出口押汇对象及条件
出口押汇知识
中国银行出口押汇(Export Bill Purchase)产品说明出口押汇是指出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，我行凭所交单据向其提供的短期资金融通。
产品功能用于满足出口商在信用证或托收项下的短期资金融通需求。
分为信用证项下单证相符押汇、信用证项下单证不符押汇、D/P托收押汇、D/A托收押汇等几类。
产品特点1.加快资金周转。
在进口商支付货款前可提前得到偿付，从而加快资金周转速度。
2.简化融资手续。
融资手续相对于流动资金贷款等简便易行。
3.改善现金流量。
可以增加当期现金流，从而改善财务状况。
4.节约财务费用。
可根据不同货币的利率水平选择融资币种，从而节约财务费用。
5.降低授信门槛。
对于信用证项下单证相符的出口单据，即使出口商尚未在银行核有授信额度，也可以办理出口押汇。
币种外币出口押汇和人民币出口押汇利率融资利率按我行对贸易融资业务的利率授权执行。
适用客户1.出口商流动资金有限，依靠快速的资金周转开展业务；2.出口商在发货后、收款前遇到临时资金周转困难；3.出口商在发货后、收款前遇到的新的投资机会，且预期收益率高于押汇利率。
申请条件一、基本准入条件1.依法核准登记，具有经年检的法人营业执照或其他足以证明其经营合法性和经营范围的有效证明文件；2.拥有贷款卡；3.拥有开户许可证，并在我行开立结算账户；4.具有进出口经营资格（国际融易达业务）。
二、对于信用证项下单证不符押汇和D/P托收押汇，出口商应在我行有授信额度。
如我行不可控制货权，客户信用等级还需在CC级（含）以上；如我行可控制货权的出口押汇，则不受客户信用等级的限制。
对于信用证项下单证相符押汇，如不可占用金融机构授信额度，其准入条件等同于单证不符押汇；如可占用金融机构授信额度，则不受出口商客户信用等级及其他准入标准的限制。
三、对于D/A托收押汇，出口商应在我行有授信额度，且客户信用等级需在CCC级以上（含）。
业务流程1.出口商与我行签订融资协议。
出口信用证押汇
出口地银行在完成上述程序之后,认为押汇风险在可控制的范围内,则接受出口商的押汇申请,与其签订押汇协议,有效期一般为1年。
4１银行办理押汇手续
出口地银行接受出口商的押汇申请,并订立了押汇协议之后,向开证行提交信用证项下的单据,同时在扣除利息和有关费用后,向出口商垫付押汇款。
5１偿还押汇款
押汇银行的利息计算公式为:押汇利息=信用证金额×融资年利率×押汇天数/360。押汇天数的计算一般为:办理押汇日至预计信用证的收汇天数加上5～7天。与其他融资方式相比,这种押汇通常不需要出口商提供担保、抵押或质押或保证金。
(二)业务程序
1１出口商发货制单向银行交单并提出押汇申请
作为信用证的受益人,出口商按信用证的规定发货后,制作有关单据,在向出口地银行交单的同时向该银行提出信用证押汇申请,填写银行提供的《押汇申请书》。
出口地押汇银行收到开证行贷记报单后,自动扣划用作出口商偿还押汇款的资金。
(3)审核信用证条款和条件。
(4)审核信用证项下的单据。
(5)确认远期信用证的承兑或付款到期日。
为了防范风险和损失的发生,押汇银行通常要控制信用证项下的物权凭证(如海运提单),成为其合法持有人。若一旦押汇款出现风险,银行可以通过变卖提单项下的货物以补偿押汇款的损失。但若运输单据为铁路运单、航空运单或邮政收据等,因其不是物权凭证,所以银行对此将非常谨慎地处理此类单据下的押汇。此外,押汇期限在180天以上、出口商为信用证的第二受益人、被限制在其他银行议付(自由议付除外)的信用证,银行通常不予押汇或谨慎地押汇。
(一)概念及含义
出口信用证押汇(NegotiationUnderDocumentaryCredit),是指在出口贸易中,以信用证方式结汇,出口商(受益人)以信用证项下的出口单据作抵押,请求出口地银行在收到开证行支付的货款之前,向出口商垫付信用证金额的一种融资方式。
出口押汇协议书
出口押汇协议书甲方（出口方）：_________________________地址：__________________________________法定代表人：___________________________职务：__________________________________乙方（银行）：_________________________地址：__________________________________法定代表人：___________________________职务：__________________________________鉴于甲方为一家合法注册并从事国际贸易的企业，乙方为一家具有押汇业务资质的银行。
双方本着平等互利的原则，经友好协商，就甲方出口货物的押汇事宜达成如下协议：第一条押汇定义押汇是指乙方根据甲方提供的出口货物单据，向甲方提供一定金额的贷款，并在甲方收到买方支付的货款后，乙方收回贷款及相应利息的一种融资方式。
第二条押汇金额及期限1. 乙方同意向甲方提供总额不超过_________（金额）的押汇贷款。
2. 押汇期限自甲方提交押汇申请之日起至甲方收到买方支付的货款之日止，但最长不超过_________（期限）。
第三条押汇条件1. 甲方必须提供真实、完整、有效的出口货物单据，包括但不限于商业发票、装箱单、提单、保险单等。
2. 甲方应保证出口货物的质量、规格、数量与合同相符，并无权利瑕疵。
3. 甲方应保证买方具有良好的信用状况，且买方已确认收货并同意支付货款。
第四条押汇利率及费用1. 押汇利率按照乙方公布的同期同类押汇利率执行，具体利率为_________（利率）。
2. 甲方应支付乙方押汇手续费，费率为押汇金额的_________%。
第五条押汇款项的支付1. 乙方在收到甲方提交的完整押汇申请材料后，经审核无误，将在_________（工作日）内支付押汇款项。
名词解释押汇
名词解释押汇一、定义押汇，通常也称为信用证押汇，是指议付行在开证行或保兑行审查单证相符、单单相符的条件下，扣取押汇利息和有关费用后，将货款先提供给受益人的行为。
简而言之，押汇就是对外贸易中的信用证银行允许议付/托收的受益人在装运货物后提交单据，并向银行申请融通资金的一种结算方式。
二、特点1.短期性：押汇通常期限较短，一般为1-3个月，很少超过一年。
2.风险性：由于押汇涉及融资，因此存在一定的风险。
银行在提供押汇服务时，需要对客户的信用状况进行评估，并确保货物的价值、质量和销售情况符合要求。
3.融资性：押汇的主要目的是为受益人提供融资便利，使得受益人可以及时获得货款，加速资金周转。
4.追索权：在押汇情况下，银行对单据的审核较为严格，如果发现单据存在不符点或欺诈行为，银行有权拒绝付款或追索已支付款项。
5.灵活性：押汇可以根据客户的具体需求进行定制，如选择不同的押汇币种、期限和利率等。
三、种类1.出口押汇：出口押汇是指银行应出口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给出口商的款项。
这种押汇通常用于出口商向进口商提供信用担保或支付货款的情形。
2.进口押汇：进口押汇是指银行应进口商的请求，以提交的合格单据为质押，先行支付给进口商的款项。
这种押汇通常用于进口商向出口商支付货款的情形。
3.打包放款：打包放款是指银行应出口商的请求，以进口商提供的信用证正本为质押，向出口商提供用于生产或采购该信用证项下货物的短期融资。
4.提货担保：提货担保是指进口商在未付款赎单的情况下要求银行出具的担保，以确保其可以提取货物并在一定期限内付款赎单。
5.其他种类：除了上述几种常见的押汇种类外，还有一些其他类型的押汇，如票据贴现、承兑交单等。
四、流程1.客户申请：客户向银行提交押汇申请书，并附上相关单据和资料。
2.单据审核：银行对客户提交的单据进行审核，确保单证相符、单单相符。
3.利息和费用计算：银行根据押汇利率和期限计算出利息和相关费用。
银行汇出汇款项下押汇业务管理办法(暂行) 模版
银行汇出汇款项下押汇业务管理办法（暂行）第一章总则第一条为进一步规范本行汇出汇款项下押汇业务，切实防范风险，提高运作质量，促进汇出汇款押汇业务逐步实现规范化、制度化、程序化管理，根据国家外汇管理局的各项外汇政策、《银行结汇、售汇及付汇业务管理办法》和本行信贷业务相关管理制度要求，特制订本管理办法。
第二条本办法所称汇出汇款项下押汇（以下简称T/T （Telegraphic Transfer）押汇）是指在汇款结算方式下，本行根据汇款人申请，并凭其提供的有效凭证及商业单据，由本行代汇款申请人对外支付进口货款的一种贸易融资，汇款申请人在约定期限内偿还本行的上述款项以及由此产生的利息。
第三条本办法所规定的T/T押汇包括贸易项下货到付款押汇及低风险业务项下的预付货款押汇。
本行不办理非贸易项下及资本项下的T/T押汇业务。
第四条T/T押汇业务纳入全行统一授信管理。
第二章部门职责第五条总行国际业务部是本行T/T押汇业务的统一管理部门，负责对T/T押汇业务进行制度制定、业务指导、检查监督。
第六条总行授信审批部负责T/T押汇业务授信额度的核定，负责本行各级经营机构授权范围之外T/T押汇业务的审批。
第七条本行各级经营机构在授权范围内，根据授权依本办法办理T/T押汇业务。
第三章对象和条件第八条T/T押汇业务的对象：T/T押汇业务的对象是经工商行政管理机关核准登记的企、事业法人，实行独立经济核算，具有良好的进出口经营记录、资信状况以及真实对外付款项目，具有到期偿还押汇本金、利息的能力，银企配合意愿强的客户。
第九条申请T/T押汇的条件包括但不限于：（一）依法登记注册并有效存续的法人或其他经济组织；（二）申请人借款用途明确、合法，对外付款业务合法合规；（三）申请人经营合法合规、财务状况良好，贸易背景真实，收付汇记录良好；（四）资信状况良好，具有到期偿还T/T押汇本金、利息的能力；（五）与本行和其他银行的信贷业务往来状况良好，无不良信用记录；（六）在本行有对应的贸易融资授信额度（低风险业务除外）；（七）具有进出口经营权，进口商品在生产经营范围之内；（八）符合外汇管理局规定的对外付汇条件且系货物贸易外汇监测系统上分类的A类企业。
出口押汇与打包贷款
出口押汇：出口押汇就是信用证受益人把信用证项下单据交给议付银行，银行在审单无误后寄单索汇，并在收到开证行偿付前预先把款项垫支给信用证受益人打包贷款：一、打包贷款的对象和条件：二、打包贷款的额度、利率、期限：三、打包贷款的申请：出口信用证打包贷款（又称信用证抵押贷款）是指企业(出口商)如采用信用证作为结算方式，以收到的信用证正本作为抵押和还款凭据，向银行申请的一种装船前出口融资。
该项业务主要用于对生产或收购出口商品及其从属费用提供资金融通。
一、打包贷款的对象和条件：I、对象：企业（出口商）如具备独立法人资格并具有进出口经营权，即可凭海外银行开来的以企业为受益人的有效信用证正本，向银行申请叙做出口信用证打包贷款。
II、条件：企业如需办理打包贷款，必须满足以下条件：1、企业应当是独立核算，自负盈亏，且经营作风良好，无违法违规和违约等不良行为记录；2、企业须有出口亏损弥补来源，有齐全的生产销售计划和健全的财务管理制度；3、企业所持的有效信用证正本需由资信良好的海外银行开立，不可撤销，且信用证条款必须经放贷银行核准，抵押信用证项下的出口单据必须交银行进行议付；4、企业应向银行提供有关外销合同，如属代理出口须提供代理协议，以便银行了解有关贸易背景；5、企业应向放贷银行提供财务报表，以便银行了解企业的财务状况。
二、打包贷款的额度、利率、期限：1、打包贷款的额度：最高为信用证金额的80％。
2、打包贷款的币种：人民币和国际上主要可兑换货币；3、打包贷款的利率：按中国人民银行公布的同币种利率执行，计息采取利随本清的方式；4、打包贷款的期限：自放款之日起至信用证有效期后一个月，原则上不超过半年。
三、打包贷款的申请：I、打包贷款可向银行各分支行的国际结算部门或直接向总行国际业务部贸易科提出申请。
企业须填写<<打包贷款申请书>>，内容应包括借款用途、借款金额、借款期限及担保方式等，并加盖公章及有权人签字。
银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作流程
xx银行出口信用证项下押汇与贴现业务操作规程第一章总则第一条为规范出口信用证项下押汇与贴现业务操作，根据《xx 银行出口信用证项下押汇与贴现业务管理办法(试行)》（xx发[2015]302号文），特制定本操作规程。
第二条本操作规程中所称出口押汇是指信用证受益人（以下称出口押汇申请人）向我行提交信用证项下全套单据，并提出融资申请，由我行审核单证后，在客户授信额度内向其提供短期融资并保留对出口押汇申请人追索权的贸易融资业务。
第三条本操作规程中所称出口贴现是指信用证受益人（以下称出口贴现申请人）通过银行提交信用证项下全套单据，并获得开证行（或保兑行）承兑/承诺付款后，向我行提出贴现申请，由我行审核后，可在开证行（或保兑行）同业专项额度内向其提供短期融资并保留对出口贴现申请人追索权的贸易融资业务。
第四条本操作规程中所称的经办行指承办xx地区国际业务的总行国际业务部或承办分行地区国际业务的分行相关业务部门。
第二章出口押汇与贴现业务的申请条件第五条叙做出口押汇业务的申请人须同时符合以下条件：（一）具有法人资格和进出口经营权，财务、经营状况正常，资信良好，且在我行开立本币或外币帐户；（二）与我行保持稳定的结算业务往来，收汇记录正常，在我行无不良贷款、垫款或欠息等；（三）原则上为外汇管理局“贸易外汇收支企业名录”分类管理为A类的企业。
第六条叙做出口贴现业务的申请人，除满足第五条规定外，还须符合下列条件：（一）信用证项下的单据已得到开证行（或保兑行）承兑/承诺付款；（二）开证行（或保兑行）应获得总行授予的出口贴现同业专项额度，各申请人申请办理贴现的限额应控制在该额度范围内；（三）同业专项额度需经总行国际业务部逐笔审查同意后方可使用。
第七条叙做出口押汇业务需提交的资料（一）出口押汇申请人的书面申请，并与我行签订《信用证项下出口押汇合同》；（二）正本信用证及其项下全套单据，如该信用证项下有修改，须同时提交全部信用证修改正本；（三）《贴现凭证》；（四）技术审查申请。
出口押汇_国际结算（双语）_[共2页]
![出口押汇_国际结算（双语）_[共2页]](https://img.taocdn.com/s3/m/7c5a75fae2bd960591c67788.png)
国际结算︵双语︶（三）提货担保的办理条件银行审核担保提货条件时，主要考虑银行权益的安全，防止因担保带来难以挽回的损失。
基于此，各银行通常从以下几方面来设计担保提货的条件。
1．对叙做提货担保的进口商的要求有的银行要求申请人必须是在担保行办理进出口贸易结算的基本客户，有的甚至更为严格地要求这种基本客户办理进出口贸易结算持续一年以上方可申请。
2．必须向银行提交的必要文件进口商向银行申请提货担保，应提交下列文件：担保提货申请书、正本提单复印件或传真件或运输公司的到货通知、商业发票复印件或传真件、装箱单复印件或传真件等。
3．进口商承诺放弃不符点的拒付权利一般情况下，开证行要求进口商出具承诺函，表明放弃对信用证来单项下所有不符点的拒付权利；要确认信用证处于正常状态，进口商不接受电提不符点情况时，不应办理提货担保；若获知出现影响正本提单或物权凭证正常寄送的情况，如信用证未能通知受益人、超出交单期限仍未收到单据等，则不予办理提货担保。
4．申请人提供一定的担保和承诺从银行的实际操作来看，可通过申请人提供足额的保证金作为提货担保的反担保机制。
5．通常近洋贸易可出具提货担保办理提货担保业务原则上应为近洋运输交易，若为远洋运输交易，则必须向银行书面说明充分理由。
（四）提货担保与背书提单的比较提货担保与背书提单的性质有一定的相似之处，都是便于在全套单据到达之前提货，但操作起来略有不同。
提货担保是在信用证要求受益人提交全套正本提单，而货物先于单据达到开证行的情况下，进口商为避免货物滞港而申请担保提货；当正本提单到达后，再凭正本提单换回提货担保。
背书提单则是要求信用证提单抬头做成“凭开证行指示”（To the order of the issuing bank），受益人向银行提交2/3正本提单，另将1/3正本提单径寄进口商，1/3正本提单和货物先于其他单据到达进口国。
为避免货物滞港，进口商向开证行申请提单背书业务，开证行在进口商直接收到的1/3正本提单上做背书，进口商凭该1/3提单提货。
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出口押汇对象及条件
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出口押汇是指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。
对象及条件
I、对象：
企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请叙做出口押汇。
II、条件：
企业如需向银行申请叙作出口押汇，必须满足以下条件：
1、企业应在申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；
2、企业资信良好，履约能力强，收汇记录良好，具有一定的外贸经验；
3、出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；
4、企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核。
出口押汇款项应用于合理的资金周转需要；
5、开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；
6、信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。
转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；
7、叙作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。
对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可叙作。
币种、利率、期限
出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况、申请行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。
押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用、押汇利息后，将净额划入企业帐户。
如实际收汇日超出押汇的期限，银行将向企业补收押汇利息。
即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至
付款到期日后的第三个工作日止。
如超过押汇期限，经银行向开证行催收交涉后仍未收回议付款项，银行有权向企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。
申请条件
I、企业如需向银行申请叙作出口押汇，须向银行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交以下资料，包括：
1、经工商局年检的企业法人营业执照复印件；
2、借款人有权签字人授权书及签字样本；
3、公司近期财务报表；
4、银行需要的其他文件资料。
II、企业应填制《出口押汇申请书》及《出口押汇质押书》各一式二份，加具公司公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交银行办理进行审核；
III、银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和出口单据后，如符合条件，经审核无误后叙做出口押汇。
1、所交单据与信用证要求相符。
2、信用证项下单据收款有保障。
3、已办妥相关手续。
4、对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请：
（1）来证限制其他银行议付。
（2）远期信用证超过180天。
（3）运输单据为非物权凭证。
（4）未能提交全套物权凭证。
（5）带有软条款的信用证。
（6）转让行不承担独立付款责任的转让信用证。
（7）单证或单单间有实质性不符点。
（8）索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇。
（9）开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区。
（10）收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。
（11）其他银行认为不宜提供押汇的情况。
作用
客户出口交单后，凭与信用证要求相符、收汇有保障的单据向银行申请短期融资，客户能在国外收汇
到达之前提前从银行得到垫款，加速资金周转。
特点
1、押汇/ 贴现系短期垫款，押汇期限一般不超过180天，贴现不超过360天。
2、押汇/ 贴现系预扣利息后，将剩余款项给予客户，利息按融资金额×融资年利率×押汇天数/ 360计算。
3、押汇/ 贴现系银行保留追索权的垫款，不论保种原因，如无法从国外收汇，客户应及时另筹资金归还垫款。
办理出口押汇业务的要求
1、出口押汇的申请人应为跟单信用证的受益人且资信良好，银行为客户提供出口押汇融资时，与客户签定出口押汇总押书，并要求客户逐笔提出申请，银行凭其提交的单证相符的单据办理出口押汇。
出口押汇按规定利率计收外币利息。
2、出口押汇是银行对出口商保留追索权的融资，但银行如作为保兑行、付款行、或承兑行时不能行使追索权。
3、银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现，申请人办理贴现业务应向银行提交贴现申请书，并承认银行对贴现垫款保留追索权。
4、贴现票据的期限不超过360天，贴现天数以银行贴现日起算至到期日的实际天数，贴现利率将按规定执行并计收外币贴现息，贴现息将从票款中扣除。
贴现条件
1、银行只办理跟单信用证项下银行承兑票据的贴现。
2、对于政治局势不稳定、外汇管制严、对外付汇困难的国家和地区的银行以及资信不好的银行所承兑的汇票不办理贴现。
3、对于无贸易背景、用于投资目的的远期承兑票据不予贴现。
贴现的办理手续
1、客户应先同银行签妥《出口融资总质押书》，明确双方基本权利义务关系。
2、客户应向银行提供注册、经营、财务情况有关资料，作为银行融资审核的依据。
3、每笔具体融资，客户应另向银行提供《出口融资申请书》。
4、融资申请批准后，银行将按客户指示将款项入账。
5、出口收汇后，该笔收汇将用于归还银行垫款。
6、出口收汇不差，客户仍应另筹资金还款。
选择出口押汇的时机
1、发货后、收款前遇到临时资金周转困难时；
2、发货后、收款前遇到新的投资机会，且预期收益率肯定高于押汇利率；
3、预期汇率升值时。