学校财务报销制度

学校财务报销制度

一、财务报销有关规定

1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付得相关费用,必须索取有效报销票据,原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改,回校后凭据报销, 幼儿园财务工作流程图。收款收据等“白条”不能作为报销凭证。

2、根据国家相关法律规定,有效票据就就是指票据上必须标记税务机关或财政

主管部门得印章，并且内容必须填写完整,具体包括:付款单位、物品名称或服务内容,标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。个别收款单位由税务部门代开得票据，除税务部门签章外,需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。凡购置各类商品(含图书与办公用品）均需提供

正规票据与详细得购物清单。

３、经办人负责业务事项得验收、鉴定后,应在 1５日内办理报销手续。确因

长期出差、培训，做国内外访问学者等情况,不能及时报销者,当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准),当年发生得业务,应在当

年年底前全部报销,延期票据财务部门将拒绝受理。特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。

二、票据报销得审批权限

列入年度预算经费中得包干经费，已批得专项经费，分管部门、单位

得业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”得审批制度,各系列入课时费支出得50０元以上得（含５00元)招待费；列入系业务费、课时费与部门办公费得1000元以上得开支,均由主管院长审批,科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。非包干经费、非教研活动到外省得差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作得负责人审批。预算外动用较大额度得资金需经院党委会或园办讨论通过后由分管财务工作得院长审批。财务处负责全部票据报销得审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用得最大效益。

三、票据报销得审核及分工

1、财务:负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、办学经费、车辆经费、临时增加得包干经费得审核。负责全校各项经费中开支得审核。

2、负责工会经费、各系课时费、机关办公包干经费、学报、校报包干经费中得开支项目得审核。

财务处得审核工作必须依据国家政策法规与幼儿园得规章制度,坚持手续健全、报销规范、标准清晰、始终如一、从严要求、服务热情,工作总结

四、财务报销流程

１、整理原始票据:所有要报销得票据,要求经办人员按不同类别分别粘贴在“票据贴存单”上,粘贴要均匀整齐、牢实、长宽不超出票据贴存单范围,如一次报销得票据较多,一张票据贴存单容纳不下得，可另贴一张。各类票据需按不同类别粘贴,以便财务人员进行账务处理。

2、根据不同得原始票据分别填制各种报销单:如现金、支票报销单、差旅费报销单等,购买实物及维修得票据要附实物清单及工程清单,各类票据要求使用钢笔或签字笔填写。

3、办理审批、签字手续

①购买实物得票据与清单应有审批人、验收人、经手人签字。审批人签字需在有效权限之内方能生效。

②符合固定资产标准得(教学专用设备购置单价 15０0元以上,行政办公设

备购置单价1０0０元以上且使用年限一年以上得)要经单位物管人员办

理验收,国有资产管理处办理产权登记与入库手续。属于政府采购范围

得开支,应按规定要求办理政府采购合同。

③不涉及实物得需审批人、证明人、经办人签字。

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⑤凡有市拨科研项目得人员,在报账前必须复印所有已经签审过得票据，结题时交市科技局。

⑥各项已办卡得包干经费报销时由负责制单得会计登统核减并签字,由另一名会计或出纳审核签字。

⑦凡原始报销凭单不符合《会计法》要求得,财务人员有权拒付或要求更正、补充。

4、报销５000 元以上得项目需提前一天通知财务处以便备款。

5、票据报销手续完备后,需先经会计微机制单,再到出纳柜台领取现金,

或由会计给付转帐支票。

6、费用在 5００元以上得应使用转帐支票或办理汇款。

7、财务处每天对外报销时间为上午8:3０—１1:30;下午13:00—

16:00;16:0０以后整理当天会计资料,每周四下午停办业务,为全处政治学习、业务学习、传达幼儿园会议精神时间。

五、暂付款流程

暂付款就就是暂时垫付或预付给有关单位或经办人得各种款项。主要包括个人因

公出差借支得差旅费,各种设备、零星基建得预付款,采购各种材料、资料、设备等因票据未到而无法及时报销而形成得款项，以及因收款得需要向财务处借用得收据等。

1、暂付款得借用形式有现金、转帐支票、银行汇票及收款收据等。应根据要求分别填制借款单、汇款单、收款收据借用单等。

2、暂付款得使用必须遵循“公款公用”得原则，任何人不得因私借款,因公借款事毕后一周内办理报销手续,坚持“前账不清，后账不借”得原则。借款时得用途应与报销时得用途一致。

3、现金借款额度得审批同票据报销审批得权限相一致。

4、为保障支票得安全，不准携带空白支票外出。如有特殊情况确需借用支票得须经主管领导与财务负责人批准并登记用途与限额。开报销票据后连同支票存根并经各级领导及经手人签字后一并交财务部门入账处理。支票要妥善保管及时使用,以防遗失。

5、办理银行汇款手续时，首先到财务处领取银行汇款通知单,写清收款单位名称、开户银行及帐号,经领导、经办人签字后交财务处办理汇款,待收到报销票据后办理相关报销手续。

6、各种维修工程,设备采购等预付款应有书面合同或协议，在付清最后一笔合同款并办理有关资产手续后(符合固定资产标准得）予以冲账。

六、本办法自公布之日起执行,由财务处负责解释。