2021年学校财务报销审批程序
报销制度及流程
报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
〔二〕填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。
〔三〕按规定的审批程序报批。
〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
扩展资料报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。
在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。
参照资料来源：百度百科-经费报销公司的日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
进行费用报销必需要注意的是：1、报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
学校经费报销管理办法
学校经费报销管理办法第一章总则第一条为加强财务管理、规范财务行为、健全财务监督，明确财务审批权限和责任，保障学校经济工作健康有序运行，在严格遵守国家法律法规、财经纪律和相关政策的基础上，结合学校实际，制定本办法。
第二条学校财务审批实行统一领导、分级授权、逐级审批、层层负责的原则；实行各项经费支出一支笔和联签相结合的责任制度，严格遵守包括“三重一大”在内的议事规则和上级相关规定；实行每月资金运行报告制和年度财务分析通报制。
第三条本办法适用于学校预算经费、科研经费、基建经费、代管经费等各类经济活动。
第二章审批人员与责任第四条学校经费审批分为部门行政负责人（项目负责人）、计划财务处长、分管校领导、校长四等级次。
各部门行政负责人是本部门经费支出的审批责任人；项目（课题）负责人是项目（课题）经费支出的审批责任人；计划财务处长是全校日常经费支出的审核责任人；各分管领导是其分管部门经费支出的审批责任人；财务分管领导是全校日常经费支出的审批责任人；校长是学校重大经费的审批责任人。
第五条各财务审批责任人对本部门的预算执行进行监控，对经费支出进行审批，对支出行为的真实性、合法性、合理性负责，对经费的使用绩效负责。
第六条计划财务处长负责落实党委会、校长办公会的决定，按照政策法规、财经纪律的要求，在分管领导的领导下，履行财务管理职责，审核经费支出、资金调拨和资金分配方案等具体工作。
第七条财务审批责任人因学习、工作需要离开学校的，在离校期间授权本部门其他负责人代管本部门财务工作的，需授权委托，报计划财务处备案。
第三章审批原则与内容第八条经费审批遵循依法审批、预算控制、项目管理、合同约束、逐级审批、分级负责，自觉接受监督的原则。
第九条经费收支审批的内容主要是审核收支的真实性、合法性、合理性。
具体包括：（一）收支是否列入预算，是否符合项目管理要求或合同约定；（二）收支的内容和数据是否真实；（三）收支是否符合财经法规和学校财务制度规定；（四）收支是否符合效益性原则；（五）审批人认为应予核实的其他内容。
幼儿园办公经费报销流程
幼儿园办公经费报销流程
随着幼儿园工作的不断深入，我们意识到办公经费的管理和使用对于提高教学质量和优化资源配置具有重要意义。
为了规范幼儿园办公经费的使用和报销流程，特向大家发布本指南。
一、报销范围
幼儿园办公经费主要用于购买教学用品、图书资料、维修保养教学设施以及组织各类活动等与幼儿园日常工作相关的支出。
二、报销流程
1. 整理票据：请各位教师在报销前将相关票据整理好，包括购物发票、维修发票、活动策划及执行合同等。
务必保证票据的真实性和完整性。
2. 填写报销单：在填写报销单时，请注明详细的费用项目、金额以及用途，并附上相关票据。
3. 审批流程：将填写好的报销单和相关票据提交给园长进行审批。
园长审批通过后，将报销单交至财务部门。
4. 财务审核：财务部门将对报销单和票据进行审核，确保费用的合理性和合规性。
5. 费用支付：审核通过后，财务部门将报销款项支付给教师。
三、注意事项
1. 请教师们在采购教学用品和维修教学设施时，尽量选择品质优良、价格合理的产品和服务，确保费用的合理使用。
2. 活动策划和执行过程中，要注重节约和环保，避免浪费和不必要的支出。
3. 确保所提交的票据真实有效，不得虚报、谎报费用。
如有疑问或发现虚假票据，幼儿园将追究相关责任。
4. 若因教学需要产生的一些临时性支出，需提前向园长汇报并征得同意后方可采购和使用。
通过本指南的规范和指导，能够更好地管理和使用幼儿园的办公经费，为孩子们创造更加优质的教育环境。
学校财务报销管理规定
学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。
一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。
报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。
二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。
结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。
三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。
1、签批手续要完整。
根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。
2、限制现金使用范围。
公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。
3、大额支出需转账支付。
人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。
4、差旅费、培训费报销。
按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。
（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。
学校财务审批制度
学校财务审批制度1. 背景财务审批是学校管理中不可或缺的一环，它涉及学校资源的合理配置、预算控制等重要内容。
为了保障学校资金的安全和有效利用，制定本制度。
2. 目的该制度的目的在于规范学校财务审批的程序和要求，确保资金使用的合法性和透明度，避免财务风险和浪费现象的发生，提高学校财务管理的效率和水平。
3. 适用范围本制度适用于学校内所有部门、单位以及财务审批人员，以确保财务审批的统一性和规范性。
4. 财务审批程序4.1 提交申请负责人或需要经费支出的部门在需要进行支出的情况下，需提前填写《财务支出申请表》，并提交给财务审批人员。
4.2 资金预算分配财务审批人员对提交的申请进行审查，并根据学校预算和实际情况进行资金的预算分配。
在预算分配过程中，应兼顾各部门的需求，合理配置资源。
4.3 审批决策财务审批人员对申请进行审核和决策，根据申请的合理性、财务状况等因素进行判断。
审批决策应及时、准确，确保资金使用符合学校的规定和政策。
4.4 资金发放经过财务审批人员的审核和决策后，符合条件的申请将获得资金发放。
资金发放应按照程序进行，确保资金的安全和准确性。
5. 财务审批要求5.1 合规性要求申请需符合相关法律法规和学校财务管理制度的要求，确保资金的使用合法合规。
5.2 预算控制要求申请需符合学校预算调整规定，且预算范围内的资金支出不得超过预算额度。
5.3 文书规范要求申请材料的填写应规范、清晰，包括申请表、报销单、发票等，确保申请的真实性和准确性。
5.4 审批记录要求审批过程中需做好记录，包括审批意见、决策依据等，以备后续审计和查询。
6. 责任与监督财务审批人员需承担审批决策的责任，确保决策的公正和准确。
相关部门和单位应加强对财务审批制度的监督，及时发现和纠正问题。
7. 附则本制度的解释权归学校所有，如有变动或补充，将进行相应调整和通知。
以上为学校财务审批制度的内容，相关人员应遵守并贯彻执行。
学校财务工作流程
学校财务工作流程学校财务管理是学校内部管理的重要组成部分，财务管理的优劣直接影响到学校的生存和发展。
今天店铺为你整理了学校财务工作流程，希望对你有用。
学校财务工作流程一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。
3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。
确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
学校财务工作流程二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。
预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。
财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。
学校财务工作流程三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。
某中学采购维修及单据报销程序
某中学采购、维修及单据报销程序为了规范学校采购维修工作以及单据报账行为，加强财务管理，提高资金的使用效率，保证全面落实学校财经纪律，根据《事业单位财务规则》(财政部令第68号)及《中小学财务制度》，结合学校实际，特制定本报销程序。
一、审批权限（一）1000元以下，申购人填写申购单（维修单），属于总务处分管的采购事项，由总务主任审批，属于其它部门分管的采购事项，报分管副校长审批。
（二）1000元以上，3000元以下，申购人填写申购单（维修单），属于总务处分管的采购事项，总务主任审核后，由分管总务副校长审批，属于其它部门分管的采购事项，采购的处室主任审核后，报分管副校长审批。
（三）3000元以上，5000元以下，申购人填写申购单（维修单），属于总务处分管的采购事项，总务主任和分管总务副校长审核，由校长审批，属于其它部门分管的采购事项，部门主任和分管副校长审核，报校长审批。
（四）5000元以上（含5000元），按照三重一大议事规则，由学校党组织会议批准。
二、采购过程（一）履行采购审批手续后，进入采购程序，采购过程中，学校采购组和申购人全程参与。
（二）其它参与采购人，根据采购批准权限确定，属于总务处分管的采购事项，总务主任和分管总务副校长可以参与；属于其它部门分管的采购事项，部门主任和分管副校长可以参与采购。
（三）5000元以上的采购，党组织会确定维修或采购工作负责人，参加人员。
具体为分管校长以及所属的职能部门、以及所涉及到的职能部门，总务处、采购组全程参与。
三、大型采购选择商家（一）采购1、5000元至20000元的采购事项，由申购人做出详细预算，党组织会议批准，安排分管副校长组织人员采购，参加人：申购人，申购部门主任、分管副校长，除教辅用书等采购外，采购组、总务处人员参加。
２、根据内蒙古自治区采购文件要求，需要在电子卖场采购的，要在电子卖场采购，无法在电子卖场采购，要进行３家以上商家询价，在对价格、质量和售后服务综合考量后，由分管校长写出询价报告，交由党总支会，由党总支会议确定供应商。
学校财务审批管理制度（精选6篇）
学校财务审批管理制度（精选6篇）在现在社会，我们都跟制度有着直接或间接的联系，制度是指一定的规格或法令礼俗。
一般制度是怎么制定的呢？以下是小编帮大家整理的学校财务审批管理制度（精选6篇），仅供参考，大家一起来看看吧。
学校财务审批管理制度1学校实行独立财务制度并专门开设银行帐户进行独立核算，开户行是南京银行健康路支行，帐号是xxxxxxxxxx为了进一步规范我校财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进我校事业发展，根据我校具体情况制定本制度。
一、财务管理的基本原则、任务：1、财务管理的基本原则是：贯彻执行国家有关法规、法律和财务规章制度，坚持勤俭办学的方针，正确处理事业发展需要和资金供给的关系，国家、集体和个人三者利益的关系。
2、财务管理的主要任务是：合理编制学校预算，并对预算过程进行控制和管理；合理配置学校资源，努力节约开支，加强核算，提高资金使用效益，加强资产管理，防止国有资产流失；建立健全学校内部管理制度；如实反映学校财务状况。
对学校经济活动的合法性、合理性进行监督。
二、财务管理体制1、学校财务管理体制是：“统一领导，集中管理”，财务工作实行校长负责制。
2、学校总务处为学校的单一的财务机构，在校长领导下，统一管理学校的各项财务工作，不得在学校之外设置同级机构。
3、学校总务处应根据会计业务的需要，制定会计人员岗位职责。
财会主管人员的任免应当经过学校行政同意，不得任意调动和撤换。
三、预算及收入管理1、学校预算的依据是事业发展计划和任务编制的年度财务收入计划。
学校会计室应在每年的十二月前按有关规定编制好下一年度的财务预算。
2、编制预算必须坚持“量入为出，收支平衡”的原则。
收入预算坚持积极稳妥原则，支出预算坚持统筹兼顾，保证重点，勤俭节约的原则。
3、学校收费实行一费制。
四、支出管理1、支出是根据学校为开展教学、科研及其它活动发生的各项耗费和损失。
2、学校支出包括：⑴事业支出。
事业支出的主要内容包括：基本工资、补助工资、其它工资、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费和其它费用。
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十堰市外国语学校财务报销审批制度
欧阳光明（2021.03.07）
（讨论稿）
第一章总则
第一条为规范学校的各项财务行为，加强财务收支管理，本着勤俭、务实、高效的原则，根据《学校财务管理制度》制定本制度。
第二条财务报销包括借款开支和报账、核销。
第三条学校实行收支两条线管理制度，一切收入和支出均通过财务部门办理，不允许以收抵支。
第四条学校支出分为四个部分，第一部分为项目费用支出；第二部分为教学事业经费支出；第三部分为其他业务支出；第四部分为期间费用支出。
第五条学校财务收入支出执行预算管理制度，量入为出。
每月各项费用开支需部门申报用款计划，由财务室汇总编制《月财务收支计划》，项目费用支出计划需报学校董事长签批，其他报学校校长签批并执行。
第六条对不可预见等特殊情况的计划外支出，应报学校校长或董事长特批，财务室根据学校资金状况统筹安排。
第二章费用开支内容及报销审批程序
第七条项目费用支出：包括车辆及教学仪器、设备、图书等固定资产购置与更新，学校基础工程建设、绿化以及在
此过程中发生的各项费用，对外投资等。
第八条教学事业经费支出：主要包括开展教学活动直接相关的费用，如：教师的工资、津贴、补贴、奖金、社会保险费、福利费、教育经费、教学场地设施、设备的租赁费、教研活动支出、教材及教学消耗品支出等。
第九条其他业务支出：主要包括学校学生食堂主、副食、餐具、生活用品等物资采购支出，学生食堂职工工资及
为食堂职工支付的其他费用，出租门面房的维护管理及相关
税费等项支出。
第十条期间费用：包括管理费用、财务费用，如：行管人员工资及为行管人员支付的其他费用、办公费、差旅费、
业务招待费、通讯费、工作用车车辆使用费、借款利息等。
第十一条报销签字程序
1.日常费用支出:
经办人科室负责人分管副校长会计稽核校长签批
出纳报销
十二条借支必须遵循以下原则：
1.借支必须注明原因，按借支用途使用，不得挪作他用。
2. 前款不清，后款不借。
3. 谁借支，谁经办，不允许代办。
4. 不得对个人借支。
第十三条借支签批程序：
1. 经办人填写借支单
2.科室负责人签批
3. 分管副校长签批
4.校长签批
5.主管会计审核
第三章财务报销的一般要求及程序
第十四条学校教职工报帐必须符合以下要求：
1.填写学校统一的报销单据。
2.所附原始凭证必须合法，开支用途明确、项目齐全、
计算准确、时间清楚、金额大小写一致、无涂改痕
迹。
3.有出据单位的公章及收款人签章。
4. 票据粘贴牢固、整齐、有序（从下到上，从右到左，
上下对齐，不超过装订线）。
5 .按规定需附经济合同、实物入库单、验收单或运输结
算单的，手续要齐全。
6.不允许白条作为付款报帐凭证，对特殊情况无法取得
原始发票的小额支出，必须先报学校财务主管同意后至少由两人以上经手签名方可报销。
7.学生食堂主、副食采购，严格采购验收制度，即：食
堂采购支出原始凭证必须由食堂指定专人实物验收签字方能作为财务报销原始依据。
为保证学生食堂食品绝对安全与卫生，主食采购应取得原始发票；其他副
食市场采购无法取得原始发票的支出，应填制《食堂
副食品采购清单》，载明应供商（或摊位）、品名、
单价、金额，实物验收人签字可作为财务报销原始凭
证。
8.财务报销严格执行谁经办谁报销的内部牵制制度，严
禁经办与审批一人完成的违规行为。
9.不得将他人借条转冲本人借款。
第十五条报帐的一般程序
1. 经办人整理原始凭证，按开支项目粘贴。
2. 填写“支出证明单”或“采购用款申请单”（项目费用
支出要求附经济合同复印件,材料采购费用须附“入库
单”、或供应商“供货结算单”等）。
3.科室负责人签批。
4. 分管副校长签批。
5.会计稽核。
6. 校长审批
7. 向出纳报帐
8.按第二章规定的批准权限审批。
第十六条报帐管理办法：
1. 费用报销在一周内报帐。
2. 一般业务借支逾期不报，从当事人工资中扣回，直至还清。
3. 备用金半年结算一次，否则不予办理续借。
4.报帐后的多余款项应一次性退还财务，否则从次日起以
欠款金额数按月息1%计收逾期欠款利息，连同欠款本
金从当事人工资中扣回，直至还清为止。
5.核销借支要向财务部门索取核销收款收据。
6.未借支直接报销业务,注意钱票两清。
7. 属于当天借支，当天报帐的费用支出业务，借支单退还经办人。
8. 当天借支，隔天报帐的费用支出业务，借支单不能退
还，由财务部门出纳员开具报帐收据给经办人，证明该
项借款已冲帐。
9. 借用的支票、汇票在报帐时，要办理销帐手续，即在支
票借用登记薄中注明已报帐。
第四章附则
第十七条本制度由学校财务室负责修订和解释。
本制度自二0一一年九月一日起执行。
二0一一年七月三十日。