上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度上市公司对外投资管理制度1. 引言上市公司对外投资是指上市公司使用自有资金或借入资金，通过购买证券、设立合资企业、收购股权等形式，在其他企业中进行投资的活动。
由于对外投资可能涉及较大的风险和利益，上市公司应建立对外投资管理制度，规范和控制对外投资活动，确保公司资金的安全和投资的收益。
2. 目的本管理制度的目的是确保上市公司对外投资的合规性和风险可控性，为公司合理选择和管理对外投资提供指导和规范。
3. 适用范围本管理制度适用于所有上市公司进行对外投资的活动，包括但不限于购买证券、设立合资企业、收购股权等形式的投资。
4. 管理原则4.1 合规性原则上市公司在进行对外投资时，应遵守相关法律、法规和政策，确保投资活动的合法性和合规性。
4.2 风险可控性原则上市公司应充分评估对外投资的风险，并制定相应的风险控制措施，确保投资活动的风险可控。
4.3 资金安全原则上市公司在进行对外投资时，应确保公司资金的安全，避免因对外投资导致资金的浪费或损失。
5. 投资决策程序5.1 投资立项上市公司对外投资的立项应经过相关部门审批，并按照公司内部决策程序进行，确保投资活动的合理性和可行性。
5.2 投资风险评估上市公司在进行对外投资前，应进行风险评估，包括市场风险、政策风险、经营风险等，评估投资的潜在风险和收益。
5.3 投资决策根据投资风险评估结果，上市公司进行投资决策，确定是否进行对外投资，以及投资的规模和方式。
5.4 监督与管理上市公司应建立对外投资的监督和管理机制，确保投资项目按照计划进行，风险得到有效控制。
6. 投资管理要求6.1 投资项目评估上市公司应对外投资进行全面的项目评估，包括市场需求、竞争情况、盈利预测等，评估投资项目的可行性和收益。
6.2 风险控制措施上市公司在进行对外投资时，应制定相应的风险控制措施，包括但不限于风险分散、风险保障、风险预警等，确保投资活动的风险可控。
6.3 资金管理上市公司在进行对外投资时，应合理管理资金，避免资金的浪费和损失，确保公司资金的安全。
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度上市公司对外投资管理制度一、背景介绍随着市场经济的发展和开放程度的加深，上市公司对外投资逐渐成为企业扩大经营领域、增加盈利来源的重要途径。
对外投资不仅可以带来更多的经济利益，还可以提高企业的国际竞争力，并有助于拓宽企业在国内外市场的影响力。
然而，对外投资也存在着一定的风险，如果管理不善，可能会导致资金损失、经营困境甚至违法违规等问题。
因此，上市公司需要建立一套科学合理的对外投资管理制度，以确保对外投资活动能够健康有序地进行。
二、制度概述1.制度目的本制度的目的是为了规范上市公司对外投资行为，明确投资决策权、实施责任和监管机制，保护上市公司及其股东的合法权益，提高对外投资的安全性和效益。
2.适用范围本制度适用于上市公司全体员工、管理人员和董事会，涵盖所有对外投资活动。
3.基本原则（1）合法合规原则：对外投资必须符合国家法律法规和政策要求，不得违反相关的投资准入条件。
（2）风险管理原则：对外投资必须进行风险评估，并采取相应的控制措施，减少投资风险。
（3）效益优先原则：对外投资必须以提高经济效益为核心目标，确保资金能够实现有效运作和回报。
三、制度具体内容1.投资决策程序（1）投资意向：上市公司应设立专门的投资决策委员会，负责审议和决策重大对外投资项目。
投资决策委员会由董事长、总经理、财务总监和相关经营管理人员组成。
（2）投资分析：上市公司应进行全面、系统的投资分析，对外投资项目进行尽职调查，评估项目的市场潜力、盈利能力和风险水平。
（3）决策审批：投资决策委员会应根据投资分析结果进行决策审批，确定是否进行对外投资，并制定详细的投资计划和执行计划。
（4）内外部合规审核：投资决策委员会的决策结果需要经过内部审计、风险管理、法律咨询等部门的合规审核，并向董事会进行报告，确保决策的合法合规性。
2.投资管理责任（1）董事会责任：董事会应对对外投资活动进行监督和评估，确保投资决策符合公司的长期发展战略，并及时对决策结果进行评估和调整。
公司对外投资管理制度（通用3篇）
公司对外投资管理制度（通用3篇）公司对外投资管理制度篇1第一条制定目的为加强公司对外投资管理，规范公司对外投资行为，保障公司合法权益，根据有关法律法规及公司章程的有关规定，制定本制度。
第二条适用范围本制度适用于公司一切对外投资行为的监督管理工作，包括股权投资、债权投资的申报、审批、监管等。
第三条基本原则1.明确管理权限。
2.落实出资者和经营者的责任。
3.加强出资者的监督力度。
第四条主管部门公司______部是对外投资的管理部门。
第五条对外投资决策______运用公司资产所作出的投资权限为公司最近经审计净资产____％以下，其它重大投资项目应由______申报______审查批准。
第六条对外投资项目1.公司鼓励以下对外投资项目：（1）符合公司发展战略的项目；（2）拥有技术优势或资源优势的开发项目；（3）与公司生产经营有关的原材料、能源和产品销售等紧密相关的项目。
2.公司不鼓励以下对外投资项目：（1）不具竞争优势的项目；（2）不符合国家产业政策的项目。
（3）____________________项目。
3.对外投资项目要采用_______形式进行，累计对外投资总额不得超过公司净资产的_____%。
第七条对外投资申报公司的对外投资行为，应由_____向_____提交以下材料进行申报：1.对外投资项目概况；2.对外投资可行性分析报告；3.本单位近_____年的资产负债表和损益表；4.合作投资的，提交有关合作协议及合作方基本情况。
第八条对外投资审批1.______申报对外投资项目后，由______负责审核并对项目提出初步意见后提交______作进一步审批。
2.审批的基本原则：（1）符合国家产业政策；（2）符合公司发展战略和投资方向；（3）经济效益良好或符合其它投资目的；（4）有规避风险的预案；（5）与公司投资能力相适应；（6）申报资料齐全、真实、可靠。
3.审批额度（1）低于公司最近经审计净资产_____％的项目由_____审批；（2）公司最近经审计净资产_____％至_____％的项目由_____审批；（3）公司最近经审计净资产_____％以上项目由_____审批。
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度上市公司对外投资管理制度1. 引言上市公司对外投资是指上市公司通过购买股权或参与其他企业的经营活动，为了实现战略转型、优化资源配置等目的，在经营范围之外进行投资。
然而，对外投资存在一定的风险和不确定性，需要一套完善的管理制度进行规范和监督。
本文将介绍上市公司对外投资的管理制度，包括管理体系、决策流程、风险控制等方面。
2. 管理体系上市公司应建立一套完善的对外投资管理体系，明确相关的责任和权限。
管理体系通常包括以下几个层级：高层决策层：由公司的董事会和高级管理人员组成，负责制定公司的对外投资战略和政策，审批重大对外投资决策。
投资管理部门：负责公司对外投资项目的筛选、评估和管理，监督投资过程中的风险控制和绩效评估。
内部审计部门：负责对公司对外投资活动的合规性和风险管理进行审计，提供独立的监督和评估。
该管理体系需要保证各级别间的有效沟通和协作，确保对外投资活动能够与公司整体战略保持一致。
3. 决策流程对外投资的决策过程应该经过严格的程序和审核，确保决策的合理性和透明度。
决策流程可包括以下几个步骤：提出投资意向：由相关部门或个人提出对外投资的意向，并提交相关的投资建议书。
项目筛选和评估：投资管理部门对意向项目进行筛选和评估，考虑项目的战略适配性、风险收益比等因素。
决策审批：意向投资项目需要经过董事会或审批委员会的审批，确定是否进一步深入研究和谈判。
尽职调查和谈判：投资管理部门对项目进行全面的尽职调查，包括财务、法律、市场等方面的调查，并与对方进行谈判。
决策批准：将最终的投资方案提交董事会或审批委员会批准，确定是否进行投资。
实施和监控：一旦投资决策获得批准，投资管理部门会进行实施和监控，确保投资项目按照计划执行，并汇报投资绩效。
4. 风险控制对外投资存在一定的风险，因此必须加强风险控制，确保对外投资的安全和可持续性。
风险控制措施可以包括以下几个方面：风险评估：在投资决策之前，进行全面的风险评估，包括市场风险、经营风险、法律风险等，以便了解投资项目的风险状况。
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度上市公司对外投资管理制度一、概述本管理制度旨在规范上市公司对外投资行为，强化风险管理，保护股东利益，在合规合法的前提下，有效利用公司资源，促进公司业务的发展。
本制度适合于所有上市公司对外投资活动。
二、投资决策流程1. 投资提案评估a. 内容包括投资项目的基本情况、收益预测、风险评估等。
b. 由投资部门对提案进行评估，提交给决策委员会审批。
2. 内部审批流程a. 决策委员会审议，并形成决策意见。
b. 高级管理层审批决策意见。
3. 风险评估与监控a. 对投资项目进行全面风险评估。
b. 建立风险监控机制，定期进行风险评估和业绩评估。
三、投资标准与权限1. 投资标准a. 投资项目应符合公司战略规划。
b. 应当具备一定的市场前景和可行性。
2. 投资权限a. 根据投资项目的规模和风险等级，设定不同层级的投资决策权限。
b. 投资部门负责对外投资的申报和决策流程。
四、对外投资合作方式1. 股权投资a. 收购现有公司的股权。
b. 参预新设立的公司，通过购买现有股权获取控制权。
2. 财务投资a. 购买债务工具、股权衍生品等金融产品。
b. 计划赢利并在约定时间内退出。
3. 房地产投资a. 收购或者租赁商业地产进行运营。
b. 直接或者间接投资房地产开辟项目。
五、风险管理与控制1. 评估风险a. 评估投资项目的市场风险、经济风险和法律风险等。
b. 根据评估结果开展风险应对措施。
2. 风险控制a. 建立风险管理团队，负责监控投资项目的风险状况。
b. 追踪投资项目的经营情况，及时采取措施控制风险。
六、信息披露和责任追究1. 信息披露a. 及时、准确地披露对外投资的基本情况和风险状况。
b. 依法披露投资项目的重大事件和关联交易等。
2. 责任追究a. 对投资项目的决策者、执行者进行绩效评估。
b. 对违反制度规定和不当行为进行责任追究。
附件：1. 投资项目提案模板2. 决策委员会审批表3. 风险评估报告模板4. 信息披露备忘录模板法律名词及注释：1. 投资标准：根据国家法律法规和相关政策设定的投资合规标准。
上市公司对外投资管理制度三篇.doc
上市公司对外投资管理制度三篇第1条上市公司外商投资管理制度第一章上市公司外商投资管理制度总则第一条为加强外商投资内部控制，规范外商投资行为，防范外商投资风险，确保外商投资安全，提高外商投资效率，根据《企业内部控制基本准则、XX证券交易所创业板上市规则、XX证券交易所创业板上市公司标准操作指引》和《公司章程》等法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称对外投资主要是指公司根据投资计划进行的对外投资行为，包括委托融资、委托贷款、子公司投资、合资企业、合资企业、交易性金融资产投资、可供出售金融资产、持有至到期投资等。
第二章职责分工和授权审批第三条公司应建立外商投资业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容的外商投资业务岗位相互分离、制约和监督。
外商投资不相容岗位至少应包括一个外商投资项目的可行性研究和评价；2.外国投资的决策和实施；3.外商投资处置的审批和执行；4.外商投资的绩效评价与实施。
总经理负责公司的对外投资计划，由董事会或股东大会讨论决定。
具体职责是编制公司年度对外投资报告和公司下一年度发展及对外投资计划，并提交董事会审议。
执行股东大会和董事会关于投资和资产处置的决定。
2.任命或推荐投资企业董事、监事、经理、财务人员以确认其资格。
(3)审核、批准公司投资的独资企业再投资计划、控股企业。
4.编制独资和控股投资企业经营者年度经营目标，按照管理要求和程序进行考核、考核和奖惩。
5.审查和指导投资企业的年度经营报告和重大事件报告，并检查执行情况。
6.执行上市公司信息披露规定，在年报、中期报告中如实披露外商投资情况。
重大投资项目和重大关联交易应当立即披露。
公司投资发展部是外商投资日常工作的主管部门和外商投资信息披露管理部门。
其具体职责是执行国家和地方相关法律法规，组织实施公司各项资产管理和投资管理决议。
(2)参与度、分析、投资企业并购的制定、分离、股份制改革、产权转让及其他方案，经批准后组织实施。
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度一、制定目的上市公司对外投资管理制度的制定目的是为了规范上市公司对外投资行为，确保投资决策和管理水平的合理性和科学性；加强对外投资的风险控制，保护上市公司和股东的合法权益；提高投资决策的效率和成功率，实现对外投资的长期可持续发展。
二、适用范围三、投资决策流程1.提出阶段：由上市公司的相关部门或个人提出外投项目，需提交项目申请书，并说明投资金额、回报预期等基本情况。
2.初审阶段：上市公司内设的外投项目审批委员会进行初步评估，核实项目背景、可行性、风险等情况是否符合投资策略和内外部管理要求。
3.评估阶段：上市公司委托专业机构对外投项目进行综合评估，包括财务、风险、市场前景等方面的分析与判断。
4.决策阶段：上市公司内设的董事会或高级管理层进行外投项目的决策，包括投资金额、期限、退出机制等事项的确定。
5.执行和监控阶段：上市公司成立项目团队进行外投项目的具体实施，并建立健全的监控体系，及时跟踪项目进展和风险情况。
四、投资风险控制1.财务风险控制：要求上市公司在对外投资前进行充分的财务分析，确保所投资项目的盈利能力和回报预期符合预期。
2.风险评估：在对外投资决策之前，进行全面的风险评估和分析，识别和量化潜在风险，根据风险大小进行决策。
3.控制投资比例：对于高风险项目，上市公司要控制其投资比例，避免投资集中度过高。
4.退出机制：在对外投资决策中要考虑清晰的退出策略，确保在项目完成后能够及时退出或变现。
五、报告和监督1.定期报告：对外投资项目需定期向公司董事会和股东报告项目进展和风险情况。
2.风险控制监督：上市公司设立风险监控部门，负责监督和评估对外投资项目的风险控制情况，及时提出风险预警和管理建议。
3.内部审查：定期进行对外投资项目的内部审查，检查投资决策和实施是否符合法律法规和公司制度的要求。
六、追责机制对于违反上市公司对外投资管理制度的行为，上市公司将追究责任并给予相应的处罚。
追责机制包括但不限于警告、记过、降职、辞职离职、追回投资损失、法律诉讼等。
上市公司对外投资管理制度
上市公司对外投资管理制度关键信息项：1、投资决策程序2、投资风险评估与控制3、投资项目的监督与管理4、投资收益的核算与分配5、投资信息披露要求11 总则111 为了加强上市公司对外投资的管理，规范投资行为，防范投资风险，保障公司和股东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司章程的规定，结合公司实际情况，制定本制度。
112 本制度适用于公司及所属全资子公司、控股子公司（以下统称“子公司”）的对外投资活动。
12 对外投资的定义和范围121 本制度所称对外投资，是指公司以货币资金、实物、无形资产等方式，在境内外进行的各种投资行为，包括但不限于设立子公司、参股其他企业、收购兼并、证券投资、委托理财、风险投资等。
122 公司对外投资应遵循合法、审慎、安全、有效的原则，注重投资效益和风险控制。
13 投资决策程序131 公司对外投资应按照公司章程和相关规定，履行内部决策程序。
重大投资项目应提交董事会或股东大会审议批准。
132 投资项目的提出应由相关部门或人员进行充分的市场调研和可行性研究，编制投资项目建议书和可行性研究报告。
133 投资项目的可行性研究报告应包括项目背景、投资目标、投资规模、投资方式、资金来源、预期收益、风险评估等内容。
134 公司应组织相关部门和专业人员对投资项目的可行性研究报告进行评审，提出评审意见和建议。
135 根据评审意见和建议，对投资项目进行修改完善后，按照公司章程和相关规定，提交董事会或股东大会审议批准。
14 投资风险评估与控制141 公司在进行对外投资前，应充分评估投资项目的风险，包括市场风险、政策风险、法律风险、财务风险等。
142 公司应建立健全投资风险评估和控制机制，制定风险应对措施，降低投资风险。
143 对于重大投资项目，公司应聘请专业机构进行风险评估和法律咨询。
144 公司应定期对投资项目进行风险监控和评估，及时发现和解决风险问题。
15 投资项目的监督与管理151 公司应指定专门部门或人员负责投资项目的监督与管理，建立健全投资项目管理制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
上市公司对外投资管理制度第一章总则第一条本公司为了加强对外投资内部控制,规范对外投资行为,防范对外投资风险,保证对外投资的安全,提高对外投资的效益,根据《企业内部控制规范——基本规范》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》等法律法规及《公司章程》制定本规范。
第二条本规范所称对外投资,主要是指公司根据投资计划进行的对外投资行为,包括含委托理财,委托贷款,对子公司、合营企业、联营企业投资,投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等。
第二章职责分工与授权批准第三条公司应当建立对外投资业务的岗位责任制,明确相关部门和岗位的职责权限,确保办理对外投资业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
对外投资不相容岗位至少应当包括:(一)对外投资项目的可行性研究与评估;(二)对外投资的决策与执行;(三)对外投资处置的审批与执行;(四)对外投资绩效评估与执行。
公司的对外投资计划由总经理负责,并经董事会或股东大会讨论决定,具体职责为:(一)编制公司年度对外投资报告并制订公司下一年度发展及对外投资计划,提请董事会、股东大会审议;贯彻执行股东大会和董事会有关投资决策和资产处置决定。
(二)委派或推荐投资企业的董事、监事、经营者、财务负责人,确认其任职资格。
(三)审查、批准公司投资的全资、控股企业再投资方案。
(四)编制全资和控股投资企业经营者的年度经营目标,并按照管理要求和程序进行评议、考核和奖惩。
(五)审查并指导投资企业的年度运营报告和重大事项报告,并检查执行情况。
(六)执行上市公司信息披露规定,在年度报告、中期报告中如实披露对外投资情况,重大投资项目及重大关联交易须即时披露。
公司投资发展部门为对外投资日常工作的主管部门和对外投资信息披露管理部门,具体职责为:(一)贯彻执行国家及地方的有关法律、法规,组织实施公司作出的资产经营和投资管理的各项决议。
(二)参与、分析、制订投资企业的购并、分立、股份制改造、产权转让等方案,经批准后负责组织实施。
(三)根据公司领导的要求,对公司投资的各个经济实体的资产运作情况进行经常性的研究,对其资产的安全性、可运作性,提出意见,供公司领导决策。
(四)根据公司年度目标体系,编制全资和控股企业经营者的年度经营目标责任书,在总经理授权下组织有关部门对目标执行情况进行审查、清算及考核。
(五)会同或协助有关部门对公司投资的全资和控股企业资产的清产核资、产权界定、特定审计、资产评估、产权交易等工作;投资企业资产评估报请国资委备案的,投资发展部负责上报材料的审核并转报。
(六)制定投资企业的重组、调整、规范、改制及建立适应市场的运营机制等方案,并参与或指导实施。
(七)参与全资及控股企业的再投资方案进行论证及监理,指导、协助企业实施。
(八)负责与招商办、工商、税务等部门的联系,及时掌握有关政策,争取并落实各项政策优惠扶持。
(九)参与公司新投资项目的方案论证、项目的调研和筹建、注册登记等工作。
(十)汇集公司各投资企业以及所属企业再投资项目的资料,并对投资变动信息及时在内部网站披露。
(十一)掌握并执行政府主管部门有关上市公司对外投资的信息披露各项规定,对公司有关对外投资项目提出规范操作的意见,并按规定予以信息披露。
(十二)负责公司发行证券再融资工作,编制募集资金投资项目的报告,并掌握项目实施进度,按规定予以信息披露。
(十三)负责起草公司对外投资情况报告,向董事会和股东大会汇报,真实、完整、及时、公平地向公众披露。
(十四)对需要公司董事会或股东大会决议的投资项目,负责提交项目投资预案供董事会或股东大会决策。
公司财务部为对外投资的财务管理部门,具体职责为:(一)根据公司决策层的指示,参与对有关收购、兼并、新设、承包、托管等项目投资行为的财务论证,以避免或控制风险。
(二)对全资、控股的投资企业及再投资企业,按国家颁布的《企业会计准则》建立财务核算体系,并规范所投资企业的财务管理。
(三)按国家财务管理规定,组织中介审计机构对投资企业财务报表的审计和合并。
(四)按国家有关上市公司信息披露有关规定,对公布的财务报告中有关对外投资有关资料的信息汇总,并提供信息披露资料。
公司内部审计部为对外投资内审监督部门,具体职责为:(一)根据公司对外投资情况,对全资和控股企业进行定期、专项、经营者离任等内部审计,并配合中介审计机构对投资企业进行年度审计和专项审计。
(二)掌握公司投资企业的再投资情况,对再投资企业的经营情况和风险情况进行调研,并提出处置意见。
(三)对中介审计机构预审中提出的问题,督促投资企业或有关部门进行整改。
第四条公司的投资发展部办理对外投资业务。
办理对外投资业务的人员应当具备良好的职业道德,掌握金融、投资、财会、法律等方面的专业知识。
公司可以根据具体情况,对办理对外投资业务的人员定期进行岗位轮换。
第五条公司对外投资实行分级授权的决策体系,公司股东大会、董事会按照不同的权限对投资进行审批,其中股东大会是投资的最高决策机构。
(一)投资金额未达到董事会审批标准的对外投资项目,由公司总经理决定;(二)以下投资事项由公司董事会审批:1、交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 5%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;2、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入的 5%以上,且绝对金额超过 300 万元人民币;3、交易标的(如股权)在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上,且绝对金额超过 100 万元人民币;4、交易的成交金额(含承担债务和费用)占公司最近一期经审计净资产的 5%以上,且绝对金额超过 300 万元人民币;5、交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上, 且绝对金额超过 100 万元人民币。
(三)以下投资事项应当提交股东大会审批:1、交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的 50%以上,该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的,以较高者作为计算数据;2、交易标的(如股权) 在最近一个会计年度相关的营业收入占上市公司最近一个会计年度经审计营业收入的 50%以上,且绝对金额超过 3000 万元;3、交易标的(如股权) 在最近一个会计年度相关的净利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 300 万元;4、交易的成交金额(含承担债务和费用)占上市公司最近一期经审计净资产的 50%以上,且绝对金额超过 3000 万元;5、交易产生的利润占上市公司最近一个会计年度经审计净利润的 50%以上,且绝对金额超过 300 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值,取其绝对值计算。
公司在连续 12 个月内发生的上述交易标的相关的同类交易应累计计算。
若所涉及的资产总额或者成交金额在连续十二个月内经累计计算超过公司最近一期经审计总资产 30%的,需要经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过。
若上述购买或者出售股权的行为将导致上市公司合并报表范围发生变更的,该股权对应公司的全部资产和营业收入视为交易涉及的资产总额和与交易标的相关的营业收入。
对于达到上述标准的交易,若交易标的为公司股权,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格会计师事务所对交易标的最近一年又一期财务会计报告进行审计,审计截止日距协议签署日不得超过六个月;若交易标的为股权以外的其他资产,公司应当聘请具有从事证券、期货相关业务资格资产评估机构进行评估,评估基准日距协议签署日不得超过一年。
公司对外投资设立有限责任公司或者股份有限公司,按照《公司法》第二十六条或者第八十一条规定可以分期缴足出资额的,应当以协议约定的全部出资额为上述计算标准。
第六条公司根据对外投资类型制定相应的业务流程,明确对外投资中主要业务环节的责任人员、风险点和控制措施等。
公司投资的业务流程为:(一)根据投资意向,由公司投投资发展部组织起草项目方案或可行性研究方案,提交公司该项目分管领导初步审核。
(二)投资方案提交总经理审核,并根据投资项目的授权范围分别由董事会、股东大会决策。
(三)项目一旦确定,由分管领导组织该项目的洽谈和实施,并由投资发展部负责起草投资项目的合同、章程、股东会决议、董事会决议等法律文件,提交分管领导审核;涉及资产审计、评估及收、付款的由公司财务部配合;涉及人事管理的由公司人事部配合;涉及对外信息披露的由公司投资发展部办理。
(四)公司投资发展部负责按规定程序办理资产评估、相关部门备案、产权交易、验资等手续,并按规定办理工商注册登记等。
对实际发生的对外投资业务,公司应当设置相应的记录或凭证,如实记载各环节业务的开展情况,加强内部审计,确保对外投资全过程得到有效控制。
公司投资发展部负责建立对外投资信息档案,并加强对审批文件、投资合同或协议、投资方案书、对外投资处置决议等文件资料的管理,明确各种文件资料的取得、归档、保管、调阅等各个环节的管理规定及相关人员的职责权限。
第三章对外投资可行性研究、评估与决策控制第七条公司应当编制对外投资项目建议书,由投资发展部对投资建议项目进行分析与论证,对被投资公司资信情况进行尽责调查或实地考察,并关注被投资公司管理层或实际控制人的能力、资信等情况。
对外投资项目如有其他投资者,应当根据情况对其他投资者的资信情况进行了解或调查。
第八条公司应当由投资发展部或委托具有相应资质的专业机构对投资项目进行可行性研究,重点对投资项目的目标、规模、投资方式、投资的风险与收益等作出评价。
第九条公司应当由内审部门或委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估,形成评估报告。
评估报告应当全面反映评估人员的意见,并由所有评估人员签章。
对重大对外投资项目,必须委托具有相应资质的专业机构对可行性研究报告进行独立评估。
第十条公司应当根据经股东大会批准的年度投资计划,按照职责分工和审批权限,对投资项目进行决策审批。
第十一条公司根据公司章程和有关规定对所属公司对外投资项目进行审批时,应当采取总额控制等措施,防止所属公司分拆投资项目、逃避更为严格的授权审批的行为。
子公司的对外投资纳入公司对外投资管理。
企业因发展战略需要,在原对外投资基础上追加投资的,仍应严格履行控制程序。
第四章对外投资执行控制第十二条公司应当制定对外投资实施方案,明确出资时间、金额、出资方式及责任人员等内容。
对外投资实施方案及方案的变更,应当经公司董事会或其授权人员审查批准。
对外投资业务需要签订合同的,应当征询公司法律顾问或相关专家的意见,并经授权部门或人员批准后签订。
第十三条以委托投资方式进行的对外投资,应当对受托公司的资信情况和履约能力进行调查,签订委托投资合同,明确双方的权利、义务和责任,并采取相应的风险防范和控制措施。