内部审计技巧的运用
内部审计工作的方法与技巧
内部审计工作的方法与技巧随着世界经济全球化的加速和商业环境的快速变化，各企业掌握内部审计工作的方法与技巧越来越重要。
内部审计是一项对企业内部控制环境、风险管理和商业运作进行独立监督和评价的关键性工作。
它不仅可以为企业减少风险、提高财务效益，还可以促进企业的不断发展。
本篇文章将从内部审计的定义、工作内容、方法和技巧4个方面，探讨内部审计工作中应该注意的问题。
一、内部审计的定义及工作内容内部审计是一项由企业内部独立组织的财务、业务、信息技术等专业人员参与的、对企业内部控制环境和过程进行评价和监督的独立审计活动。
其目的是评估企业的内部控制是否有效，帮助企业管理层识别潜在的风险和不当行为，提供有关建议和建议，以改善企业内部控制、风险管理和商业运作。
内部审计工作的内容主要包括以下几个方面：1.审计企业的内部控制制度和流程，检查各项业务流程的合法性、准确性、完整性、及时性和有效性；2.审计企业在财务报告编制、预算编制、成本管理、风险管理、合规管理和IT安全管理等方面的落实情况；3.发现企业内部存在的不规范操作和性质的失误并提出解决方案，以便优化内部管理、改善工作效率及财务效益等；4.独立评估企业内部控制的有效性、合规性及业务活动的风险，及时发现企业内控弱点，向企业管理层提供专业意见和建议，以改进企业的内部管理和控制。
二、内部审计的方法内部审计工作的方法是对企业的内部控制和风险管理的评价和监督是重要的。
内部审计的方法主要包括：1.风险评估和调查内部审计工作的第一步是风险评估和调查，确定企业的内部控制和风险管理存在的优势和不足，帮助企业识别潜在的问题，并提出改善方案。
风险评估和调查可以采用风险管理工具、系统、模型等，着重评价企业的风险等级和风险危险性。
2.数据分析及抽样内部审计工作的第二个步骤是对企业内部操作的数据进行分析和抽样检查。
数据分析可以通过现有的大数据分析方法和技术实现，例如建立一个数据分析平台，然后利用可视化工具将数据可视化以帮助鱼龙混杂的数据关系和趋势。
多措并举推动内部审计结果有效运用
多措并举推动内部审计结果有效运用1. 引言1.1 内部审计的重要性内部审计是企业内部监督的重要手段，是公司内部控制体系的重要组成部分。
内部审计能够帮助企业识别和解决内部控制问题，提高公司经营管理效率，保障公司资产安全，防范风险，提升经济效益。
通过内部审计，企业可以发现和纠正存在的问题，规范公司运作，提高内部管理水平。
内部审计可以帮助企业领导层更好地了解公司运营情况，及时发现问题，做出正确决策，保障企业发展的可持续性和稳定性。
内部审计不仅能够保障公司经营的稳定性和可持续性，还可以提高公司的竞争力，增强公司在市场中的地位。
内部审计对企业的发展至关重要，是企业内部管理的重要保障。
通过合理有效地利用内部审计，在企业的发展过程中起到至关重要的作用。
1.2 多措并举推动内部审计结果有效运用内部审计在企业管理中起着至关重要的作用，它可以帮助企业识别和解决潜在的风险，提升内部控制水平，提高经营效率，增强企业治理能力。
仅仅进行内部审计是远远不够的，关键在于如何有效地运用审计结果。
多措并举推动内部审计结果的有效运用是至关重要的。
多措并举是指采取多种措施或手段，综合运用各种资源，以推动内部审计结果的有效运用。
这包括但不限于设立内部审计制度，培训内部审计人员，加强内部审计与业务部门的沟通与合作，建立内部审计结果反馈机制以及建立内部审计结果监督和跟踪机制。
通过多措并举推动内部审计结果的有效运用，可以更好地发挥审计的作用，提高内部审计的效益和价值，为企业的可持续发展和成长提供有力支持。
企业应当重视内部审计的有效运用，并采取相应的措施和方法，确保审计结果得到及时、准确、全面地应用，为企业的发展保驾护航。
多措并举推动内部审计结果的有效运用，将是企业管理的重要课题和挑战，也将是企业发展的一项重要工作。
2. 正文2.1 设立内部审计制度设立内部审计制度是推动内部审计结果有效运用的重要一环。
一个完善的内部审计制度能够确保审计工作的规范性、有效性和连续性。
内部审计沟通技巧
内部审计是组织内部对各项业务活动和管理流程进行评估和监督的一种重要手段。
在执行审计任务时，与被审计对象之间的沟通至关重要。
良好的沟通能够帮助审计人员更好地了解被审计对象的情况，有效获取信息，并提高审计工作的效果和影响力。
以下是内部审计沟通技巧的一些建议。
1. 建立良好的沟通关系审计人员应该积极主动地与被审计对象建立良好的合作关系。
可以通过与被审计对象进行初步的介绍和交流，表达自己的工作目的和态度，以及对审计工作的期望。
同时，要尊重被审计对象的意见和观点，注重互动和倾听，以建立信任的基础。
2. 明确沟通目标和方式在与被审计对象进行沟通时，审计人员应该明确沟通的目标和方式。
首先确定沟通的目的，例如获取特定信息、解释审计过程或结果、征求意见等。
然后选择适当的沟通方式，可以是面对面会议、书面报告、电子邮件等。
根据具体情况灵活运用不同的沟通方式。
3. 使用清晰简明的语言审计人员应该尽量使用清晰简明的语言进行沟通，避免使用过于专业化或复杂的术语和表达方式。
对于被审计对象可能不熟悉的概念或术语，可以适当进行解释和说明，确保信息的准确传达。
此外，还要注意语速和语调的控制，以便被审计对象更好地理解和接受信息。
4. 善于倾听和理解审计人员在与被审计对象进行沟通时，要善于倾听和理解对方的观点和意见。
通过积极倾听，可以更好地了解被审计对象的需求和困难，从而更好地为其提供支持和建议。
同时，要保持客观和公正的态度，避免主观偏见的干扰。
5. 强调沟通的双向性沟通是一个双向的过程，审计人员应该鼓励被审计对象参与和表达意见。
可以在沟通中提出问题，征求意见，鼓励被审计对象分享他们的经验和知识。
通过与被审计对象的互动，可以更全面地了解业务活动和管理流程，并发现潜在的问题和改进的机会。
6. 提供清晰明确的建议在审计工作的结果中，审计人员应该提供清晰明确的建议，以帮助被审计对象解决问题和改进流程。
建议应该具有可操作性和可实施性，可以根据被审计对象的需求进行调整和修改。
审计师的内部审计技巧
审计师的内部审计技巧审计是指对企业的财务状况、经营成果、财务报表以及内部控制制度进行全面、系统和独立的调查和审核的过程。
作为一名审计师，拥有一定的内部审计技巧是至关重要的。
本文将介绍一些内部审计技巧，以帮助审计师在工作中更加高效和有效地开展工作。
一、审慎筛选审计对象内部审计的范围涵盖企业的各个方面，审计师在开始工作之前，需要仔细筛选审计对象。
首先，要选择具有较高风险的部门、项目或业务进行审计，以减少不必要的工作量。
其次，还需要考虑审计对象的重要性和影响范围，优先选择对企业运营和财务状况具有重要影响的对象进行审计。
二、制定详细审计计划在开始实施内部审计之前，审计师需要制定详细的审计计划。
审计计划是一份详细的工作指导书，包括审计目标、审计范围、审计方法和时间安排等内容。
通过制定详细的审计计划，可以确保审计工作能够按照预定的目标和安排进行，提高审计工作的效率和准确性。
三、充分了解被审计对象在进行内部审计时，审计师需要充分了解被审计对象的业务特点、运营模式以及内部控制制度，并收集相关的证据材料。
了解被审计对象的背景和业务特点有助于审计师更好地理解企业的风险点和关键控制点，从而能够更有针对性地开展审计工作。
四、运用数据分析工具随着信息技术的发展，审计师可以运用各种数据分析工具来加强审计工作的效果。
数据分析工具可以帮助审计师更加全面、准确地识别潜在的风险和问题，并提供更多的证据支持。
审计师要学会合理运用数据分析工具，结合实际情况进行数据分析，提高审计工作的效率和准确性。
五、注重内部控制评估内部控制是企业保障财务状况和经营成果真实、可靠的重要手段。
审计师在进行内部审计时，要注重对被审计对象的内部控制进行评估。
通过评估内部控制的设计和运行情况，审计师可以及时发现存在的问题和风险，提出改进意见，帮助企业提高内部控制的有效性。
六、保持独立和客观作为审计师，保持独立和客观是非常重要的。
审计师应该以客观、中立的态度进行审计工作，不受他人的干扰和影响。
内部审计沟通技巧
内部审计沟通技巧
内部审计沟通技巧在内部审计过程中非常重要，它们可以帮助审计师与被审计单位建立良好的工作关系，提高审计效率，确保审计结果的准确性和可靠性。
以下是一些内部审计沟通技巧：
1. 明确审计目的和范围：在审计开始前，与被审计单位明确审计目的和范围，让其了解审计的重要性和必要性，以获取更好的合作。
2. 倾听和表达：在沟通过程中，要认真倾听被审计单位的意见和建议，同时清晰、准确地表达自己的观点和要求。
3. 使用适当的语言和措辞：在书面或口头沟通时，使用专业、准确、简明的语言和措辞，确保信息传递的准确性和有效性。
4. 建立良好的工作关系：与被审计单位建立积极、友好、合作的工作关系，以获得更好的合作和更准确的审计结果。
5. 及时反馈和确认：在沟通过程中，及时反馈和确认对方的信息和要求，以确保信息的准确性和完整性。
6. 注意沟通方式和技巧：根据不同的情境和对象，选择适当的沟通方式和技巧，以达到更好的沟通效果。
7. 保持客观、公正、独立的态度：在沟通过程中，保持客观、公正、独立的态度，不受任何外部因素的影响，以确保审计结果的准确性和可靠性。
总之，良好的沟通技巧是内部审计成功的关键之一。
通过运用适当的沟通技巧，审计师可以更好地与被审计单位建立工作关系，获取更好的合作，确保审计结果的准确性和可靠性。
内部审计方法
内部审计方法内部审计是指组织内部专门机构或部门对组织的财务、经营管理、风险控制等方面进行全面审计和监督的一种管理活动。
内部审计方法是指在进行内部审计时所采用的具体操作方法和技巧。
良好的内部审计方法能够有效提高审计工作的效率和质量，帮助组织发现和解决问题，促进组织持续健康发展。
下面将介绍几种常见的内部审计方法。
首先，内部审计方法之一是风险导向的审计方法。
风险导向的审计方法是指审计人员在进行审计工作时，将重点放在对组织面临的各种风险进行评估和监控。
通过对风险的识别、评估和应对，可以帮助组织建立健全的风险管理机制，提高组织的抗风险能力，保障组织的可持续发展。
其次，数据分析是一种常用的内部审计方法。
随着信息技术的发展，大数据分析技术在内部审计中得到了广泛应用。
通过对组织内部各类数据的收集、整理和分析，可以帮助审计人员及时发现数据异常、违规行为等问题，提高审计工作的效率和精准度。
另外，流程审计也是一种重要的内部审计方法。
流程审计是指审计人员对组织内部各项业务流程和管理流程进行全面审计和评估。
通过对流程的审计，可以帮助组织发现流程中存在的问题和瓶颈，提出改进建议，优化流程，提高工作效率和管理水平。
此外，内部控制审计也是内部审计的重要内容之一。
内部控制审计是指审计人员对组织内部控制制度的建立和执行情况进行审计和评估。
通过对内部控制的审计，可以帮助组织发现控制制度存在的不足和缺陷，提出改进建议，加强内部控制，保障组织的正常运营和资产安全。
综上所述，内部审计方法包括风险导向的审计方法、数据分析、流程审计和内部控制审计等多种方法。
在实际工作中，审计人员可以根据组织的具体情况和审计的重点，灵活运用各种审计方法，不断提升审计工作的水平和质量，为组织的发展提供有力的保障和支持。
通过不断完善内部审计方法，可以帮助组织建立健全的内部管理体系，提高管理水平，促进组织的可持续发展。
内部审计技巧的运用
内部审计技巧的运用内部审计是指组织内部专门从事审计工作的部门对组织的财务状况、运营状况和管理情况等进行独立的、客观的、全面的审查和评价。
内部审计技巧的运用对于提高审计工作的效率和质量具有重要作用。
下面将介绍一些常用的内部审计技巧。
一、风险评估风险评估是内部审计的起点，通过对组织的内部控制环境、风险管理和业务过程等进行评估，确定组织面临的主要风险，帮助审计人员确定审计重点和策略。
1.编制风险清单：根据组织的业务特点和风险敏感性，编制风险清单，明确可能发生的风险类型和潜在的影响。
2.确定风险优先级：根据风险的潜在影响和发生概率，确定风险的优先级，以便有针对性地分配审计资源。
3.制定风险应对策略：针对不同类型的风险，制定相应的应对策略，明确内控改进措施和监控措施。
二、数据分析数据分析是内部审计的重要手段，通过对数据的收集、整理、分析和解释，了解业务活动的特征和规律，发现异常情况和潜在风险。
1.确定数据需求：根据审计目标和范围，确定所需的数据内容和格式。
2.收集数据：通过内部审计系统、财务系统和其他信息系统，收集所需的数据，并进行合理组织和整理。
3.分析数据：通过统计分析、比较分析和趋势分析等方法，对数据进行分析，发现异常情况。
4.解释数据：对分析结果进行解释，确定正常和异常的业务规律，为后续审计工作提供依据。
三、内部控制评估内部控制评估是内部审计的核心内容，通过评估组织的内部控制制度和控制措施，判断其有效性和合理性。
1.检查内控文件：审查组织的内部控制政策、规程和流程文件，了解内控制度的整体框架。
2.评估内部控制制度：通过模拟测试、采样测试和内部控制问卷调查等方法，评估内部控制制度的有效性和合理性。
3.识别控制缺陷：发现内部控制制度和控制措施的缺陷和不足，明确控制风险和改进措施。
四、程序测试程序测试是内部审计的主要方法之一，通过对业务流程和操作程序的测试，评估其运行情况和合规性。
1.选择测试样本：根据风险评估和内部控制评估的结果，确定测试样本的选择方法和数量。
2024年内部审计工作心得体会(2篇)
2024年内部审计工作心得体会一、导言内部审计是现代企业治理结构中不可或缺的一环，其主要职责是评估和改进组织的运营、风险管理和内部控制体系。
在2024年的内部审计工作中，我以审计人员的身份深入企业内部，开展了一系列的审计工作。
通过此次工作，我积累了丰富的经验并获得了许多宝贵的体会和启示，下面我将对这些心得与体会进行总结。
二、审计方法与技巧的运用1.综合运用不同的审计方法。
在内部审计工作中，不同的审计方法有不同的优势和适用范围。
例如，我在风险评估阶段采用了风险矩阵法和风险估计法，可以全面、客观地评估与分析企业的风险情况。
在内部控制评价阶段，我采用了流程图、问卷调查和个案分析等方法，可以深入了解和识别企业内部控制的强弱点。
2.合理运用数据分析技术。
随着信息技术的发展，数据分析技术在内部审计中的应用越来越重要。
通过对大量数据的统计与分析，可以发现潜在的风险和异常情况。
例如，我通过数据挖掘和模型建立，分析了企业的财务数据和销售数据，发现了某个产品的销售额与其他产品相比异常高的情况，经过进一步调查，发现了销售人员串通进行的假销售行为。
这次经历让我深刻认识到了数据分析在内部审计中的重要性。
三、风险管理与内控体系1.风险管理意识的提升。
企业风险管理是内部审计的重要内容，而风险管理的核心是风险意识。
在2024年的内部审计过程中，我发现越来越多的企业意识到了风险的重要性，建立了相应的风险管理体系，并且将风险管理纳入企业的全员培训中。
这无疑提高了企业的风险管理水平，也为内部审计工作提供了更好的基础和前提条件。
2.内控体系的完善与创新。
内部控制是企业自我约束的重要手段，也是内部审计的主要评估对象。
在我参与的审计工作中，我发现许多企业在内控体系的建设上取得了很大的进步。
他们通过信息化手段，改进了内部控制流程，增强了内部控制的有效性。
例如，某家企业通过引入人脸识别技术，强化了员工考勤的内部控制，并且通过企业内部社交平台的建立，加强了内部沟通和交流，提高了内部控制的有效性。
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内部审计技巧的运用
当审计人员进入工作现场，只有积累了一定的审计实战经验，才能够面对浩瀚的资料文件，有条不紊安排工作，知道从哪方面着手，收集什么样的资料，如何进行分析和判断。
而审计实战技巧来自于审计实践，只有在审计实践中不断总结、归纳经验，才能建立起审计经验库和审计方法库，形成审计实战技巧。
施工企业由于分支机构分布较广，更需要运用的审计实战技巧，才能又快又好地完成审计任务。
一、审计方法的选择技巧
1、现场审计前的准备工作。
在对某个项目开展现场审计前，先对其进行非现场审计，检查被审计单位反馈回的审计表格，审计人员能够了解被审单位基本情况和主要经济活动，做到审前心中有数；同时审计人员能够确定现场审计的重点内容和重要环节，科学地选择审计方法；也能够捕捉审计线索和疑点。
这样不仅可以节约审计成本，大大提高审计效率，在开展现场审计前，有条件的审计部门要尽可能的开展非现场审计，这对整个审计项目而言就是一种审计技巧，特别是对大中型审计项目非常重要。
2、设定可疑假定判断。
审计师在整个审计过
程中对蓄意隐瞒的舞弊应保持职业谨慎态度，“职业怀疑主义”精神应贯穿整个审计过程。
可疑假定判断是指审计人员在审计实践中，应假定被审计对象的财会资料和其经营活动可能存在错误和舞弊行为，只不过不知道其存在的具体环节和表现形态。
事实上，被审计单位也许并不存在错误和舞弊情况，但审计人员从审计的审慎原则上只有确立了这一假定，审计师才能克服自身对于被审计单位的信任和以往与该被审计单位的合作经验的依赖，增强查处舞弊的意识与发现舞弊的敏感，才能及时地发现和捕捉审计线索和疑点，以质疑的思维方式全方位、多角度对对管理层提供的相关信息做出准确的审计结论和评价。
3、对被审计对象内部控制进行抽查性测试。
一般情况下，被审单位内部控制越到位，存在舞弊和差错的可能性就越小，审计的难度和工作量就会降低，否则，不仅增加审计难度和工作量，还会增大审计风险。
因此，对被审单位的内控建设测试是必要的，但有一个度的把握问题，对一个单位的内控建设的测试和评价本身是一个系统的复杂的过程，审计时不可能把每一个环节、每一项内容都测试到位，审计人员可根据审计内
容的需要有选择地进行测试分析，就可大大降低审计查证的盲目性，提高审计效率。
4、正确把握好顺查和逆查的关系。
顺查的优点是运用简便且能够把问题查彻底，缺点是费时费力且不易抓住问题的重点，此方法适用于被审部位内部控制不健全，规模小、资源少、业务活动简单和发现重大错弊线索和疑点的时候。
逆查的优点是运用起来省时省力且容易抓住问题的重点，其缺点是不能把所有的问题都查清楚，有时可能遗漏重大的问题，存在一定的审计风险。
因此，在审计实践中，不能机械地运用顺查或逆查，要对所查项目进行准确的分析判断，将二者有机结合起来。
一般来说，查账初期，宜用逆查法，抓住重点和疑点，然后根据需要进行详查，若已掌握了审计线索或为证明某环节是否存在错弊情况可用顺查方法。
顺查与逆查一定要根据具体情况具体分析，才能既抓住重点，又省时省力。
二、在账表查证过程中的审计技巧
(一)、审计师注意保持审计逻辑链条的严密。
经营和会计核算的逻辑关系是：“凡是经营上有所动作，财务上一定要有反映；凡是财务上有反
映的，经营上一定要有过动作”，所以保持逻辑完备和链条的严密，一定能够发现经营的真实痕迹。
在审计账表查证过程中检查账表资料的顺序为会计报表---报表编制底稿---总账余额表---各个科目的明细，最后延伸到原始证据，尤其是第三方证据，如第三方的确认函、第三方签字的工程量确认单。
(二)、运用分析性复核的技巧：计算各种会计比率，如毛利率、贷款利率、固定资产折旧率，甚至单项成本占工程成本的比例，通过合理性测试判断查找审计重点。
如某个项目盈利水平远远超出一般项目盈利水平，项目的钢材成本占该项目的收入和成本比重异常都应视为审计查证重点。
(三)、对可疑数据的审计技巧。
数字的本身并不构成审计线索，只有将具体数字与特定内容相联系时才能判断是否构成可疑数字。
1、根据数字大小、正负值判断。
某个数字在特定的经济业务中，其大小及借贷方向是否异常是可以判断的，在施工企业中与往来被审计单位应付工程款的大额借方余额则属可疑数字，大额的现金支付也属于检查的重点内容。
2、根据数字的变化趋势和范围判断。
如某个分
包方在工程施工阶段工程款每次支付均在30万元以下，但在工程完工一两年后却出现一次性支付50万元，审计时应重点检查与之相关的数据，查证是否存在舞弊行为。
3、对数据的精确程度判断。
在填报资料中数据的精确程度是与其具体的经济业务相关联的，该精确而没有精确到适当程度，不该精确的而精确到不正常的程度均可视为可疑数据。
如分包结算为万元的整数视为可疑数据。
4、对数字的巧合程度分析判断。
审计人员在具体审查某笔可疑款项的去向时失掉了线索，而在检查有关联的项目时几个数据相加恰恰与追查数据一致，则此数据可视为可疑数据继续追查。
(四)、对可疑时间的审计技巧。
所谓可疑时间就是会计凭证、账表和相关业务资料中不正常或不符合实际情况的时间。
对会计资料中所反映的经济业务发生或记录的时间是否符合特定的时间进行判断。
如在法定节假日期间发生的大额现金支付，则视为可疑时间，应继续追查是否存在乱列名目发放钱物；而在编制会计报表的月份，尤其编制中期报表和年度报表的月份，被审计单位为人为调节利润的嫌疑增大，应
继续追查。
1、对会计资料中所反映的时间长短进行判断。
如工程完工几年，且甲方工程款已基本回收，项目经济效益较好的项目，如出现大额的应付工程款则在时间上属可疑了，因为一般情况下这种项目的债务基本付清，是否存在计提秘密准备、虚拟债务，对被审计单位债务真实性应重点审计重点。
2、对会计账表记载的数字在时间上与相关文件、制度和办法等要求不一致的要进行审查判断。
如公司文件规定可以发放某项钱物，却在财务账面无法查证，则应继续追查相关内部控制和会计记录，判断其合规性和合法性。
又如查人事部门的考勤记录中某人已调离，却发现调离后此人经办的大量业务，则应对这些业务的真实性产生怀疑。
三、在会计账表查证以外的审计技巧
被审计单位的错弊有些可以从会计凭证账表中直接反映出来，有些具有相当程度的隐蔽性，必须跳出会计资料从“账”外搜集和捕捉信息进行分析，判断是否构成审计疑点线索。
对会计账表查证以外的审计分析一般可从以下途径开展：
1、职工座谈。
座谈时，主谈者要有亲和力，要取得座谈者的信任，座谈时如果不是特殊需要，最好不要座谈对象在记录上签字，主谈人也应尽量多倾听，少做记录，或座谈结束后补充记录，为座谈营造宽松环境。
座谈结束后，通过对座谈信息的综合判断和分析，再结合会计凭证、账表的审计可取得较好的审计效果。
2、实地观察。
在实地观察过程中，审计人员要多看、多问、多记，把观察了解到的情况与被审计单位的账表反映的数据核对，从中可发现审计线索和疑点。
如在对某分支机构审计时，审计人员观察到该单位自有小轿车一辆，但财务账面却无此资产记录，则违规购置车辆的疑点很大。
又如审计人员发现后勤物业房租收入普遍下降，通过了解当地房地产市场行情，房租价格属于稳中有升，该单位租赁收入列支真实性疑点很大。
3、倾听与沟通。
良好的审计沟通有利于审计人员较快掌握审计内容的真实情况，避免审计人员在工作中走弯路，从而提高审计效率。
倾听与沟通说白了就是与对方聊天，在聊天时一要注意听，二要正视对方，三要与对方有适当的语言交流。
不断地问问题，把回答记下来，通过整理和
思考，可检查对方的内部控制是否设计合理和运转正常。
那么要与被审计单位人员保持良好的沟通状态，首先要取得被审单位的理解和支持，要引导相关人员提供有用的审计信息，对有疑问的问题要多向被审单位的人员提问，一方面可消除审计人员的误解，另一方面相关虚假的东西在不断的追问中总会有露出破绽的时候。
如果对方对于你提的问题，只会回答“我不知道”或者东拉西扯回答一堆，其实根本与你所问的无关。
这时，你可以选择反复再问，或自己去发现有没有这方面的内部控制，甚至于做实质性测试，给对方提管理建议。