案例二出口押汇
信用证流程出口押汇流程案例流程说明补充知识议付是指由被授权议付的银行对汇票、单据付出对价。
如果只审查单据而不支付对价并不构成议付。
议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。
议付信用证是指信用证规定由某一银行议付或任何银行都可议付的信用证。
自由议付信用证：任何银行均可按信用证的条款自由议付的信用证。
限制议付信用证：开证行指定某一银行或开证行本身自己进行议付的信用证。
议付行的特征：1、UCP500要求一切信用证除非由开证行办理即期付款、延期付款、承兑或议付，否则必须指定某家银行并授权其办理上述业务；在没有明确指定某家银行时，则任何银行得为指定银行。
2、UCP500要求除非指定银行明确同意并告知受益人，否则，它收受或审核或转交单据的行为，并不意味着它对付款、延期付款、承兑汇票或议付负有责任。
3、UCP500规定，议付是指授权议付的银行对汇票及或单据付出的对价。
议付下议付行的追索权：1、UCP500未对其项下议付行对受益人的追索权问题明确规定，而是留给各国国内法加以解决。
2、根据《国内信用证结算办法》中的规定，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，即开证行对支付有第一付款责任。
3、在本案例中，拿波里银行在收到被告寄交的物权凭证后，经审核无误后向被告做出承兑的通知，即负有第一付款责任。
如果拿波里银行破产或者无力清偿，建行西安分行才对受益人拥有追索权。
因此，拿波里银行停止付款的行为是毫无道理的，建行也不能对受益人行使追索权。
本案例出口押汇：指企业（信用证受益人）在向银行提交信用证项下单据议付时，银行（议付行）根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留追索权的一种短期出口融资业务。
（出口押汇的前提务必是信用证）出口押汇下的追索权：1、出口押汇的融资借贷性质，决定了出口商依法应承担还本付息的义务，其向押汇融资行提供的信用证项下单据质押，就成为其履行还贷的担保。
押汇的风险要大于直接结汇的风险，即押汇融资行付款后，开证行可能拒绝付款，则押汇融资行作为实际上的议付就无法收到外汇。
2、出口商申请出口押汇，同时，就承担了在押汇融资行不能获得开证行对押汇的信用证项下付款时，自己应从其他财产向开户行还贷的义务，即押汇融资行在此种情况发生时，有向出口商即信用证受益人追索的权利。
案例总结：1、从以上分析可得出，建行西安分行具有议付行和押汇融资行双重法律地位。
主要是因为UCP500对议付的定义不明确，以及建行西安分行在信用证交易中所进行的不规范操作造成的。
2、建行作为议付行的情况下，议付行在议付后不受申请人与开证行之间或与受益人之间在已有关系下产生的抗辩的制约，及对议付款不得追索的规定，不仅TESSIL公司无权以货物质量问题为由拒付货款，而且拿波里银行亦无权以同样理由拒绝建行西安分行之付款要求，此时的建行西安分行则只有向拿波里银行追索的权利，而绝无将已付畜产公司之信用证金额扣回之权利。
3、建行作为押汇融资行时，因不能获得开证行的付款，向出口商行使追索权，应以向出口商退回质押的单据为前提条件。
押汇融资行不能退回质押的单据，就应视为其已经取得了押汇付款的对价，不再享有向出口商的追索权。
4、因此，建行西安分行在没有返还原告抵押品即物权凭证的情况下，擅自从原告处扣走了押汇的款项，显属侵权所为，应承担侵权责任。
相关知识（1）议付与出口押汇的区别一、适用范围不同。
议付必须是在议付信用证下方可操作。
出口押汇不一定针对信用证，托收项下即可。
二、法律关系不同。
议付行与出口商形成票据买卖关系，议付行支付款项购买全套票据，所有权也转移到议付行。
出口押汇的借贷是以出口商提供的出口货物全部单据作质押担保为基础的，借贷关系与质押关系构成构成出口押汇的法律关系。
三、对单据要求不同。
议付必须单证相符，单单一致，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。
出口押汇对不符点的单据银行也可酌情处理，不一定就必须凭合格单证。
四、融资额度评估和核放标准不同。
议付的融资额只取决于受让汇票的票面记载的金额及其付款期限。
出口押汇的融资额取决于出口商品的类别、品位及市场价格，收缩性比较大。
五、银行救济权利不同。
在议付业务中，银行是否拥有救济权利首先取决于议付信用证的类别。
在出口押汇中，银行与出口商签订的出口押汇合同中都规定保留对出口商的追索权。
六、银行所取得的地位不同。
议付行议付后享有两种正当权利，对开证行和对受益人拥有追索权。
押汇行可凭借押汇合同中的相关追索约定条款向押汇申请人进行追索。
（2）此类融资中所涉及的风险银行风险：银行风险来自于银行经营及资信方面。
主要是指开证银行或保兑行不愿或不能偿付造成的融资风险。
信用证出口押汇业务中，开证行或保兑行负第一性付款责任。
如果开证行或保兑行失去偿付能力，或者银行资信欠佳，无理拒付单证，融资银行就不得不转向出口商追索。
案例中，拿波里银行通知建行西安分行停止付款，并将信用证金额退还给TESSIL公司（开证行拒付）。
出口商的信用风险：●信用证出口押汇的直接还款人是出口商，因此出口商的信用是信用证出口押汇融资风险的根本所在。
●主要表现为以下两个方面：①货物不符②出口商由于经营管理不善，生产能力不足，企业资金周转不灵等原因，在开证行拒付时无力偿还融资款。
●案例中，TESSIL公司从拿波里银行处赎单提货后对货物质量提出异议，当地法院已令其停止付款(进口商因货物质量问题拒付货款）。
技术性风险：①工作人员在审核信用证真实性、信用证条款审查及信用证项下单据时操作失误或不够严谨而出现技术性错误。
②银行内控机制不够完善，操作风险控制不严，进而引发工作人员违规操作，或蓄意作案，形成风险隐患。
●案例中，建行西安分行在获此通知的次日，迅即将已支付给畜产公司的押汇款及利息共扣回。
（押汇融资行私自扣回押汇款）单证风险：①出口商提交伪造的信用证或单据骗取银行押汇款项。
②由于单证不符，单单不符等，造成的信用证下收款不着。
由于单证不符，开证行的第一性付款责任得以解脱，如果在此时押汇，则风险点发生转移，由开证行转向押汇融资行、进口商以及出口商。
国家和地区风险：一是国家或地区政局不稳，战乱，罢工或经济混乱；二是交易对手国家实力薄弱，出现经济危机；三是当局宣布限制或禁止进口某种商品，实施外汇管制等。
法律适用上的风险：在案例中，意大利的法院判决进口商停止付款，并令拿波里银行将信用证金额退还TESSIL公司由法院专门管制，其只有在得到法院新的支付命令时才可付款。
意大利的法院的判决违背了信用证的基本规则，因此我们有可能猜测国内的法律关于信用证的相关规则与国外的可能会存在偏差，导致开证行可以摆脱第一付款责任。
因此，我们认为银行在处理国际贸易融资业务中可能还存在法律适用上的风险。
（3）风险防范措施一、加强对开证行的资信调查通过同业系统了解开证行的最新权威机构评级，本国及世界排名等，以确定其是否具备偿付能力。
如开证行与银行有业务来往，应进一步了解其经营作风和以往收付汇记录，并对该开证行内定一个综合授信额度。
二、出现拒付情况银行的正确做法出现拒付情况时，银行须主动以电报或电传的方式进行催收或进行必要的交涉。
而在出口押汇业务遭到国外拒付且出口商不存在过错的情况下，应及时向开证行索回全套正本提单以便控制货权，同时应及时通知货物的承运人，争取控制非权利人提货。
如果经过努力，在货款难以在短期内收回的情况下，银行应向出口商行使追索权，向押汇方索取货款，改出口押汇为受托后结汇的方式，以化解押汇风险。
三、加强银行人员的法律意识提高操作人员和管理人员的工作水平和质量。
加强对银行结算人员和有关贸易业务人员的专业知识培训，督促业务人员学习银行法律相关知识，使业务人员知法守法，懂法执法，正确办理押汇业务和防范押汇风险。
与此同时，银行要加强内控，杜绝工作人员故意违规操作的可能性。
四、审查信用证真实性以及信用证条款，确保信用证中无陷阱在具体操作过程中，如该信用证是通过融资行通知的，融资行应尽早就条款方面审核信用证，检查信用证条款是否合理，是否存在软条款，排除信用证诈骗的可能。
五、小心审核单据，慎重办理不符点押汇。
完善押汇审批手续，规避不符点拒付风险。
六、强化对押汇申请人的资信调查，实行统一授信的审批管理模式。
融资银行通过审核申请人的营业执照，财务报表，购销合同，以往贸易结算记录等了解企业性质，经营范围，财务状况，业务盈利水平等。
七、加强银行垫付资金的管理由于从出口押汇到实现出口货款的收回需要一段时间，且款项是否能按时足额收回具有不确定性，一旦出口企业货款不能收回造成的损失可能会殃及银行。
因此，银行应当按照有关规定，制定本行的业务规则，建立健全本行的风险管理和内控制度；加强对出口押汇垫款资金的实行跟踪管理，一旦发现风险，可及时采取合理有效的措施控制风险，减少损失。
八、加入国际金融公司全球贸易融资项目，以转嫁出口收汇风险。
对于开证行资信评级较低或开证行所在国家地区风险较高的情况，融资行可考虑加入国际金融公司（以下简称IFC）全球贸易融资项目。
目前，国内银行中建设银行，中国银行，北京银行及兴业银行等已加入IFC全球贸易融资项目。
（4）出口押汇与打包放款的比较（三个方面）出口押汇：托收或者L/C、单据、融资额度100%（扣除额度）、装船之后；打包放款：只需L/C抵押，融资额度80%，装船之前。
（5）议付与出口押汇的比较议付，议付行买断单据，并传递给开证行承兑。
出口押汇则只是单据质押，只是融资。
外贸企业贸易融资案例
2013年第8期山东YTGJ 公司成立于20世纪80年代，是一家老牌外贸企业，年进出口额超过3亿美元，主要进口商品为医疗器械、通用机械设备、大理石等，主要出口商品为服装、抽纱品等。
企业的主要贸易融资方式包括出口押汇、出口打包贷款、出口保理、福费廷、进口开证、进口押汇等。
近年来，山东YTGJ 公司在认真研究各种国际贸易融资方式的基础上，结合对人民币汇率走势的准确分析和判断，通过对贸易融资方式进行合理组合，有效解决了资金短缺问题,增强了企业的国际竞争力，同时还达到了规避汇率风险、节约资金成本、提升企业效益的目的。
以下是山东YTGJ 公司的几个贸易融资案例。
案例一：进口TT+进口押汇YTGJ 公司2011从国外代理进口医疗器械，合同总金额为324万美金。
付款方式为货到付款。
国内客户交来全额货款，正常情况下YTGJ 公司应于当日TT 电汇对外付款。
但YTGJ 公司经过对汇率市场的分析认为：在未来一段时间内，人民币对美元的汇率将会继续升值；并且公司在银行有充足的进口押汇等授信额度可供利用。
因此，公司将该笔业务在银行办理了进口押汇。
具体做法是：1.2011年5月19日，YTGJ 公司与银行签订进口押汇合同，合同期限为3个月，由银行代公司对外付汇；公司在银行同时存入一笔金额为2138.40万孙庆军李颖杰（山东省对外贸易集团有限公司）50元的3个月人民币定期存款作为归还押汇的保证。
2.银行于2011年5月19日对外付汇，美元卖出价为6.5165。
3.3个月后，即2011年8月22日，公司购汇还款。
购汇时美元卖出价为6.4070元。
YTGJ公司该笔业务项下的收益测算，单位人民币元：①3个月定期存款利息收入：21384000×2.85%×90/360=152361（元）②汇率差收入：3240000×(6.5165-6.4070)=354780（元）③押汇利息支出：3240000×4.2573%×6.4070×90/360=220939.82（元）★该笔业务项下实现净收益为：152361+354780-220939.82=286201.18（元）3个月收益率约为1.34%案例二：人民币定期存款+进口融资+远期售汇YTGJ公司2013年1月从国外代理进口通用机械设备，合同金额为211.6万美元。
出口押汇与议付的区别-案例分析.
《出口押汇与议付的区别》案例分析【案例分析】出口押汇,指出口商凭进口商银行开来的信用证将货物发运后，按照信用证要求制作单据并提交其往来银行要求押汇，即以出口单据的权利为质押，要求银行提供在途资金融通，这种融资方式即称押汇。
议付，是出口地银行在审核单据无误后，扣除本身的手续费及转让汇票之日起到开证行付款之日前这段时间的利息，并将其余货款付给出口商的一种行为。
出口押汇与议付的区别主要有以下几点:1.适用范围上不同。
议付必须是在议付信用证项下方可操作，而且是由被指定的议付行来办理。
如果议付信用证中规定了具体的议付行，议付只能由该行办理。
如果是自由议付信用证，则可由任意银行办理议付。
出口押汇范围比议付广泛，凡是可做议付的都可以做出口押汇，出口押汇不一定是针对信用证的，托收项下也可以。
2.对单据要求不同根据UCP600的规定，议付必须是单证相符、单单相符，交单到指定银行，指定银行给予“预付款”或“同意预付款项”，对不合格单据，被指定的议付行可以代为寄单，但不能做议付。
在出口押汇业务中，对有不符点的单据银行也可酌情处理，不一定就必须凭合格单据。
出口押汇合同中一般都明确规定:如因单据有不符点等原因导致被拒付，甚至遇到开证行无理拒付等情况时，押汇行可立即向押汇申请人追索，包括保留选择自行处理出口押汇项下的单据及货物，以从中受偿，不足部分再向押汇申请人追索的权利。
3.银行的地位不同议付关系中，银行通过预付或同意预付款项买入了单据，银行对单据享有所有权，银行享有议付行的地位，应该承担议付行的义务并行使议付行的权利。
在押汇关系中，押汇申请人是将全套单据质押给银行，银行享有的是债券和质押权。
4.融资额度评估和核放标准不同议付的融资额取决于受让汇票票面记载金额及其付款期限。
议付银行是按汇票的面值扣除从议付当日起到预期实际收汇日的利息以及相关的手续费后，把净额支付给出口商。
出口押汇的融资额主要取决于出口商品的类别，品位以及其市场价格，所以它有相当大的伸缩性。
信用证出口押汇业务操作
信用证出口押汇业务范例（一）业务背景南京的TCG出口给德国的BBB公司，结算方式为远期提单日90天信用证，装船日为6月21日，金额50000美金。
TCG是一个小贸易公司，实力有限。
刚开始做生意经验不是很丰富，坚持要求用信用证结算，德国的BBB同意采用信用证，但是提出要用远期信用证，TCG公司只能同意。
对应的信用证如下FROM：EDF BANKTO：BANK OF COMMUNICATIONS NANJING BRANCH（通知行）MT700．ISSUE OF A DOCUMENTARY CREDITSEQUENCE OF TOTAL : 27:1/1FORM OF DOCUMENTARY CREDIT: ；40A: IRREVOCABLEDocumentary Credit Number : 20:19143658 FMKDATE OF ISSUE : 31C: 170601DATE AND PLACE OF EXPIRY : 31D: 170720 CHINAAPPLICANT : 50: BBB COMPANY,GERMNYBENEFICIARY : 59: TCG COMPAMY（受益人） NO 1 QUTANGXIA ROAD NANJING CHINACURRENCY CODE, AMOUNT 32B: USD50000AVAILABLE WITH...BY... : 41D: ANY BANK BY PAYMENTDRAFTS AT...: 42C: AFTER 90 DAYS AFTER B/L DATE SIGHTDRAWEE...: 42A: EDF BANKPARTIAL SHIPMENT: 43P: ALLOWEDTRANSHIPMENT: 43T: ALLOWEDLoading/Dispatch/Taking/FromANY CHINESE PORTEORTRANSPORTATION TO: 44B:PORT OF HAMBURG,GERMANYLATEST DATE OF SHIPMENT : 44C: 170701DESCRIPTION OF GOODS/SERVICES 45A:CULTURAL PAPER,100CTNS, CIF HAMBURGDOCUMENTS REQUIRED 46A:+ SIGNED INVOICE IN 4 COPIES.+ FULL SET OF CLEAN SHIPPED ON BOARD OCEAN BILLS OF LADING SHOWING FREIGHT PREPAID AND MARKED NOTIFY APPLICANT. B/L SHOULD ALSO INDICATE THE THE NAME AND ADDRESS, TELEPHONE AND FAX NUMBER OF CARRIER'S AGENTS AT DESTINATION.+ MARINE INSURANCE CERTIFICATE IN DUPLICATE AND BLANK ENDORSED FOR TEN PER CENT OVER ALL RISKS AND WAR RISK,INSURANCE CLAIMS PAYABLE IN DESTINATION. + +PACKING LIST IN TRIPLICATE.+FULL SET OF CERTIFICATE OF ORGIN OF FORM AADDITIONAL CONDITIONS : d7A:1.ALL DOCUMENTS PRESENTED MUST BE MARKED LC NO.2.SHIPPING MARK MUST BE SHOWN ON ALL DOCUMENTS.3.ALL DOCS SHOULE BE DISPATCHED TO ISSUING BANK IN ONE LOTCHARGES : 71B: ALL OVERSEAS BANKS CHARGES ARE FOR BENEFICIARY"S ACCOUNT PERIOD FOR PRESENTATIONS: 48:20 DAYS FROM SHIPMENT DATECONFIRMATION INSTRUCTION: 49: WITHOUT（二）业务需求分析对于TCG公司来说理论上存在汇率风险、信用风险,想买信用保险，不到10万美金，信保不受理。
案例一出口押汇
案例一：承運貨物短缺有一批貨物250箱，自香港運至倫敦，承運人(即船公司)以發了”Clean on board B/L”，但貨物抵目的港後，收貨人發現下列情況：一、25箱欠交二、15箱包裝嚴重破損，大部分貨物以散失三、20箱包裝外表完好，但箱內貨物有短少對上述三種情況，收貨人應向承運人還是託運人提出索賠要求？又如何索賠？案例分析本例三種情況，第一、二種情況應由承運人負責賠償，而第三種情況的賠索責任不屬於承運人。
第一種情況：由於提單上寫名為250箱，而交貨時僅交225箱，故承運人對欠交的25箱應負賠償責任。
第二種情況，因提單註明為清潔提單，承運人又必須承擔貨物「外表良好」的責任。
所以承運人對15箱嚴重破損導致箱內貨物散失而負賠償責任。
第三種情況，因貨物包裝外表良好，而箱內貨物短少，其責任不在承運人，故應由託運人承擔賠償責任。
概念說明何謂”Clean on board B/L”---清潔已裝船提單是指運送人點收託運人託運之貨物時，檢查貨物外觀或外包裝有無污損或破損情況，若無這些情況，則所簽發之提單上就沒有承運人或其代理人關於貨物殘損或外表包裝不良等批註的提單。
結論：收貨人向承運人(船公司)索賠時應著重注意以下問題：(1)損害通知提出時限(2)索取損失相關文件(3)應備妥索賠文件(4)索賠時效案例二海上損害種類有一台已投保價值200,000英磅的精密儀器，運載該儀器貨輪在航行中與另一貨輪相撞，因船身激烈震動，致使該台儀器嚴重損壞。
事後經有關專家驗定，該台儀器如修復原狀，需修理費210,000英磅，如拆卸為零件出售，尚可收回4,000英磅。
請問這台損壞儀器屬何種損失？保險公司應如何處理此損失。
概念說明1.所謂推定全損：指貨物受損修復所需費用，加上貨運至目的地的價格，將會超過貨物在目的地的價格。
2.包括以下幾種情況：(1)保險貨物受損後，修理費用已超過貨物修復後的價值。
(2)保險貨物受損後，整理和續運到目的地的費用，超過貨物到達目的地的價值。
中国工商银行厦门市分行诉厦门市翔鹰实业有限企业出口押汇还款纠纷案.doc
中国工商银行厦门市分行诉厦门市翔鹰实业有限公司出口押汇还款纠纷案-（1998）思经初字第301号原告中国工商银行厦门市分行，住所地厦门市湖滨北路工商银行大厦。
负责人叶季谌，该行行长。
委托代理人黄献军、肖燕莉，该行职员。
被告厦门市翔鹰实业有限公司，住所地厦门市大学路38号。
法定代表人杨克平，该公司董事长。
委托代理人林少锋、黄文强，厦门信实律师事务所律师。
中国工商银行厦门市分行（下称厦门工行）与被告厦门市翔鹰实业有限公司（下称翔鹰公司）出口押汇还款纠纷一案，本院受理后，依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。
原告厦门工行委托代理人肖燕莉、被告翔鹰公司委托代理人林少锋、黄文强到庭参加了诉讼。
本院现已审理终结。
原告厦门工行诉称，被告翔鹰公司于1997年7月30日向其申请做出口押汇，并声明根据双方签订的出口押汇总质权书承担义务。
次日，被告翔鹰公司提交信用证项下的单据一套。
其接受申请，并于当日办妥押汇款美元30963.12元垫付给被告翔鹰公司。
嗣后，其向开证行寄单索汇，被开证行以单证不符为由拒付。
经各方当事人交涉未果，开证行于同年11月11日退单。
其即通知被告翔鹰公司还款赎单，但被告翔鹰公司至今仍未还款。
故向法院起诉，要求被告翔鹰公司偿还押汇款项美元30963.12元及相应利息（按年利率8.85%计息，从1997年7月31日起计算）。
被告翔鹰公司辩称，原告厦门工行未能合理谨慎地履行审单义务，致使开证行以单证有不符为由拒付。
原告的行为已违反双方签订的出口押汇总质权书的规定，具有明显的过错，应自行承担责任。
故请求驳回原告的诉讼请求。
经审理查明，1997年5月14日，原告厦门工行收到开证行新华银行香港分行寄来的一份信用证，受益人为被告翔鹰公司（原名厦门市翔鹰工艺品有限公司）。
原告厦门工行在审查了信用证的印押后通知了被告翔鹰公司。
同月30日，被告翔鹰公司向原告厦门工行出具一份出口押汇总质权书，该总质权书约定：“1?你行作出口押汇，保留追索权，如因单据有不符点，开证行所在地出现动荡、爆发战争或发生金融危机，开证行倒闭，邮寄中遗失单据或延误，电讯失误以及人力不可抗拒等非你行本身差错，招致国外拒付、迟付或扣付，由此所造成的损失及迟付利息，你行有权自我单位帐户中或其他出口收汇中主动扣付。
打包放款案例分析
短期贸易融资二出口打包放款案例分析
【案情简介】
浙江省某A企业（信用证受益人）持一份由盘谷银行新加坡分行开来的金额为288万美元的信用证，要求G中行叙做出口打包放款，以便向进口商在厦门的合资企业购进卡其布原料，经加工后，再将其产品（卡其裤）返销国外。
G中行有关人员详细审核了该份信用证后，拒绝了受益人的要求，理由有三：1该证限制在开征行议付，风险较大;2该证带有这样的“陷阱条款”：“受益人方的银行在收到任何修改后，必须通知开证行并得到其确认电证实已开出此修改，”这条规定制约了受益人的主动权，非常不利；3开证申请人并非实际进口商，亦未曾与受益人订有任何合同或协议，资信不明。
但受益人遭拒绝后，并未放弃这笔交易，而是继续向其它银行提出融资要求。
后来湖州市某银行因不了解这笔交易的复杂性及该信用证的特殊性，给受益人融通了400万元人民币。
受益人将这笔钱作为购货款，汇往实际进口商在厦门的银行账户。
实际进口商骗到钱后，马上将其转移国外，觅无踪影，其在厦门的合资企业也已宣布倒闭。
而受益人只收到相当于人民币90万元的卡其裤布料，产品找不到销路，全部积压仓库，直接造成经济损失达人民币300多万元。
【问题】
1.用自己的语言讲述案例。
2.什么是“打包放款”？
3.“打包放款”诈骗的一般特点？。
进出口贸易第六章国际结算案例[全文5篇]
进出口贸易第六章国际结算案例[全文5篇]第一篇：进出口贸易第六章国际结算案例第六章国际结算[案例1] 某笔进出口业务，约定分两批装运，支付方式为即期不可撤销信用证。
第一批货物发送后，买方办理了付款赎单手续，但收到货物后，发现货物品质与合同严重不符，便要求开证行通知议付行对第二批信用证项下的货运单据不要议付，银行不予理睬。
后来议付行对第二批信用证项下的货运单据仍予议付。
议付行议付后，付款行通知买方付款赎单，遭到买方的拒绝。
问：（1）银行处理方法是否合适？（2）买方应如何处理此事为宜？案例分析：答：（1）银行的处理方法是合适的。
本案凭即期不可撤销信用证支付方式结汇。
在信用证结算方式下，信用证是一种自足文件，银行在输信用证业务时，只根据信用证的有关规定审核出口商提交的单据，只要“单证一致，单单一致”，银行就承担第一性的付款责任。
因此，本案中的议付行对第二批货物的议付，是符合信用证业务的做法的。
[案例2] 某纺织品进出口公司与国外按CFR条件签订一份棉织品出口合同，合同规定装运期为10月份，但未规定具体开证日期。
外商拖延开证，我方见装运期快到，从9月底开始，连续多次电催外商开证。
10月5日，收到开证的简电通知书（详情后告），我方因怕耽误装运期，即按简电办理装运。
10月28日，外商开来信用证正本，正本上对有关单据做了与合同不符的规定，我方审证时未予注意，交银行议付时，银行也未发现，开证行即以单证不符为由，拒付货款。
试分析：我方应从此事件中吸取哪些教训？案例分析：教训有：（1）在合同中一般应明确规定买方开到信用证的期限，而在本合同中却未做出此项规定，考虑欠周。
（2）装运期为10月份，而出口公司直到9月底才开始催证，为时过晚。
（3）10月5日收到简电通知后，即忙于装船，过于草率。
（4）以信用证付款的交易，即使合同中未规定开证期限，按惯例买方有义务不迟于装运期开始前一天将信用证送达卖方，而本案的信用证迟至装运期开始后第23天才送达，显然违反惯例。
汇率风险案例分析
汇率风险案例分析本节将使用具体案例来说明企业该如何选择风险管理的组合以及使用风险管理组合的效果。
案例一：使用贸易融资与即远期结售汇的组合优化风险管理方案交易背景国内某生产企业，所生产的产品大部分用于出口，生产所需原材料中有部分需要进口，而其它成本与费用均在国内产生。
企业的财务报告货币为人民币。
某年 3 月1日，企业的财务规划显示，3个月后企业将有一笔 100万美元的支出用于生产所需的原 材料进口，6个月后将有500万美元的出口收入，其它美元支出暂无。
由于担心美元兑人民 币汇率波动而造成企业的汇兑成本上升，企业希望对其外汇收支进行汇率风险的管理， 并希望尽量降低风险管理成本。
根据企业的收支结构，企业既有美元的收入，也有美元的支出，但时间上不相匹配，并且美元收入的金额远远大于美元支出的金额，多余的美元需要结汇用于 国内支出，因此企业可以使用掉期来解决外汇收支在时间上不匹配的问题， 而剩余的外汇收 入可以使用远期结汇来锁定结汇汇率。
当然，为了降低风险管理的成本， 企业还可以使用贸 易融资与即远期结售汇相结合的方式实现提前收汇、锁定汇率、降低成本的目的。
以下计算涉及如下数据： 人民币利率3个月1.71 %, 6个月2.07 %,美元LIBOR3个月4.92 %, 6个月5.04125 %,客户贸易融资利率 LIBOR+ 50BP,计算结果的 货币单位为百万人民币，负值代表支出。
方案一：100万美元的远期对远期掉期， 400万美元的远期结汇。
0 -1X 7.96967.8829 X 4+7.8829 XI 400万美元即期结汇，融资利息部分叙做远期售汇，出口收入美元用于出口押汇的本金还款。
3月1日现金流量6月1日现金流量 9月1日现金流量 万案500万美元的6个月出口押汇，100万美元的即期对远期掉期,6月1日现金流量 —1X 7.98959 月 1 日现金流量 一5X( 5.04125 %+ 0.50 %)+ 2X 7.9224方案三：100万美元的远期对远期掉期，400万美元的6个月出口押汇,400万美元的3个月远期结汇，融资利息部分叙做远期售汇，出口收入美元用于出口押汇的 本金还款。
七、案例：出口押汇与议付的区别
15.押汇银行的义务和权力 15.押汇银行的义务和权力
Hale Waihona Puke 8.本案争议的性质 8.本案争议的性质
• 出口押汇是 银行在接到A公司的 出口押汇是B银行在接到 公司的 银行在接到 议付申请并审查了A公司的所有单 议付申请并审查了 公司的所有单 据后付出的。 据后付出的。 • 本案到底属于出口押汇争议，还是 本案到底属于出口押汇争议， 议付争议?这是本案的关健问题之 议付争议 这是本案的关健问题之 所在。 所在。
A公司的出面承诺 4. A公司的出面承诺
• A公司收到押汇，向B银行提交书 公司收到押汇， 公司收到押汇 银行提交书 面承诺内容如下： 面承诺内容如下：“该笔押汇实属 贵行预垫资金， 贵行预垫资金，如贵行以信用证与 国外保兑行结算中出现不属贵行业 务范畴内的意外情况， 务范畴内的意外情况，我公司愿承 担该款的偿还责任” 担该款的偿还责任”的。
B银行提供出口押汇 3. B银行提供出口押汇
• A公司以不熟悉信用证结算的操作程序为由，口 公司以不熟悉信用证结算的操作程序为由， 公司以不熟悉信用证结算的操作程序为由 头委托B银行给予具体指导 银行给予具体指导。 头委托 银行给予具体指导。但是始终未对信用 证条款提出任何修改意见。 证条款提出任何修改意见。 • A公司出货后提交了有关单据，向B银行请求议付。 A公司出货后提交了有关单据 公司出货后提交了有关单据， B银行请求议付 银行请求议付。 B银行审单时发现信用证中要求使用《国际公路 银行审单时发现信用证中要求使用《 银行审单时发现信用证中要求使用 货物运输合同公约》 货物运输合同公约》（ CMR）运输单据，于是电 ）运输单据， 话查询承运单位，在答复所附运输单据是CMR单 话查询承运单位，在答复所附运输单据是 单 据后结束审单，将单据寄往国外保兑行索汇，同 据后结束审单，将单据寄往国外保兑行索汇， 时向A公司提供了为期 个月的出口押汇。 公司提供了为期3个月的出口押汇 时向 公司提供了为期 个月的出口押汇。
国际结算案例分析
国际结算案例分析第一篇：国际结算案例分析国际结算模拟案例分析4.1 案例一4.1.1 案例介绍某年初，国内某出口商B公司委托当地出口保理商叙做一笔出口保理业务。
在获得进口保理商批准的10万美元信用额度后，出口保理商即与出口商签订了《出口保理业务协议》及《保理融资扣款授权书》。
同年4月和5月，出口商先后向出口保理商提交了两张发票，金额总计10万美元。
出口保理商随即将这两张发票先后转让给了进口保理商，并根据出口商的申请，向其提供了8万美元的出口保理融资。
8月5日，出口保理商收到进口保理商发来的争议通知，告知出口保理商，该年初出口商以托收方式发给进口商的货物因质量问题被进口国海关扣留，致使进口商不能提取该批托收项下已付货款的货物，进口商A公司因此拒付该出口商保理项下两笔应收账款。
进口保理商同时随附了一份进口海关的证明书。
出口保理商立即将有关争议情况通知了出口商，出口商承认托收项下货物确有问题，并正在与进口商交涉。
为了资金安全，出口保理商根据与出口商签署的《保理融资扣款授权书》及《出口保理业务协议》的有关条款规定，于8月11日将保理融资款项极其利息费用从出口商账上冲回，出口商对此未提出任何异议。
然而，在这之后直至次年7月进口商倒闭，买卖双方始终未能协商解决保理项下这起因反索引起的贸易纠纷。
其后第3年3月5日，出口商以“出口保理商冲回保理融资侵犯了出口商的合法权益”为由向法院起诉，要求出口保理商赔偿人民币100多万元，后又认为起诉理由不当而主动撤诉，并另以“保理业务项下贸易合同未出现任何质量争议，出口保理商却以质量争议为由扣划保理融资款项是严重侵犯出口商权益”起诉出口保理商。
4.1.2 案例分析1.应解决反索是否构成贸易纠纷的问题。
反索，是指进口商因与出口商另外一笔交易的结果导致进口商向出口商提出索赔而引起的争议。
在本案中，由于出口商最初发给进口商托收项下的货物出现质量问题，从而导致进口商拒付出口商保理项下两笔应收账款，这实际上就是一种反索。