加强应收账款的管理,提高资金的使用效率
加强财务管理,提高资金使用效率
加强财务管理，提高资金使用效率
要加强财务管理并提高资金使用效率，可以采取以下几个措施：
1. 建立健全的预算和监控机制：制定详细的财务预算，将收入
和支出进行合理划分，根据预算进行资金使用和支出控制。
建立监控
机制，定期检查和审核资金流动情况，及时发现问题，并采取相应措
施加以调整。
2. 优化资金结构：对现有资金进行分析和评估，在保证正常运
营的前提下，优化资金结构，减少资金占用成本，提高财务运营效率。
可以通过减少库存，提高产品周转率，优化应收账款和应付账款的管
理等方式来实现。
3. 强化内部控制：建立健全的内部控制制度，明确责任和权限
分配，加强对资金流动的监督和管理，防止财务风险的发生。
加强财
务人员的培训和教育，提高他们的财务管理能力，减少错误和失误的
发生。
4. 寻求外部融资：考虑向外部寻求融资，通过合理的融资方式
和渠道，获取更多的资金，增加企业的资金储备。
可以选择发行债券、股权融资、银行贷款等方式来获取外部资金。
5. 加强成本管理：加强对企业各个环节和业务的成本控制和分析，找到成本高的问题点，采取相应措施进行降低和控制。
可以通过
提高生产效率，优化采购方案，减少浪费等方式来降低成本。
6. 提高资金使用效率：优化资金使用策略，将资金投入到高效
益的项目和业务中，提高资金的使用效率。
对资金进行定期分析和评估，及时调整资金配置，避免资金闲置和浪费。
财务季度总结提高应收账款催收效率加强资金回笼
财务季度总结提高应收账款催收效率加强资金回笼财务季度总结：提高应收账款催收效率，加强资金回笼一、简介在过去的季度中，我们团队提出并执行了一系列应收账款催收策略，旨在提高催收效率并加强资金回笼。
本次总结将回顾我们的工作，并对未来的改进方向提出建议。
二、催收策略与效果分析1. 改进客户信用评估通过对客户信用评估过程的改进，我们能更准确地预测客户付款能力。
在季度中，我们建立了一个更完善的信用评估模型，并对客户进行定期评估。
这些努力帮助我们有效识别高风险客户，采取相应的风险控制措施。
预计这将对减少应收账款逾期付款率和减小坏账风险有积极的影响。
2. 加强催收流程和策略通过改进内部催收流程和优化外部合作机构的选择，我们成功提高了催收效率。
我们建议在催收流程中加强与销售团队的沟通合作，确保及时了解客户付款意愿，同时减少不必要的索赔纠纷。
另外，我们也应考虑利用应用程序或软件自动化催收流程，提高效率并减少人为错误。
3. 客户关系管理提升积极维护与客户的良好关系，对于应收账款催收工作至关重要。
我们建议加强与客户的沟通和互动，及时回应客户的咨询和投诉。
为了更好地管理客户关系，我们还可能需要实施客户反馈的跟进机制，并不断改进我们的服务。
4. 数据分析与预测利用数据分析方法，我们可以更好地预测和管理应收账款的回笼情况。
建议建立一个高效的数据收集和分析系统，有助于我们及时了解客户付款情况，并制定应对策略。
我们还可以探索利用机器学习和人工智能技术，通过对大量历史数据的挖掘和分析，提高催收预测的准确性。
三、改进方向与未来展望1. 强化内外部合作催收团队应与销售、客服等部门加强沟通与协作，以提高催收效能。
与外部合作机构建立战略合作关系，充分利用其专业催收资源，进一步提高回收率。
2. 加强技术应用通过引入先进技术，如自动化催收系统、数据挖掘和分析工具等，提高催收效率和预测准确性。
此外，也应重视信息系统的安全性，确保客户信息的保密性。
加强企业资金管理提高资金使用效率
加强企业资金管理提高资金使用效率企业资金管理一直是企业经营管理中非常重要的一个方面，它关系着企业的发展、生存与发展。
良好的资金管理可以让企业有效地运作，提高资金使用的效率，降低资金成本，从而为企业创造更多的价值。
加强企业资金管理，提高资金使用效率成为企业管理者们所面临的一项重要任务。
下文将从提高企业资金利用效率的几个方面展开阐述。
一、强化资金计划管理资金计划管理是企业资金管理中的一个重要环节。
企业经营者应该具备清晰的资金管理计划，包括每天、每周、每月、每季度、每年的资金收支计划，以及在将来几年内资金需求预测，按照计划安排资金的使用和调配。
企业要合理规划自己的现金流，合理管理资金。
只有通过资金计划管理，企业才能确保资金的有效运转，降低资金的使用成本，并保证企业的正常经营活动。
二、加强应收账款管理应收账款是企业的资产之一，是企业的经营收入来源。
而加强应收账款管理对于提高资金使用效率至关重要。
企业要合理制定应收账款的管理政策，包括加强对客户信用的调查，加强对应收账款的追踪和催收工作，减少坏账的发生，加快应收账款的周转速度等。
通过合理的应收账款管理，可以加快企业的资金周转速度，减少资金的占用，提高资金使用效率。
三、优化存货管理存货是企业流动性资产中最大的一项，对存货进行合理的管理对于提高资金使用效率具有十分重要的意义。
企业应该根据市场需求和生产计划合理选择存货的种类和数量，采取科学的储存方式，严格控制存货的周转速度等措施，以减少资金的占用，降低存货的持有成本。
通过优化存货管理，可以释放更多的资金用于企业的其他经营活动，提高资金的使用效率。
四、加强资金成本管理资金成本是企业资金管理中不可忽视的一个重要方面。
企业要根据自身的财务状况和市场环境，灵活运用各种融资渠道，选择适合自己的融资方式，降低资金成本。
企业还应该关注利用现有的资金资源进行投资，以获取更高的资金收益，提高资金的使用效率。
通过加强资金成本管理，可以有效降低企业的融资成本，提高资金利用效率。
医院应收账款管理制度范本
第一章总则第一条为加强医院应收账款的管理，提高资金使用效率，保障医院财务安全，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于医院所有应收账款的管理，包括但不限于医疗收费、药品收费、检查检验费、治疗费等。
第三条医院应收账款管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立完善的应收账款管理制度，明确责任分工，确保应收账款管理规范化。
2. 风险控制：加强应收账款的风险控制，降低坏账损失。
3. 效率优先：提高应收账款回收效率，加快资金周转。
4. 诚信为本：维护医院良好形象，提高患者满意度。
第二章管理机构与职责第四条医院设立应收账款管理办公室，负责全院应收账款管理工作。
第五条应收账款管理办公室的主要职责：1. 制定应收账款管理制度，并组织实施。
2. 负责应收账款的核算、统计和分析。
3. 监督检查各科室应收账款管理工作。
4. 协调解决应收账款回收中的问题。
5. 对应收账款进行风险评估，提出防范措施。
第六条各科室应设立应收账款管理小组，负责本科室应收账款管理工作。
第七条各科室应收账款管理小组的主要职责：1. 负责本科室应收账款的核算、统计和分析。
2. 负责本科室应收账款的催收工作。
3. 协助应收账款管理办公室开展相关工作。
第三章管理流程第八条医院应收账款管理流程如下：1. 事前控制：对病人进行入院登记，核实病人身份，确认收费项目，开具收费单据。
2. 收费：收费员根据收费单据收取费用，并开具收款凭证。
3. 核算：财务部门根据收款凭证进行应收账款核算，并及时录入医院财务管理系统。
4. 催收：应收账款管理办公室或科室应收账款管理小组对逾期未收的应收账款进行催收。
5. 核销：应收账款收回后，财务部门在财务管理系统进行核销。
6. 分析：应收账款管理办公室定期对医院应收账款进行分析，找出问题，提出改进措施。
第四章应收账款回收第九条应收账款回收采取以下措施：1. 建立健全催收制度，明确催收责任人和催收期限。
应收账款管理办法
应收账款管理办法1目的为加强应收账款管理，加快资金回笼，规避企业资金风险，维护企业权益，提高资金的使用效率，促进资金的良性循环，特制定本制度。
2范围本制度适用于公司本部各基层单位、分公司、全资子公司。
3引用文件3.1依据公司管理制度汇编之《项目法管理制度》4管理内容4.1总则4.1.1坚持“持续经营、稳步发展”的指导思想；坚持“谁负责施工、谁负责结算、索赔，谁负责收款、谁优先使用”的原则。
4.2管理职责4.2.1各单位职责：a.各单位经理、支部书记作为所负责项目工程款回收的第一责任人，必须高度重视该项工作，对项目的结算、决算、索赔、收款工作做好统筹安排，制定相应措施，明确时间、责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为竣工项目应收账款清收的第一责任人，必须负责到底直至全部收回，接任的经理、支部书记为第二责任人；各单位经理、支部书记离任，仍为已完工未办理竣工决算项目应收账款清收的第二责任人，必须配合接任经理、支部书记做好完工项目的竣工决算及工程款回收工作，负责到底直至全部收回，接任的项目经理、支部书记为第一责任人；各单位经理、支部书记离任，在建项目的应收账款由新任的经理、支部书记作为第一责任人；各单位经理、支部书记由于退休及调离公司等原因，由接任的经理、支部书记作为应收账款清收的第一责任人；离任经理要以书面形式向新任经理交接债权、债务，并且要有规范、真实、完整的资料，核算员提供具体资料，财务部负责监交；凡有漏交的事项均由移交人个人负责;同时离任的经理应积极配合做好对未完项目的结、决算工作。
b.各单位副经理、总工及技术、预算、统计人员负责与业主签认工程量、整理上报竣工、索赔项目的资料；离任的副经理、总工及技术、预算、统计人员要以书面形式向新任人员办理相关工程量签认、索赔资料等有关结、决算及工程款回收工作的资料交接手续（各单位存档）；离任人员应积极配合做好对未完项目的结、决算工作；c.各单位负责与业主协调及时回收工程款；离任的核算员要以书面形式向新任人员办理债权档案交接手续及有关情况说明，并由公司财务部监交；d.协办单位（内部分包单位）要积极配合主办单位，及时向主办单位提供自行施工的相关结算、索赔资料，因未及时提供而造成工程款贻误回收的，由协办单位承担责任，主办各单位须及时办理工程结算并收款。
加强应收账款的管理,提升企业竞争力
加强应收账款的管理，提升企业竞争力【摘要】企业的竞争力在很大程度上取决于应收账款管理的效率和规范程度。
建立科学的应收账款管理制度，加强对客户信用评估，及时跟进应收账款款项，积极催收欠款，提高资金利用效率，这些举措都能帮助企业提升竞争力。
通过加强应收账款管理，企业可以稳固现有客户群，开拓新市场，提高盈利能力。
应收账款管理不仅是企业经营的重要环节，更是构建长期竞争优势的基础。
未来，企业需要不断优化和完善应收账款管理策略，以应对市场竞争的变化和挑战，确保持续发展和增强竞争力。
加强应收账款管理对企业竞争力的积极影响不言而喻，因此企业应当高度重视，并采取有效措施来提升应收账款管理水平。
【关键词】关键词：应收账款管理、企业竞争力、科学制度、客户信用评估、跟进款项、催收欠款、资金利用效率、积极影响、发展重要、优化策略。
1. 引言1.1 了解应收账款管理的重要性应收账款管理是企业财务管理中的一个重要环节，它直接关系到企业的资金周转和盈利能力。
了解应收账款管理的重要性，首先需要明确应收账款是指企业从客户手中所能获得的欠款，是企业的经营收入，是企业运营的血脉。
应收账款管理对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
科学有效的应收账款管理可以确保企业资金的有效利用，避免资金的长时间停留在应收账款中而无法流动，影响企业现金流的健康。
应收账款管理可以提高企业的竞争力，通过合理的应收账款管理，企业可以更好地把握客户需求，提供更加优质的产品和服务，建立良好的客户关系，从而保持竞争力。
良好的应收账款管理还可以降低企业的坏账风险，避免因客户违约而带来的经济损失，确保企业长期稳健的发展。
了解应收账款管理的重要性对企业发展至关重要，只有加强应收账款管理，提升企业资金利用效率和竞争力，企业才能够稳健发展并取得更大的成就。
1.2 分析应收账款管理对企业竞争力的影响应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，对企业的经营效率和竞争力起着至关重要的作用。
加强应收账款管理 提高资金使用效率
员 的 具 体 法 律 责 任 和 行 政 责 任 ， 便于 实 际 操作 和 依 法治 信 。 执 法 以 在 方 面 ， 加 强 力 度 ， 范 执 法 ， 别 是 会 计 信 息 的 提 供 和 披 露 以 及 企 要 规 特 会计 诚 信 体 系 建设 是 一 个庞 大 的社 会 系统 工程 ， 及 面 大 ， 要 涉 需 业 信 用 和 单 位 负 责 人 以及 会 计 人 员 的诚 信 要 重 点 监 督 管 理 ， 出现 会 形成 全社 会讲 信 用 的大 环 境 ， 因此 ， 我 国 目前 社 会 信 用 的环 境 条 件 在 计失信问题决不能手软 ， 必须 依 法 予 以惩 处 。 同 时 ， 要 注 意 依 法 保 也 下 ， 加 快 会 计诚 信体 系 建 设 ， 当着 重 建 立五 个 方面 的机 制 。 要 应 护 企 业 、 计 中介 机 构 和 会 计 人 员 的合 法利 益 ， 要 提 高 执 法 的 透 明 会 既 １ 建 立会 计 诚 信 教 育机 制 ． 善 会 计 诚 信 教 育 体 制 建 设 完 度 ， 要注 意 保 护 商 业 秘 密和 信 用 好 的 企 业 、 计 中介 机 构 、 又 会 会计 人 加 快 会计 诚 信 体 系 建设 最 重 要 的是 建 立 会 计 诚 信 教 育 机 制 ， 加 员 。 强对 会 计 人 员 的诚 信 教 育 ，强 化 市 场 主 体 和 会 计 人 员 的会 计 诚 信 观 ３ 建 立 会 计 诚 信 激 励 制 约 机 制 ． 快 政 府 对 会 计 诚 信 的 监 督 和 加 念 和 信 用 意 识 。 会 计 人 员 的职 业 判断 在 很 大 程 度 上 取 决 于 对 会 计 诚 管 理 体 系 建设 信 的理 解 和 认 识 。 一 个 缺 乏 诚 信 的会 计 人 员 ， 很 难做 到依 法 办 事 、 是 要推 动 整 个社 会 会计 诚 信 体 系 的 建 设 ，应 当 首 先解 决 政 府 在 会 客 观 公 正 等 会 计 职 业 道 德 的 。 因 此 ，我 们 在 会 计 诚 信 教 育 体 制 建 设 计 诚 信 体 系 建 设 的 定位 问题 ，把 政 府 在 会计 诚 信 体 系 中 的作 用 明确
加强应收账款管理与提高资金利用的效率
笙春 雨
加强应收账款是 因为企业 销售 的产 品和材 料以及 提高劳务 等业务 ， 因而应 向购货方和接收劳务 的单位或者个人收取 的款项 ，要形 成应收账 款的其 中的直接原 因是 “ 赊销” 。虽然很多企 业都渴 望现销 ，而不 是赊 销。但是 ，在商品经济高度发达 、商业信用广泛采用的情况 下 ，企业之 间为了稳定销售的渠道 ，而扩大产品销路 ，并且减少库存 ，在增 加其收 入 ，提高同行之间的竞争力 ，所以不得不面向客户提供信用业 务。应收 账款的形成 自然也增加了坏账的风险 ， 所 以 ，加强应收账款 的管理 ，提 高资金利用效率 ，已越来越成为企业管理中的一个重要问题。 加 强 应 收 账 款 管 理 的 重 要 性 第 一 ，有利于企业加速资金周 转。企业 加强对应 收账款 的管理 ，能 促使销货 资金按 时按 量回笼 ，减少 坏账损失 ，提 高应 收账款周转率 ，增 要掌握应收账款催 收的成绩 ，以及分析检查其应收账款 占用 的天数 ，在 确定现有的应收账 款是否有变现 的能力等等 ，好让企业 的资金周转 维持 在恰当刚好 的水平之上 。 （ 四） 、做好清账的制度。企业内部 应该建 立健全清账 奖励 的制度 ， 对收回的老账要按照 回收金额的 比例提取一定的奖励金 。此外 ，为保 证 资金按 时按量 回笼 ，企业对业务部 门要实行销售 的一 体化管理 ，从销 货 在到收款，整个业务流程 的具体内容要落实到有关部 门 ，如果发生应 收 账款债务上 的纠纷 ，好分清其 发生原 因 ，在按照法 律的制度进 行裁决 ， 寻找更合理 的解决途径及方法。实践证 明 ，奖励金 的设 定 ，极大地刺 激 了收账人员 的工作积极性 ，提高了工作效率 ，特别是对 于逾 期时间较 长 的应 收账款 ，效果尤为明显。 （ 五） 、完善 收账程序 。催收账款的一般程序 ，即信函通知、电话催 收、派人面谈 、法律行动。当需要对某企业收账时 ，要先给 客户一封有 礼貌 的信件 ；接着可通过 电话联 系 ， 进一步催收 ；如果没有 效果 ，企业 可指派专门人员直接与客户面谈 ，协商解决 ；如果多次协商 未果 ，企业 就要采取法律手段 ，以保 护正当利益不受损害 。并尽量使企业 的收账职 能专 门化、专业化 ，主要措施是在年 中、年末抽调企业财务部 门和销售 部 门人员 ，专门负责清账 ，两人一组 ，相互配合 ，集 中精力清欠 客户账 款。总之 ，企业要慎重对待每一步追账措施 。避免在账款追收 问题 上 的 主观随意性 ，把握最好 的追账时机 。最大程度地挽回呆账、坏账损失 。 二 、规 范 的控 制 制度 可 采取 如 下 做 法 ： 第一 ，一定要完善赊销 的手续 。为 了确保销货的收款之间 的循 环过 程的真实且合法 ，并 且有效 地 防止差错 与发 现 问题 ，更具 防止 弄虚 做 假 ，营私舞 弊的这些行为 ，企业必须要加强销货与收款 的内部 管理 ，明 确的完善赊销管理 。 （ １ ）要确定分工 ，就是 在赊销业务 中，要适 当的进行职务之间的分 离。该企业将 每一项经 济上 的业 务划 分为 六个 步 骤 ：申请 、主办 、核 准、执行 、记 录和复核 。其 中需要注意的是 ，除了要求 各部门人员必 须 按照此 步骤严格 的执行 ，必须实行严谨的组织上 的分 工。比如授权 审批 与执行职务一定要分开 ，再有执行与审查 职务也必须要 分开 ，这样才便 于相互核对牵制 ，预防相互之间的舞弊行 为。 （ ２ ）控制赊销单 据 ，除赊销凭证 外 ，还 可以使 用 “ 四联赊 销单 ” ， 上面记载 了欠款企业和欠款 负责人有关 的详细信息 。若是送 货或 自提 ， 由购货单位经手人验收后在 “ 四联 单” 上注 明发 货单号码 ，以便查对 。 四联单 的 “ 随货同行联”连 同发票交给购货方 ，“ 记账联 ”交 财务部 门 登记人账 ，“ 存根联 ” 留销售部 门登记存货账 ； “ 结账联 ”作 为收取货 款 的对账依据 。以后每收回一笔货款 ，销售业务员都开具 盖有 本单位公 章 的收据作为双方销账的依 据，收据上注 明了此款是偿还 哪年 哪号赊销 单 。销售人员领用的内部收据统一 编号 ，财务部 门定期进 行检查 ，防止 销售人员挪用和截留货款。 （ ３ ）要定期 的对账 ，企业一定要定期核对账单 。要 由不负责现金 出 纳和销售凭证以及应收账款登记 的人员定期 的向客户传送账单 ，好确保 应收账款登记的真实正确。财务人员还会定期对销售部 门报表进 行全面 分析 、核对 ，发现 偏差 ，查 明原 因 ，及 时调整 ，保 证应 收账 款 的真实 性。另外一点 ，落实重点客户 ，及 时检查销货凭证和销货退 回凭证 ，将 挂账金额大的客户欠 款差 的作 为考察 的重点对象 ，好防患 于未 然。对其 他不正常的应收账款也要重点 的管理 ，并且 防止 因合同或者契 约方面 的 原因引起呆账和悬账 ，增加不必要 的应收账款的损失。 （ ４ ）要选择结算 的方式 ，企业应该谨 慎选择适宜 的结算方式 。在确 定结算方式选择的恰 当与否 ，对货 款是 否能 如期 的收 回也有很 大 的影 响 ，有可能导致坏账损失 的发生 。从我 国目前来说 ，其所采用 的结算方 式主要有七种 ：汇兑结 算、支票结算 、银行本票 结算与银行 汇票 结算 、 委托收款结算、托收承付结算 和商业汇票结算 ，这其 中，前 ４ 种 结算方 式的风险要较小一些 ， 然而后 面 ３ 种的结算方式风险就要较大 一些。所 以，企业要选 择风险较小一些 的结算方式 ，要避免拖欠 与坏账 的出现 。 第二 ， 要 建立并做好赊账管理责任制度 。建立责任方 面的会 计 ，要 贯彻落实经济责任制 ， 这是现代化企业增强 内部管理的重要制度 。谁经 手的业务发生坏账 ，无论责任人是否调离本企业 ， （ 上转第 ５ ８页）
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加强应收账款的管理,提高资金的使用效率
近几年来，不少企业应收账款居高不下，严重影响了企业的资金周转，加大了企业的经营风险，严重影响了企业的资金使用效率。
那何为应收账款呢？应收账款是企业因销售产品、材料、提供劳务等业务而向购货方、接受劳务的单位或个人收取的款项。
应收账款管理是许多企业财务管理的薄弱环节，企业资金在这方面的流失和沉淀量很大。
加强应收账款的管理，提高资金的使用效率，是企业财务管理的重要内容之一。
一、应收账款产生的原因
1、企业经营环境的影响
激烈的市场竞争是产生应收账款的主要原因。
市场竞争迫使企业以各种手段扩大销售，赊销成为企业促销的主要手段。
另一方面由于客户支付能力的限制，以及负债经营策略的实施，使得应收账款日益成为企业流动资产的重要组成部分。
2、企业自身的问题
主观上，大部分的企业管理者普遍重视市场销售，却忽视包括应收账款管理在内的内部管理，企业的风险意识差，缺乏足够的风险防范思想，法制意识薄弱，不能运用法律手段维护自身权益，就使相当部分应收账款变成坏账。
尤其在国有企业里，一些经营者为了完成任期内的各种指标，盲目进行赊销，片面追求高收入、高利润，忽视资金的及时回收，从而不能处理眼前利益与长远利益、局部利益与整体利益的关系。
企业不考虑赊销资金的时间价值，不考虑应收账款过量占用可能带来的机会成本，不加选择的扩大商业信用，造成企业销售额很大，但实际可供调配的资金却有限，严重地降低了资金的使用效率。
二、应收账款对资金使用效率的不良影响
1、催款费用大，形成损失。
应收账款的大量存在，迫使企业投入大量的资源去催收欠款，浪费了企业的大量资金。
2、丧失了应收账款占用资金的机会成本。
资金如果不闲置于应收账款，就可以用于其他投资并获得收益，这种因投放于应收账款而放弃的其他收入，既为机会成本。
3、应收账款的坏账损失。
由于企业本身没有充分重视，对应收账款管理不善，或者对方企业破产、赖账，都可能导致应收账款无法收回，而使企业承担坏账损失。
这是令经营者最为头痛也最不愿意看到的一种情况，严重的坏账损失可使企业的辛苦付之东流，使经营难以为继。
4、降低了资金的使用效率。
应收账款是一种被不合理占用的资金，作为资金，客观上要求在运动中得到回报，但应收账款的大量存在，导致被占用资金的时间价值丧失，这种资金盈利机会损失值，也是一种资金，也会要求在运动中带来利润。
同时，由于企业的物流与现金流不一致，这种没有现金流入的销售收入，势必产生销售业务的损益、销售税金上缴等现金流出，这样占用了大量的流动资金，久而久之必将影响资金的使用效率。
三、企业如何加强应收账款的管理，提高资金的使用效率
（一）、制定合理的信用政策
1、确定信用等级标准：企业应成立客户服务中心或者类似的机构，主要负责对客户进行信用评价，对每一个客户进行分析，区分不同客户的信誉差别，结合产品市场占有率、市场需求状况及趋势变化等，合理确定每一个客户的信用等级，根据客户的信用等级，把好销售合同签订第一关。
由销售人员负责推销产品，并负责货款回收，并制定相应的考核方法，由单位财务部门监督货款回收情况，以达到内部控制的目的，减少舞弊行为的发生。
2、建立恰当的信用额度。
信用额度是企业根据客户的偿付能力给予客户的最大赊销限额，但它实际上也是企业愿意对某一客户承担的最大风险，确定恰当的信用额度能有效的防止由于过度赊销超过客户的实际支付能力而使企业蒙受损失。
在市场情况及客户信用情况变化的情况下，企业应对其进行必要调整使其始终保持在自身所能承受的风险范围之内。
（二）、建立应收账款的内部控制制度
1、建立赊销审批制度。
在企业内部应分别规定业务部、业务科长等各级人员可批准的赊销限额，限额以上须报经上级或经理审批。
这种分级管理制度使赊销业务必须经过相关人员的授权批准，有力于将其控制在合理的限额内。
2、重视合同的管理。
在销售行为发生前，双方必须就有关条款订立严谨的书面合同，以此作为我们催收应收帐款的有力且有效的法律依据。
财务人员要严格按照合同付款的有关规定，及时向客户提示付款，并进行跟踪催收。
3、建立销售回款一条龙责任制。
为了防止片面追求完成销售任务，只重视销售不重视回款，企业内部应明确追讨应收帐款不是财务人员而是销售人员的责任。
同时，制定严格的资金回款考核制度，以实际收到的货款数额作为销售部门的考核指标，每个销售人员必须对每一项销售业务从签订到回收货款的全过程进行负责。
财务部门负有监督责任，提示有关部门协调处理欠款，保证资金安全。
4、做好应收帐款的日常管理。
为了便于企业对持有应收帐款进行监督和分析的具体操作，企业必须建立健全应收帐款的记录，及时同客户进行核对，保证应收帐款的真实准确，签发加盖财务印章的签认记录。
对于发生的差错要及时查清楚，所有的签认记录要存档作为债权方收款凭据。
5、建立清欠组织管理机构。
为了便于应收帐款的及时收回，企业要建立专人或者机构进行清欠，制定奖惩办法，把握时机，抓住机会，千方百计地收回欠款。
财务部门根据应收帐款账龄分析，将多年难以收回的应收帐款，移交给清欠部门追讨，企业每年对清欠部门制定清欠目标和奖惩办法。
对超额完成清欠目标的人员给予必要的奖励。
6、建立保证有效诉讼期限的台帐管理制度。
对于资金紧张，暂时无力支付欠款的买方，要明确债权债务金额，确保债权不得超过两年的有效诉讼期限。
销售业务经常发生，所以要及时结清货款，或在法定时间内提起诉讼，否则就可能节外生枝，丧失胜诉权，给企业带来不应有的损失和麻烦。
将欠款单位盖章凭据的有效诉讼时间登记台帐，随时注意查看，对将超过期限的欠款，提醒有关部门或领导抓紧时间采取措施处理。
综上所述，加强应收帐款管理的目的，是资金在周转中的耗费及时足额地得到补充，企业抓好应收帐款的管理，适当控制应收帐款的数额，缩短应收帐款的回收期，盘活存量，促进增量，提高了资金的使用效率。
对于完善企业的财务状况和提高企业的获利水平，都具有特别重要的意义。