贸易业务风险管控探讨
国有企业贸易风险管理探讨
一、贸易概述贸易是我国最为主要的行业之一，在市场经济中占有重要地位，通过各类不同贸易活动可以充分激发市场的内在活力，避免价格出现波动幅度过大的现象，充分展现市场价值。
贸易业务模式主要是利用地区之间同一产品在价格方面的差异获取利润，在恰当的时间点低价购买产品，在产品价格上升时将其销售出去。
或通过给客户一定的账期，进而赚取差价。
当前市场经济体制越发完善，贸易业务和外汇、期货等有了紧密的联系，也可以通过跨期、跨市等多种不同的方式获取利润。
国有企业贸易业务将实体产业作为基础，以此为核心贸易活动，逐渐呈现出纵向深入发展的趋势。
二、国有企业贸易风险（一）成本风险成本风险是指在贸易业务开展过程中的成本支出过多，所获取的经济利润较低，给国有企业带来经济损失。
成本主要涉及采购成本和贸易消耗成本，其中采购成本支出，是影响风险事件出现的关键。
企业相对于供应商而言议价能力较弱，往往供应商掌握议价主动权，使得贸易商难以获取较高的经济利润。
在预算管控工作中未形成科学化预算编制体系，预算制度无法落到实处，预算管理形式化问题严重，导致在实际的业务活动中经常会出现成本超支问题。
（二）市场风险市场风险是最为常见的风险要素之一，具体是指市场环境波动幅度较大，变化速度快，会给企业贸易活动的开展带来潜在损失，如果国有企业没有对市场风险进行及时识别会损害企业的经济利益。
当前在信息化时代下，客户获取信息的方式逐渐增加，在产品购买过程中拥有了更多的选择。
受到疫情、国际金融环境、地缘政治等多方面因素影响，全球大宗商品价格波动较为剧烈，很有可能会给企业造成严重亏损，影响企业资金链的稳定运行。
政府政策的不断变化和调整，政策以及市场环境的改变很有可能会出现贸易订单变动的现象，导致部分商品无法及时销售。
如果企业未对市场进行全面而深入地调查研究，对市场产品供求关系的变化情况了解不足，就会出现产品滞销、大量堆积的现象，浪费了企业资源，也增加了仓储成本。
当前贸易企业数量持续增加，行业内竞争越发激烈，已经呈现出饱和的状态，这样就会出现恶性竞争的现象，增加企业风险事件发生几概率。
国际贸易存在风险及防范措施探究
国际贸易存在风险及防范措施探究随着全球化进程的不断加深，国际贸易越来越成为各国经济发展的重要动力。
国际贸易也伴随着诸多风险，如交货风险、支付风险、政治风险等。
如何有效地防范这些风险，保障国际贸易的顺利进行，成为了各国企业和政府重要的课题。
本文将探讨国际贸易存在的风险，并提出相应的防范措施。
一、国际贸易存在的风险国际贸易涉及多种复杂因素，因此伴随着种种风险。
首先是交货风险。
由于国际贸易需要跨越国界进行货物的运输，其中包含着种种不可预见的风险。
比如货物在运输途中可能会受到自然灾害的影响，或者因为交通事故等原因导致损坏或丢失。
其次是支付风险。
国际贸易中的支付方式也多种多样，不同的支付方式对于买卖双方都存在一定的风险。
比如信用证付款存在着开证行风险和付款行风险，而信用证远期款则存在着汇率风险。
还有政治风险和经济风险等，诸多因素都可能影响到国际贸易的顺利进行。
二、防范措施1. 选择合适的贸易方式在国际贸易中，根据具体情况选择合适的贸易方式是有效防范风险的重要途径。
比如在货物运输方面，可以选择适当的运输保险来覆盖交货风险，减少货物损失所带来的损失。
在支付方面，可以选择信用证付款等相对安全的支付方式，避免支付风险。
还可以通过外汇期货等金融工具来对冲汇率风险，降低经济风险。
2. 建立完善的合同机制合同在国际贸易中起着至关重要的作用，能够规范双方在交易过程中的权利和义务，从而减少交易风险。
合同中应该明确约定货物的品质、数量、交货时间、支付方式等关键条款，并对可能出现的异常情况进行规定，如货物丢失、质量不符等情况的解决办法。
合同的完善有助于双方对风险有清晰的认识，并在发生争议时有据可依，减少纠纷的发生。
3. 做好市场调研和风险评估在进行国际贸易前，对于目标市场的调研和风险评估十分重要。
了解目标市场的国情、政策、法规和文化习惯，预测潜在的政治风险和经济风险，对于企业做出正确的决策至关重要。
只有了解风险，才能有针对性地采取相应的措施，降低风险发生的可能性。
国有企业国际贸易业务风险管控探讨
国有公司国际贸易业务风险管控商讨最近几年来， GJ 公司国际贸易业务规模不停发展，已占公司营业收入的 60%左右，贸易业务范围也从传统的机电产品出入口代理、自营贸易，发展到钢铁、石化、矿产等大宗商品贸易。
值得警惕的是， GJ 公司从事贸易业务，特别是新展开贸易业务活动时，依靠的独一竞争优势是国有公司自己的资本或银行授信优势。
在整个贸易环节中一些子公司实质充任了融资垫资人的角色，贸易过程管控主要以单据、单据办理为主，缺乏对上下旅客户渠道、货物实质状态、仓储物流等环节的管理微风险控制。
这类业务模式因为业务操作和管理模式相对粗放，忽略有关风险防备，在目前国际、国内经济局势严重复杂的宏观背景下，贸易业务风险更为突出。
一些所属子公司发生多起此类业务重要法律纠葛案件，经济损失巨大。
一、目前国有公司国际贸易业务存在的风险问题部分公司片面追求公司发展速度和规模，从事高风险、低利润的贸易业务，既违反市场经济规律，也不切合公司连续健康发展的要求。
依据调研状况，部分公司贸易业务存在的突出问题主要表此刻以下几个方面：（一）专业化程度低，冒然进入陌生市场领域目前出于达成查核任务的目的，部分子公司包含一些科研院所都纷繁涉及贸易业务领域，但关于进入的产品市场、行业缺乏专业优势。
公司业务员单兵作战，内部缺乏必需的管理支持和监察拘束体制。
特别是波及到钢铁、煤炭、粮油、化工、船舶等大宗商品、复杂贸易业务时，因为不认识市场行情和价钱变化趋向，缺乏风险躲避举措和止损方案，假如市场发生任何颠簸，上下旅客户资本链断裂，所属公司必定遭到重要经济损失。
（二）只做单据流转，不着重物权管控国有公司作为中间商从事贸易业务时，合同、单据的制作、连接诚然特别重要，但在供给融资垫资的状况下，假如不着重交货环节，不实质控制货物，不掌控货物流转，而不过制作、办理、传达合同单据，一旦发生风险，公司常常是“钱货两空” 。
即即是耗资巨大的时间、人力和财力成本，取获胜诉裁决，在目前的国内商业和司法环境下，好多状况下却没法实质执行，没法挽回我方公司的实质损失。
国际贸易风险的控制与管理
国际贸易风险的控制与管理在今天的全球化时代，国际贸易成为了越来越多国家重要的经济活动之一。
但是，随着贸易的不断增加，贸易风险也随之不断增加。
对于企业而言，如何控制和管理贸易风险变得尤为重要。
本文将从贸易风险的定义、种类、影响因素和风险控制与管理等方面展开探讨。
一、贸易风险的定义和种类贸易风险是指在国际贸易中，由于各种原因而导致的贸易中所存在的风险。
贸易风险的种类较多，但大致可以分为五类：1.商业风险。
商业风险是指交易双方之间的争议或纠纷以及企业单方面的决策和财务风险，例如市场萎缩、资金流动性不足等。
2.汇率风险。
汇率风险是指在货币市场上，由于汇率波动而导致的资产和负债价值的不同，从而产生的风险。
汇率波动可能会导致企业的收入减少或成本增加。
3.信用风险。
信用风险是指企业或个人不能按时还款或履行合同义务而导致的经济损失。
信用风险通常涉及交易的货币金额。
4.政治风险。
政治风险是指在经济活动中由于政治事件或政策的变化而导致的风险，例如军事冲突、政策失误等。
5.运输风险。
运输风险是指在货物运输过程中发生的各种意外事件，例如货物损失、货物延误、运输工具损坏等。
二、贸易风险的影响因素贸易风险的影响因素主要有三个方面：1.外部环境。
外部环境包括全球经济和政治环境、贸易政策、市场竞争、法律法规等因素。
这些因素的变化可以直接影响企业的贸易风险。
2.企业自身条件。
企业自身的财务状况、管理体系、人员素质等都会影响贸易风险的控制和管理。
3.交易对象。
交易对象包括合作伙伴、货运公司、保险公司等，他们的资质和信用状况也会对贸易风险产生影响。
三、贸易风险的控制与管理对于企业而言，控制和管理贸易风险是至关重要的，可以采取以下措施：1. 风险评估和控制。
在选择交易对象之前，对企业进行风险评估和控制，制定合理的贸易措施和计划以减少风险，并在交易过程中及时调整。
2.建立完善的管理体系。
建立完善的管理体系，包括财务、管理、采购等各个方面的管理，做好风险预警，及时发现并处理潜在的风险。
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨
贸易公司购销业务财务风险的防控措施探讨一、贸易公司购销业务财务风险贸易公司作为一笔买卖成交的撮合主体，面临着采购和销售两方面的压力，一个完整的购销业务涉及盈利模式方案设计、合同签署、合同跟踪执行等方面，其中在资金、税务、外汇管理等诸多环节存在财务风险。
贸易企业财务风险主要指的是在财务管理过程中，由于实际存在难以预料和难以控制的因素造成企业最终的财务收益和理想的财务收益完全不同，带来企业损失情况的发生。
总体来说，贸易公司因为其核心业务为货物的买和卖，进而带来资金的快速流转，因此其购销业务的财务风险主要体现在货物和资金两个方面。
二、财务人员对贸易公司购销业务相关财务风险的防控措施传统的会计时期，财务人员基本职能是会计核算和表面性复核、监督，财务人员埋头忙于日常的基础会计核算、报表出具、报表数据简析等工作，无暇从事管理工作，对业务深入度不够，了解面不宽，属于典型的核算型人员。
而如今，随着信息化手段的突飞猛进，会计电算化的应用大大减少了传统会计核算的手工业务，查询数据更加方便、迅捷、准确，同时随着ERP等业务财务一体化信息系统的推广、落地实施，业务驱动财务、业务触发财务，业务数据流直接对接财务核算系统，实现财务数据与业务实际过程的无缝衔接功能已经成熟。
通过完善的财务数据系统，能更及时、准确地收集企业运营过程信息，对企业绩效进行常态化反馈监督，以便及时调整管理策略，实现信息的使用价值并起支持作用。
这就要求财务人员必须顺应时代要求，快速实现由核算型向管理型的职能转变。
把自己锻炼成“懂业务的财务”，注重业财融合、注重与业务开展整个过程事前事中事后的管理结合，注重企业资产合理配置、成本有效控制的过程结合。
贸易公司由于采购和销售两头都在外，更需要财务人员参与公司经营全程，负责系统反映公司的经济活动，所以在购销业务财务风险防控方面发挥着重大的作用；通过执行其“参谋、服务、监督、管理”的职能，积极地参与业务，变财务核算为财务管理来主动防控风险；结合实际工作过程中的一些经历，针对贸易公司购销业务开展过程中财务管理需要重点关注的相关风险事项及具体的防控措施探讨如下：（一）全面参与业务盈利模式方案设计每笔新业务开展前，业务人员需要组织完成涵盖业务开展全流程的业务盈利模式设计方案，将采购环节和销售环节统一到一个方案中体现，通过“业务流、资金流、单据流、货物流”四流联动，在方案中充分展示各个操作节点并在此基础上进行详细、具体的分析、辨识风险。
进出口贸易风险管控探析
进出口贸易风险管控探析进出口贸易是国际贸易中的重要组成部分，也是国民经济发展的重要支撑。
随着全球化进程的不断推进，进出口贸易活动也面临着越来越多的风险挑战，包括政治风险、市场风险、汇率风险等。
为了更好地管控进出口贸易风险，保障国际贸易的顺利进行，相关部门和企业需要加强风险管理和控制，以应对各种风险挑战。
一、政治风险政治风险是指因政治因素导致的贸易活动受损或失败的风险。
政治风险可能来自于不稳定的政治环境、政策变化、贸易制裁等因素。
在国际贸易中，政治风险可能对企业的出口订单、进口原材料供应等方面造成影响，甚至导致贸易失败或货款无法收回。
针对政治风险，企业可以采取以下措施进行管控：1. 多元化市场：在开展进出口贸易时，企业应尽量多元化市场，避免对某一特定市场过于依赖，以降低政治风险的影响。
2. 关注政治动态：企业需要密切关注各国政治动态和政策变化，及时调整贸易策略，避免因政治因素导致的贸易风险。
3. 谨慎选择合作伙伴：企业在选择合作伙伴时，需要考虑对方所在国家的政治情况，避免因政治风险导致合作失败。
二、市场风险市场风险是指由于市场变化导致的贸易风险。
市场风险可能来自于市场需求变化、竞争加剧、行业政策调整等因素，对企业的进出口贸易活动造成影响。
1. 定期市场调研：企业需要定期对目标市场进行调研，了解市场需求、竞争情况等，及时调整产品结构和市场定位，避免因市场变化导致的贸易风险。
2. 强化市场营销：企业可以通过加大市场宣传力度、举办促销活动等方式，提升产品在市场中的知名度和竞争力，降低市场风险的影响。
3. 多元化产品结构：企业可以通过开发多样化的产品，降低单一产品风险，应对市场需求变化带来的风险挑战。
三、汇率风险汇率风险是指由于汇率波动导致的贸易风险。
由于国际贸易结算多采用外币进行，因此汇率的波动可能影响企业的进出口贸易活动，导致货币损失或者收益。
1. 使用远期合同：企业可以通过与供应商或客户签订远期合同，锁定未来的汇率，降低因汇率波动而引起的风险。
进出口贸易风险管控探析
进出口贸易风险管控探析【摘要】本文旨在探讨进出口贸易中的风险管控问题。
我们将分析进口贸易中存在的风险，并提出相应的管控措施，如合同条款的规范和货物检验的严格执行。
我们将探讨出口贸易中可能面临的风险，并阐述应对策略，例如合规经营和多元化市场。
结合实际案例，全面总结进出口贸易风险管控的重要性和作用，强调跨境贸易中合规经营的重要性。
通过本文的分析，读者可以更好地了解并应对进出口贸易中的风险挑战，有效提升贸易活动的稳定性和可持续发展能力。
【关键词】进出口贸易、风险管控、探析、引言、正文、结论、进口贸易、出口贸易1. 引言1.1 进出口贸易风险管控探析进出口贸易是国际贸易的重要形式，随着全球化进程的加快，进出口贸易规模不断扩大，但同时也伴随着各种风险。
进出口贸易风险不仅仅包括市场风险、汇率风险、政治风险等传统风险因素，还包括新兴的网络安全风险、疫情风险等。
由此可见，对进出口贸易风险进行有效管控至关重要。
进口贸易风险的管控需要从多个方面入手，包括市场调研、供应商资信调查、贸易合同管理、物流配送等环节。
对于出口贸易风险的管控，则需要关注国际政治经济形势、出口目的国的风险情况、合同风险管理等方面。
在进出口贸易风险管控中，企业可以采取多种方法，例如购买贸易信用保险、签订交易合同、建立风险管理体系等。
企业还应该加强内部管理，加强员工培训，提高风险意识，及时应对风险事件，确保进出口贸易活动的顺利进行。
进出口贸易风险的管控是企业在开展国际贸易活动中至关重要的一环，只有通过科学有效的风险管理措施，企业才能更好地抵御各种挑战，保障贸易顺利进行。
2. 正文2.1 进口贸易风险管控探析进口贸易风险管控是企业在国际贸易中必须要面对和解决的重要问题之一。
在进口贸易中，由于涉及跨国货物运输、汇率波动、关税政策等各种不确定因素，风险控制显得尤为重要。
下面我们将针对进口贸易风险管控展开探讨。
在进口贸易中，货物的质量和数量是风险的关键点之一。
进出口贸易风险管控探析
进出口贸易风险管控探析进出口贸易是国际贸易中不可或缺的一环，通过进口和出口商品和服务，不仅可以促进全球间的经济联系与合作，也可以带来丰厚的利润。
不可否认的是，进出口贸易也伴随着种种风险和挑战，其中包括贸易政策变化、汇率风险、支付风险、物流风险等。
对进出口贸易风险的管控显得尤为重要。
本文将对进出口贸易风险进行探析，并提出相应的风险管控方法和建议。
一、贸易政策风险贸易政策风险是指由于国家政策、法规的变化而导致的进出口交易风险。
其中包括关税政策的调整、贸易限制措施、进出口许可证的变化等。
由于各国间的贸易政策并不稳定，这就导致了进出口贸易中政策风险较为突出。
针对贸易政策风险，企业可以采取以下措施进行管控：1. 持续关注国家间的贸易政策动态，及时了解政策调整的信息；2. 多渠道获取政策信息，及时调整进出口策略；3. 与政府相关部门保持良好沟通，获取政策解读和指导。
二、汇率风险汇率风险是指由于货币汇率波动而导致的进出口贸易交易风险。
由于不同国家的货币汇率随时都可能产生波动，这就导致了企业在进行进出口贸易时面临着汇率风险。
为防范汇率风险，企业可以采取以下措施进行管控：1. 制定合理的汇率风险管理策略，包括使用远期外汇合同、期货合约等工具进行套期保值；2. 定期分析和评估各国货币的汇率走势，及时调整进出口策略；3. 建立汇率风险管理团队，及时应对可能出现的汇率波动。
三、支付风险支付风险是指在进出口贸易中，由于付款方式不安全或付款方信用不佳而产生的风险。
包括信用证风险、承兑汇票风险、预付款风险等。
为管控支付风险，企业可以采取以下措施：1. 选择信誉良好的合作伙伴，尽可能减少支付风险；2. 选择安全的支付方式，如信用证、托收等，避免使用不安全的支付方式；3. 建立完善的财务风险管理制度，加强对资金流动的管控。
四、物流风险物流风险是指在进出口贸易中，由于物流环节的问题而导致的风险。
包括货物滞留、货物丢失、运输工具事故等。
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严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性贸易常见的两种情形：
（一）变相对外借款情形
A企业支付预付款给B企业，使其长期占用，约定资金占用利率，即
第二部分
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 二、闭环交易 三、采购和销售对象均为同一集团 四、毛利为零或为负，同时实物流证据不足 五、无实物流转证据的贸易
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性业务其实质为本不具备金融功能但具有相对
资金优势的企业为市场中的其他资金缺乏主体以商品购 销的形式向其提供资金支持的一种“类银行”业务，即 所谓的“影子银行”业务。
严格控制的贸易业务
二、与主业无关的贸易 2013年结合国资委下发的31号文、集团总部与二级 公司、会计师事务所一起对下属44户重点企业进行专 项调研和检查，根据调研情况统一制定了贸易业务专 业化、实体化的调整原则，要求所属企业退出非主业 贸易业务。从2013年审计情况看，仍有部分工业企业 开展了与主业无关的贸易业务，为此我们建议各企业 严格按集团要求开展贸易业务，严控与主业无关且毛 利率低的贸易业务。
五、无实物流转证据的贸易
无实物流转的贸易不具有商业实质。集团所属企业实物流转通 过自身仓库或租用的仓库情况较少，主要是在上游企业或下游 企业的仓库交货，且运费均由对方负担。对于此类业务，应分 情形取得实物流转证据：若在上游企业仓库交货，则下游企业 会委托物流公司或自行派车提货；若下游企业仓库交货，则上 游企业会委托物流公司或自行派车送货。对方委托物流公司运 输的，取得物流公司的运单及发票复印件可证明实物的流转。 下游企业自行派车提货的，需要下游企业开具提货函提货，同 时保存货物交接过程的磅单、验收单等资料以证明实物流转； 上游企业将货物自行运至下游企业仓库交货的，上游企业的出 库单、下游企业的入库单、货物交接过程的磅单、验收单等资 料证明实物流转。
严格禁止的贸易业务
四、毛利为零或为负，同时实物流证据不足 A企业从B企业采购货物，销售给C企业，毛利为零 （包括单笔为零或正负相抵为零）或者为负，同时仅 有业务货权转移证明，没有运单或仓储单等外部证据 证明实物流转的真实性，可以得出贸易业务无商业实 质的判断，因此即使资金流齐全也不应确认收入。
严格禁止的贸易业务
严格控制的贸易业务
三、有实物流但毛利为负 对于企业生产经营中存在的有实物流转但毛利预期为 负的业务，应严格管控。此类贸易业务事前应经过充 分的论证其可行性及给企业带来潜在的效益、判断风 险与收益对等性再进行决策。但该类业务的前提是必 须有实物流、有商业实质。
A企业
B企业
C企业
严格禁止的贸易业务
二、闭环交易 闭环交易两种情形： （二）多方形成闭环
即通过4、5家企业（个别情形下涉及的企业更多）来回买卖同一商 品。此类业务为三方闭环交易的延伸，此类闭环交易从某一企业流 程貌似正常交易，但实质为虚增贸易额，严格禁止。对于此类模式 需要企业在交易中认真甄别。
严格禁止的贸易业务
该笔业务的利润为B企业支付给A企业的借款利息。结算时A企业将利
息加计入销售价格开票给B企业指定的C企业（C企业往往为B企业实
质控制的企业），资金通过C企业回流。贸易过程中无实物流转，实
质为A企业向外部企业提供借款，严格禁止。
预付款
加计利 息销售
B企 业
间隔较长
A企 业
资金
C企 业
回流
B企业指定通过C企业回流资金
二、闭环交易 闭环交易指同一商品来回买卖，交易三方或多方形成闭 环交易。此类交易目的可能存在两种情形，一是开具票 据套取银行资金；二是虚增贸易额。此类业务无商业实 质，严格禁止。
严格禁止的贸易业务
二、闭环交易 闭环交易两种情形： （一）三方形成闭环
A企业从B企业采购一批货物销售给C企业，而C企业的该批货物又是 从B企业采购的，三方形成闭环交易，属于严格禁止模式。
第二部分
严格控制的贸易业务
一、质押融资业务 二、与主业无关的贸易 三、有实物流但毛利为负 四、转口贸易 五、垫资贸易
严格控制的贸易业务
一、质押融资业务
国资委31号文要求各央企将质押融资业务纳入高风险业务范围， 分类清理、从严管控。对于此类业务，要按照国资委31号文要 求制定相关制度规范管理、严格控制风险。集团所属企业通过 贸易形成的仓单、票据等质押为本企业融资，应该严格控制规 模，注意风险，避免因规模过大资金链断链对贸易业务的反噬 风险。
严格禁止的贸易业务
一、融资性贸易 融资性贸易常见的两种情形： （二）对外提供开票渠道情形
B、C企业约定拆借资金，利用A企业开票实现资金流转，A企业充当 为外部企业提供开票渠道且虚增贸易额角色。交易过程无实物流转 不具有商业实质，严格禁止。
B企
资金
A企
资金
C企
业
业
业
B、C企业之间拆借资金
严格禁止的贸易业务
贸易业务风险管控探讨
贸易业务风险管控探讨
主讲人：王景波 2014年4月28日
1
业务探讨的背景
2
严格禁止的贸易业务
3
严格控制的贸易业务
4
贸易业务存在的风险
第一部分
业务探讨的背景
业务探讨的背景
针对近年来部分企业以自有资金或银行授信，通过贸易及 物流仓储等形式为客户提供变相融资服务业务，一些地区发生 利用钢材库存或仓单重复质押骗取资金案件，并逐步向其他商 品领域蔓延，严重危及企业和国有资产安全。为此，国资委 2013年4月下发31号文《关于进一步加强中央企业大宗商品经 营业务风险防范有关事项的紧急通知》对贸易业务提出了严格 的要求。2014年4月国资委再次召集相关事务所召开座谈会， 重申贸易业务风险，要求事务所、审计师严格把关并补充披露 相关央企贸易业务的专题报告。
三、采购和销售对象为外部同一集团 该模式的表现形式为A企业从外部某集团所属的B公司 采购货物，销售给该集团所属的C公司。此种贸易模 式规避了新兴际华合并报表收入抵消，但虚增了外部 集团合并报表的收入项目，此类交易无商业实质，明 确禁止此类贸易。即使相关业务合同、资金流、实物 流等资料齐全也不应确认收入。