学校财务报销制度
学校报销规范管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范报销行为，提高资金使用效益，根据国家有关财务制度及学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于学校全体教职工及各类聘用人员。
第三条报销工作应遵循以下原则：1. 合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规和学校相关规定。
2. 实际性原则：报销事项必须真实发生，具有实际支出。
3. 严谨性原则：报销手续必须齐全，审批程序必须规范。
4. 效率性原则：报销工作应提高效率，确保资金及时到位。
第二章报销范围第四条报销范围包括：1. 办公费：办公用品、低值易耗品、印刷费、邮寄费等。
2. 差旅费：出差期间的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等。
3. 会议费：会议期间的住宿费、伙食补助费、交通费等。
4. 业务培训费：参加业务培训、进修、考察等活动的费用。
5. 资料费：购买书籍、期刊、报纸等资料的费用。
6. 其他合理费用：根据学校实际情况，经批准的其他合理费用。
第三章报销手续及要求第五条报销手续：1. 凭证齐全：报销凭证必须真实、合法、完整，包括发票、收据、报销单等。
2. 附件齐全：报销附件必须与报销事项相关，包括合同、协议、审批单等。
3. 字迹清晰：报销单据、发票等字迹必须清晰可辨，不得涂改、伪造。
第六条报销要求：1. 严格执行报销标准：按照国家及学校相关规定，严格执行各项费用标准。
2. 严禁虚报冒领：报销事项必须真实发生，严禁虚报冒领、套取资金。
3. 严禁违规报销：严禁报销与工作无关的费用，严禁违规报销。
4. 严禁白条入账：报销凭证必须具有合法的票据，严禁白条入账。
第四章报销审批第七条报销审批流程：1. 申请人填写报销单，附上相关凭证及附件。
2. 经所在部门负责人审核同意后，报财务部门。
3. 财务部门审核无误后，报学校领导审批。
4. 学校领导审批同意后，财务部门办理报销手续。
第五章监督检查第八条学校设立财务监督小组，负责对报销工作进行监督检查。
第九条监督检查内容包括：1. 报销事项的真实性、合法性。
学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度为了规范学校财务报销管理，加强财务监管，防范财务风险，保障学校资金使用安全和合理性，特制定本制度。
请全体教职工、学生遵守执行。
一、报销范围1. 差旅费用2. 职工办公费用3. 学生实习实践费用4. 校园活动费用5. 其他规定范围内的费用二、报销申请1. 报销申请人应按报销规定填写申请表，并附上相关凭证。
2. 报销申请应在费用产生后的7天内提交，逾期将不予受理。
3. 报销申请需要财务部门审批通过后，方可进行报销。
4. 报销申请需要在报销单上填写详细用途和金额，如有误或遗漏将不予报销。
三、报销凭证1. 报销凭证包括费用票据和报销申请表。
2. 费用票据应为正规发票或者收据，内容应真实有效。
3. 报销申请表上所填写信息应与费用票据相符。
四、费用审核1. 费用审核由财务部门负责，应严格审核费用的合规性和真实性。
2. 费用审核需要在3个工作日内完成，如有问题应及时通知报销申请人，使其能够及时调整。
五、费用核销1. 费用核销应在费用审核通过后进行。
2. 费用核销应将报销金额及时转入报销人员的银行账户，不得以现金形式进行核销。
六、费用报销1. 费用报销应在费用核销后进行。
2. 费用报销应将已核销的金额转入报销人员的银行账户，并在报销单上进行记录。
七、报销审批1. 报销审批由财务部门进行，应在3个工作日内完成审批。
2. 报销审批通过后，财务部门应将审批结果通知报销申请人，审核不通过时应告知原因。
八、报销登记1. 报销登记由财务部门进行，应将报销记录进行归档，并进行备份存档。
2. 报销登记应包括报销申请表、费用票据、审批意见以及报销记录。
九、监督管理1. 学校应设立专门的监督管理部门，负责监督学校的财务报销管理工作。
2. 监督管理部门应定期对财务报销管理工作进行检查和评估，并及时提出改进建议。
十、违纪处理1. 发现有违反财务报销管理制度的行为，将严肃处理，并追究当事人的责任。
2. 违纪处理主要包括通报批评、警告、行政处罚等措施。
学校财务报销管理规定
学校财务报销管理规定为认真推进财务工作规范化、制度化建设，切实加强学校财务工作的管理和监督，合理调配、使用学校经费开支，严格执行预算，提高会计核算水平，根据《会计法》、《中小学财务管理制度》等国家有关法律法规和财经政策要求，结合学校实际，特制定本规定。
一、规范操作，加强监管学校支出票据由学校设专人负责初审，所有经费支出实行多人审核、校长审批制度。
报销凭证必须是规范的发票，凡经营单位开具的一般收款、收据或白条，一律不予报销；对不规范凭证，财务人员有权拒收。
二、完善程序，科学管理购置教学、办公物品的发票需附经发货单位盖章的出货清单，购买仪器设备、物资材料须填制“固定资产或材料入库单”，并做到品名、数量、单价、金额与原始发票相符，凭由各级校领导签字的发票及购物明细（清单）和总务处盖章的入库单，方予办理报销手续。
结算款项金额达IOOO元以上的须办理转账给供应商，向财务科提供收款单位的名称、开户银行和账号。
三、层层审核，防微杜渐（一）严格报销程序。
1、签批手续要完整。
根据上级相关文件要求，由财务人员审核，经手人填写报销单，经主管科室主任审核、分管副校长审核、校长审批。
2、限制现金使用范围。
公务消费按规定使用公务卡（银行卡）结算，凭发票和POSS机刷卡小票报销。
3、大额支出需转账支付。
人民币IOOO元以上的公务支出以转账方式支付（严禁化整为零），并附说明事由的合同或协议明细及收款单位、开户行、账号；因公确需在市场购买的商品或劳务服务收款人为个人，由税务部门代开发票，应附收款人的身份证复印件。
4、差旅费、培训费报销。
按济财行[2014]6号和济财行[2015]44号和【2016】16号和济财行【2019】14号和济财行[2018]2号等文件规定的标准，凭票并附校长签批的通知文件及差旅审批表。
（1）交通费出差人员按规定乘坐交通工具汽车、火车（含高铁、动车）二等座硬座或硬卧，轮船三等舱（不包括旅游船），凭据报销。
学校财务制度和差旅费报销规定
十四、事业支出管理制度一、购物凡购办公用品、其他物品先报总务处,再报校长审批后办理.购物500元以内的由总务处统购， 501元至1500元以内的应有两人同行购买。
超过1500元以上的物品,应有领导同行购买。
二、其它开支1。
部门组织的活动开支,由负责人先做好计划交校领导审批，方可开支。
2.福利开支，由总务处主任依财力做计划，经行政会议讨论,校长签意见，方可支出。
3.维修与装修等开支，由总务处主任做计划，经行政会议研究方可进行，工程完成后由总务处会同有关人员验收合格后结算。
4.教师绩效工资(含教学质量奖、综合考评奖励、补助等）按上级政策文件开支,由相关部门造表、总务处汇总核算、校长审批后才能发放。
三、报销及审批1。
报销凭证需有合法的发票，购物发票必须有经手人，证明人，领导签字后方可报销,对不符合财务制度的单据，财务人员有应拒绝报销。
2。
教工因公出差，事先须向领导提出申请。
本市出差需要主管领导审批；市外出差由校长审批，旅差费报销报销按学校相关文件办理。
3.报销单据由总务主任验证开支情况、校长审批，方可支付.十五、差旅费报销细则为了规范学校差旅费报销，根据上级有关文件精神，参照兄弟学校报销办法，结合学校实际,经研究，制订本细则。
一、差旅费报销范围与级别（一)差旅费报销范围包括上级各部门、各单位、其他团体要求本校人员参加的各类会议、培训、考察活动，以及学校根据工作需要自行组织的外出参观、学习培训、校际交流活动等。
（二）差旅费报销分县市级、地区级、省级、全国级,以考察费项目报销原则上只报考察费,有较高职称及担任一定职务的人员差旅费报销视上级有关部门规定的具体情况执行。
二、差旅费报销具体标准（一）上级各部门、各单位要求本校人员参加的会议、培训、考察活动的差旅费报销规定1. 本县（不含是本镇和银河镇）范围内，伙食费每人每天补贴4元,路费以公交车费为准,凭票报销，不报销住宿费.2. 县外本市地区内，伙食费每人每天补贴12元，路费以公交车费为准,凭票报销，如需住宿每夜80元及以内凭票按实报销，80元以上部分个人自负，住宿需经校长批准.3。
学校报销财务制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理工作，规范财务报销行为，确保资金使用安全、合理、高效，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》及相关法律法规，结合我校实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有教职工、学生及各类项目经费使用人员。
第三条学校财务报销工作应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和学校财务管理制度进行报销。
（二）实事求是：如实反映实际支出，不得虚报冒领。
（三）及时高效：及时办理报销手续，提高资金使用效率。
（四）公开透明：严格执行财务公开制度，接受监督。
第二章报销范围第四条报销范围包括：（一）公务接待费：公务接待标准按学校相关规定执行。
（二）差旅费：因公出差产生的交通、住宿、伙食、市内交通、电话通讯等费用。
（三）会议费：因公参加会议产生的住宿、交通、伙食、会务费等费用。
（四）培训费：参加培训产生的住宿、交通、伙食、培训费等费用。
（五）业务招待费：因工作需要，在合理范围内发生的业务招待费用。
（六）办公用品及低值易耗品购置费。
（七）其他因公发生的合理费用。
第三章报销流程第五条报销流程如下：（一）报销人填写《学校报销单》，详细列明报销事项、金额、用途等。
（二）报销人将报销单及相关票据提交给所在部门负责人审核。
（三）部门负责人审核无误后，将报销单及相关票据提交给财务部门。
（四）财务部门审核报销单及相关票据，对符合规定的报销事项予以报销。
（五）财务部门将报销款支付给报销人。
第四章报销凭证第六条报销凭证包括：（一）发票：真实、合法、有效的发票。
（二）报销单：详细列明报销事项、金额、用途等。
（三）审批单：部门负责人、财务负责人审批签字。
（四）其他相关证明材料。
第五章监督与处罚第七条学校设立财务监督小组，对财务报销工作进行监督检查。
第八条对违反本制度规定，虚报冒领、挪用资金等行为，将依法依规追究相关人员责任。
第九条本制度由学校财务部门负责解释。
第六章附则第十条本制度自发布之日起实施，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。
学校财务管理及报销制度
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------学校财务管理及报销制度一、收入：1.学费收入全部进入学校管理账户，按照年度财务预算，统一支配及使用。
2.学生缴费全部交由银行过账，严禁收取现金，如果有家长不会银行操作，有专门财务收取现金每天或隔天将现金存入银行。
3.班级各项费用的收取，根据各年级年度教学计划，在教学年度开始前由各年级申报学校管理层核准，统一年度各项收费项目，严禁预算以外单独收费，影响学校声誉及口碑。
各班收取费用统一交由财务按需求报批使用。
4.后勤费用管理，学生食堂统一收费，做好预算工作并且制定标准作业流程，严格按照预算及标准作业流程进行工作，产生利润由学校统一管理。
住校老师员工及学生的相关电费及水费按照学校制定的专门制度统一管理及进行。
二、借支1.严格执行公司财务制度。
“前帐不清，后帐不借”。
2.每笔借支都要有详细的成本预算，财务管理流程，由相关责任人签字认可后方有效。
--------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------3.严格控制成本，借支不能超过预算，如有特殊情况超支，借支人需出具书面超支原因，经相关责任人签字同意，再另行借支。
4.积极督促借支人及时核消帐目。
三、报销1.报销“支出证明单”要填写清楚项目名称、支出内容、金额等，没有明确项目分类的及涂改过的，不予报销。
2.有关成本预算的“支出证明单”先由财务对照成本预算登记并签字，法定代表人审核签字报销。
学校财务费用报销制度及流程规定(执行)
财务报销制度及流程规定
为了加强财务管理，规范财务报销制度，结合我校实际特制本规定如下：
一、报销制度
1、日常费用报销时，填制“费用报销单”。
需附有效票据，采购报销需附有采购审批表(单）、项目审批表、入库单等。
2、差旅报销需附差旅的发票（相关车票、高速通行费票据、加油费、住宿费、餐费等发票），按学校差旅相关规定执行。
3、费用报销需附合规的发票或收据，如收据必须符合单笔零星支出小于500元，且为确实无法取得票据业主，例如：路边摊买水果，必须有收款名称、项目、金额、身份证号）手机号等信息。
4、报销单附件内容、张数、大小写金额必须和费用报销单一致，费用报销单及附件不能涂改，涂改一律无效，如大小写不一致的，按最小的金额报销；
5、费用报销能当月的必须当月报销完毕，最迟不能超过次月，超期的一律不予报销，单据不符合报销制度的不予报销。
6、报销原则：谁支付谁报销；代他人报销时，报销人栏由代报销人填写“支付人姓名”和“代报人（代）”。
出纳注意不得重复支付。
7、外部零星采购结账业务：零星记账每次要有事由，出售部门要开具1张盖章汇总凭证，原汇总业务单附在汇总凭证后作为附件，待出售部门开具发票后一并编制报销单报财务，财务凭签字报销单付款。
二、报销流程
1、所有费用报销，报销人按报销制度要求粘贴报销单据，填写费用报销单、且在报销处签字，并对业务的真实性负责；然后报分管领导、财务部、校长签字后方可报销。
2、出纳应熟悉学校采购管理制度，报销流程，对报销单据的规范性，单据粘贴的规范性，金额的一致性，发票的规范性，手续是否完整性等复核后支付。
本报销制度自2023年9月1日起执行！
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学校财务报销管理制度
学校财务报销管理制度第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范财务报销行为，确保财务资金的安全和合理使用，制定本制度。
第二条学校全体教职员工，包括正式员工、临时员工、兼职人员以及任课教师等，有权享受本制度规定的报销待遇。
第三条本制度适用于学校全体部门和单位，包括各二级学院、教学部门、科研部门等，所有财务报销必须依据本制度执行。
第四条学校财务处是学校财务管理的主要部门，负责全面监督和管理学校的财务工作。
第五条学校财务处应定期对各部门的财务报销进行审核，并及时向有关部门报告情况。
第二章报销范围和条件第六条学校财务报销主要包括以下范围：差旅费、业务招待费、会议费、培训费、采购费、办公费、科研经费等。
第七条报销金额超过5000元的，必须提供有效的购物发票、发票和相关单据作为凭证，由申请人填写报销申请表并提交给财务处进行审核。
第八条报销金额超过1万元的，需要经过部门负责人审核，并获得财务处处长的批准方可进行报销。
第九条各部门和单位应自行制定相应的报销标准和办法，并及时向财务处进行备案。
第十条财务处每年对报销标准和办法进行一次综合考评，根据实际情况进行适当调整。
第三章报销流程和程序第十一条报销流程分为两个阶段：申请和审批。
第十二条申请阶段：申请人填写报销申请表，并提供相关的凭证文件；财务处对申请材料进行初步审核，如有问题，需要申请人重新提交。
第十三条审批阶段：财务处根据审核结果，将申请材料提交给相应的部门负责人进行审核；部门负责人审核通过后，将申请材料和审核意见提交给财务处处长最后审核；财务处处长审批通过后，将报销款项拨付给申请人。
第十四条财务处应保留所有的报销材料和单据作为备查，对报销款项进行全面监督和追踪。
第十五条若申请人在报销过程中出现严重违规行为，财务处有权终止该人员的报销资格，并追究相应的法律责任。
第四章监督和考核第十六条学校财务处每年对各部门和单位的财务报销工作进行考核，并根据考核结果给予相应的奖惩。
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学校财务报销制度
一、财务报销有关规定
1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付得相关费用,必须索取有效报销票据,原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改,回校后凭据报销, 幼儿园财务工作流程图。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定,有效票据就就是指票据上必须标记税务机关或财政
主管部门得印章，并且内容必须填写完整,具体包括:付款单位、物品名称或服务内容,标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开得票据，除税务部门签章外,需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书与办公用品）均需提供
正规票据与详细得购物清单。
３、经办人负责业务事项得验收、鉴定后,应在 1５日内办理报销手续。
确因
长期出差、培训，做国内外访问学者等情况,不能及时报销者,当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准),当年发生得业务,应在当
年年底前全部报销,延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
二、票据报销得审批权限
列入年度预算经费中得包干经费，已批得专项经费，分管部门、单位
得业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”得审批制度,各系列入课时费支出得50０元以上得（含５00元)招待费；列入系业务费、课时费与部门办公费得1000元以上得开支,均由主管院长审批,科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省得差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作得负责人审批。
预算外动用较大额度得资金需经院党委会或园办讨论通过后由分管财务工作得院长审批。
财务处负责全部票据报销得审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用得最大效益。
三、票据报销得审核及分工
1、财务:负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、办学经费、车辆经费、临时增加得包干经费得审核。
负责全校各项经费中开支得审核。
2、负责工会经费、各系课时费、机关办公包干经费、学报、校报包干经费中得开支项目得审核。
财务处得审核工作必须依据国家政策法规与幼儿园得规章制度,坚持手续健全、报销规范、标准清晰、始终如一、从严要求、服务热情,工作总结
四、财务报销流程
１、整理原始票据:所有要报销得票据,要求经办人员按不同类别分别粘贴在“票据贴存单”上,粘贴要均匀整齐、牢实、长宽不超出票据贴存单范围,如一次报销得票据较多,一张票据贴存单容纳不下得，可另贴一张。
各类票据需按不同类别粘贴,以便财务人员进行账务处理。
2、根据不同得原始票据分别填制各种报销单:如现金、支票报销单、差旅费报销单等,购买实物及维修得票据要附实物清单及工程清单,各类票据要求使用钢笔或签字笔填写。
3、办理审批、签字手续
①购买实物得票据与清单应有审批人、验收人、经手人签字。
审批人签字需在有效权限之内方能生效。
②符合固定资产标准得(教学专用设备购置单价 15０0元以上,行政办公设
备购置单价1０0０元以上且使用年限一年以上得)要经单位物管人员办
理验收,国有资产管理处办理产权登记与入库手续。
属于政府采购范围
得开支,应按规定要求办理政府采购合同。
③不涉及实物得需审批人、证明人、经办人签字。
-
⑤凡有市拨科研项目得人员,在报账前必须复印所有已经签审过得票据，结题时交市科技局。
⑥各项已办卡得包干经费报销时由负责制单得会计登统核减并签字,由另一名会计或出纳审核签字。
⑦凡原始报销凭单不符合《会计法》要求得,财务人员有权拒付或要求更正、补充。
4、报销５000 元以上得项目需提前一天通知财务处以便备款。
5、票据报销手续完备后,需先经会计微机制单,再到出纳柜台领取现金,
或由会计给付转帐支票。
6、费用在 5００元以上得应使用转帐支票或办理汇款。
7、财务处每天对外报销时间为上午8:3０—１1:30;下午13:00—
16:00;16:0０以后整理当天会计资料,每周四下午停办业务,为全处政治学习、业务学习、传达幼儿园会议精神时间。
五、暂付款流程
暂付款就就是暂时垫付或预付给有关单位或经办人得各种款项。
主要包括个人因
公出差借支得差旅费,各种设备、零星基建得预付款,采购各种材料、资料、设备等因票据未到而无法及时报销而形成得款项，以及因收款得需要向财务处借用得收据等。
1、暂付款得借用形式有现金、转帐支票、银行汇票及收款收据等。
应根据要求分别填制借款单、汇款单、收款收据借用单等。
2、暂付款得使用必须遵循“公款公用”得原则，任何人不得因私借款,因公借款事毕后一周内办理报销手续,坚持“前账不清，后账不借”得原则。
借款时得用途应与报销时得用途一致。
3、现金借款额度得审批同票据报销审批得权限相一致。
4、为保障支票得安全，不准携带空白支票外出。
如有特殊情况确需借用支票得须经主管领导与财务负责人批准并登记用途与限额。
开报销票据后连同支票存根并经各级领导及经手人签字后一并交财务部门入账处理。
支票要妥善保管及时使用,以防遗失。
5、办理银行汇款手续时，首先到财务处领取银行汇款通知单,写清收款单位名称、开户银行及帐号,经领导、经办人签字后交财务处办理汇款,待收到报销票据后办理相关报销手续。
6、各种维修工程,设备采购等预付款应有书面合同或协议，在付清最后一笔合同款并办理有关资产手续后(符合固定资产标准得）予以冲账。
六、本办法自公布之日起执行,由财务处负责解释。