｎｓｕｒａｎｃｅｃｏｍｐａｎｉｅｓｉｎＣｈｉｎａ
作者姓名：指导教师：学科专业名称：论文完成日期：谷秀莲
陈晓荣副教授
保险硕士
２０１４年３月
公开
１１８３２
我国保险公司治理的行政监管应通过规范大股东行为、提高董事会决策效率、加强监事会的审查监督职能以及实施保险公司治理评价，不断充实监管内容、优化监管方式，以提高保险公司治理监管的效率。
首先，规范大股东行为管理。
我国上市保险公司通过上市逐步实现了投资主体的多元化，但由于不同性质的股东持股比例差距较大，中小股东难以实现监督管理以及充足的话语权，部分战略投资者并不参与到公司的业务经营管理中，对大股东的牵制效果并不明显，要求我国保险公司治理的监管应重视规范大股东行为和股权管理。
一方面，应该明确大股东需要作出公司决策时，应该注重中小股东和保单持有人的利益，不能盲目的追求自身价值最大化；大股东有义务保证公司资本充足率，进一步维持足够的偿付能力，限制大股东的短期行为；另一方面，强调上市保险公司股权转让和变更行为要经过保险监管机构的审批或备案，避免大股东侵占公司及其他利益相关者的利益。
其次，强化对董事会、监事会的职能监管。
董事会是公司内部治理结构的核心，兼具战略决策和监督评价的重要职能。
一方面应监督保险公司执行落实《保险公司董事会运作指引》的情况，另一方面还应着重关注董事会的受托责任、独立性和监督职能等问题，并对董事会的履职情况进行考评，适当披露各位董事在参加董事会议时的发表意见情况和表决情况，实行董事会运作的透明化。
保险公司治理监管中对独立董事制度的设计不仅要求独立董事的数量和比例达标，还应对保险公司的内部信息传递及报告制度等方面进行规范。
监事会作为董事会的监督制衡机构，保险监管机构应清晰界定其职责、提高其独立性、考核其履职情况，使其与股东大会、董事会真正形成“权力机构、决策机构、监督机构之间的制衡”叫。
再次，加强高管人员和关键岗位人员的监管。
由于国内保险公司经理人的市场化选聘机制还未真正建立，仍然存在内部人控制和权力过于集中的现象。
随着经理人市场的逐步完善和国有保险公司人事权力行政色彩的淡化，高管人员资质、选聘的行政监管将逐渐被经理人资源的市场化配置取代，保险监管的重点应转向保险公司高管人员违法违规行为的惩戒和查处等方面。
基于保险经营的专业性和风险控制的重要性，保险公司治理监管还特别强调。
邢栋．保险公司信息披露制度法经济学研究．吉林大学博士论文．２０１２．０６一Ｏｌ
同时，发挥保险产品市场的优胜劣汰作用，使产品市场成为能够影响保险公司治理结构调整的外部作用力。
参考文献
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４１。