商业银行小微企业信贷额度分析.pdf
光大银行 A分行小微企业信贷风险管理案例分析
光大银行 A分行小微企业信贷风险管理案例分析光大银行 A 分行小微企业信贷风险管理存在的问题及启示摘要小微企业是我国国民经济重要的组成部分，是市场经济中最活跃的细胞，占我国企业总数的95%以上，广泛分布于各行各业和各地区，在增加就业、促进经济增长、科技创新与社会和谐稳定等方面具有不可替代的作用，对国民经济和社会发展具有重要的战略意义。
而小微企业融资却是长期难以破解的问题。
商业银行在外部竞争压力和内部利润驱使之下，纷纷加大对小微金融的投入，将其视为业务转型的契机。
然而小微企业的信贷风险问题阻碍了商业银行的尝试，使商业银行在开展小微企业信贷业务举步维艰。
因此，对小微企业信贷风险进行科学、高效的管理成为我国商业银行拓展小微金融业务的必然选择。
本文采取理论与实际分析相结合的研究方式。
先是介绍了小微企业信贷风险管理概述，包括小微企业信贷、信贷风险的概念、小微企业信贷风险分类与成因、小微企业风险特征等。
然后通过光大银行 A 分行小微企业信贷风险管理案例，包括光大银行 A 分行介绍、资产结构状况，小微企业客户行业分布特点以及对小微企业信贷所采取的相关风险管理措施等。
在此基础之上，分析光大银行 A分行小微企业信贷风险管理存在的问题，归纳出目前制约小微企业信贷风险管理的基本成因，最后提出了对小微企业信贷风险管理采取建立科学指标体系；完善信贷管理体系，优化小微企业信贷业务流程；注重人才培养，实施激励约束；加强贷款合规性调查等可行性启示与建议，以期在解决小微企业信贷风险管理问题上起到一定的借鉴作用。
银行作为主要的资金提供者也对小微企业信贷发展给以强有力的支撑和推动作用。
总之，只要坚持稳健经营、科学发展、风险可控，按规定审贷、放贷、管贷、收贷，就一定能将小微企业信贷风险降至最低，从而达到银、政、企多赢的目标。
关键词小微企业信贷风险管理案例介绍1 贷前小微企业资信评级体系不健全在改革开放快速发展的浪潮中，很多小微企业迅速崛起，没有完善和健全的公司管理机制，几个人或者甚至一个人就可以组建小公司，短期现金流动非常大，很难把握好小微企业的实力。
《鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务风险管理研究》范文
《鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务风险管理研究》篇一一、引言随着中国经济的快速发展和金融体系的逐步完善，小微企业已成为经济发展的重要支柱之一。
而鄂尔多斯地区，以其丰富的资源和独特的地理位置，吸引了众多小微企业的集聚和发展。
在这一背景下，A农村商业银行的小微企业信贷业务得到了快速的发展。
然而，伴随着业务的扩大，信贷风险也逐渐凸显。
因此，本文将针对鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务的风险管理进行深入研究。
二、鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务概述A农村商业银行在鄂尔多斯地区的小微企业信贷业务主要是为了满足当地小微企业的融资需求。
此项业务对于推动当地经济发展，增强金融服务普及性具有积极的作用。
然而，随着信贷规模的扩大，风险管理也显得尤为重要。
三、小微企业信贷业务风险类型及成因分析（一）信用风险信用风险是小微企业信贷业务的主要风险之一。
由于小微企业规模小、经营不稳定，其还款能力存在一定的不确定性。
此外，部分企业存在恶意逃债、骗贷等行为，进一步加大了信用风险。
（二）操作风险操作风险主要源于银行内部管理不善、员工操作失误等原因。
如贷款审批流程不规范、风险评估不准确等，都可能导致操作风险的发生。
（三）市场风险和政策风险市场风险主要指因市场利率、汇率等变化导致的风险；政策风险则主要指因政策调整、法律法规变化等导致的风险。
四、A农村商业银行小微企业信贷业务风险管理措施（一）建立完善的风险管理体系A农村商业银行应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、审批、监控等多个环节。
通过科学的评估方法和严格的风险控制措施，确保信贷业务的风险得到有效控制。
（二）强化内部管理加强员工培训，提高员工的风险意识和操作水平。
同时，完善内部管理制度，确保贷款审批流程规范、风险评估准确。
（三）引入先进的风险管理技术利用大数据、人工智能等先进技术，对信贷业务进行实时监控和预警，及时发现和应对潜在风险。
（四）加强与政府、企业的沟通与合作与政府、企业建立良好的沟通机制，及时了解政策动态和市场变化，共同应对风险挑战。
中小商业银行小微企业贷款现状与对策分析_以青岛XX银行为例
图 1 － 1 不同规模制药企业的净利润率可以很明显的 为例， 看出小微企业强劲的盈利能力， 在国内知名的药企鲁抗医药 的净利 润 率 远 远 赶 不 上 精 华 制 药 （ 002349 ） 和 福 安 3-1156/f.2016.08.003 一、 引言与述评 目前， 中小商业银行对小微企业的贷 款种 类总体有三 联保类贷款、 担保公 司 贷 款。 青 岛 XX 银 行 类： 抵押贷款、 （ 2014 ） 《青岛 XX 银行二 O 一四年个人信贷业务规范 》 对这 三大类小微企业贷款做了详细的阐述， 对贷款审批要求和条 ［13 ］ 件都做出了详细的说明 。 张维迎 （ 2011） 《博弈论与信息 经济学》 中在信息经济学部分对信息不对称条件下产生的委 并指出了使得帕 托 － 代理问题和逆向选择做了严谨的阐述， 累托效应最优交易不能实现的原因就是非对称信息导致的 同时在信贷配给和逆向选择之间的关系作出了深 逆向选择， ［16 ］ 入的模型分析 。刘落 （ 2013） 《基于小微贷款客户经理工 作绩效的金融内环境结构模型研究》 对小微企业客户经理做 了大量的实证分析， 对银行小微贷款客户经理工作金融内环 境做了建模分析， 为研究小微贷款客户经理工作和激励机制 做出了很多方向性指引。 武汉大学银行管理研究所课题组 （ 2012 ） 《小微企业贷款难问题的中国式解答— — —对国内金融 机构小额贷款的调查报告 》 运用了大量统计数据， 在我国小 微企业贷款难的问题上做了大量的实证分析， 阐述了我国目 ［18 ］ 前小微企业的融资渠道所存在的问题以及改革意见 。 本 文基于以上的优秀理论研究和实证研究成果， 结合大量实证 阐述了目前小微贷款业务的现状 、 存在的问 调研数据分析， ， 。 题 提出了切实有效的改革意见 二、 小微企业贷款需求 （ 一） 贷款需求现状 快速成长阶段的小微企业的盈利能力是同行业大中企 发展小微企业贷款业务不仅利于该类型企 业所不能比拟的， 业的成长， 更会促进中小商业银行的发展壮大。 以医药行业
小微企业信贷分析
小微企业现状
小微企业其工业总产值、销售收入、实现利税大约分别占 中国经济总量的60%、57%和40%，提供了75%的城镇就 业机会。然而，小微企业一直存在融资困难的问题。
2011年11月，财政部和国家发改委发出通知，决定在未 来3年免征小型微型企业22项行政事业性收费，以减轻小 型微型企业负担。但贷款依然困难。
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一些银行针对小微企业的信贷业务
建设银行 建行在同业中率先推出了“信贷工厂”模式。“银行像工
厂标准化制造产品一样对信贷进行批量处理。”该行对中 小企业贷款的设计、申报、审批、发放、风控等业务按照 “流水线”作业方式进行批量操作，让客户一站搞定。 浦发银行 浦发银行上海市支行围绕浦发小微信贷开展“小微企业金 融宣传活动月”，在所辖的126家网点积极行动，全面开 展针对小微企业的各类咨询、服务活动。浦发银行预计将 2012年30%的贷款额度投向中小企业业务，规模约为450 亿元至500亿元之间，其中有300亿元将投向小微企业。
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制作人：李治 李怡姗 曾俊媛
财务管理一班
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小微企业贷款难原因
（一）小微企业旺盛的资金需求与银行机构信贷供给不足 之间的矛盾。
（二）小微企业经营高风险性与银行机构信贷资金安全性 之间的矛盾。
（三）小微企业高分散和高成本性与银行机构资本逐利性 之间的矛盾。
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破解小微企业贷款难问题的对策
（一）就小微企业而言，应苦练内功，建立完善 经营管理机制。
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花旗银行 随着银行利率市场化的加快，不仅中资银行看淡房贷市场
转投小微企业金融服务，外资银行巨头也加大了抢滩中小 企业信贷市场的步伐。 花旗贷款公司针对的主要是乡镇个人创业者、个体工商户 和农村地区的种养殖农户等小微企业，资料齐备者最快3 个工作日就可获得放款。而为了满足小微企业差异化和特 色化的信贷需求，花旗贷款公司会为客户进行个性化服务， 按照流程进行财务分析，帮助客户了解目前的财务状况和 还款能力，再根据客户的综合财务状况、还款能力、还款 意愿等多项资质和情况，将客户群体划分为不同的风险等 级，给出不同的贷款利率。
商业银行小微企业信贷风险及其管理
商业银行小微企业信贷风险及其管理随着我国经济的飞速发展，小微企业的发展也越来越重要。
在这个过程中，银行信贷的需求也随之增加。
然而，小微企业的经营风险也比较高，这就给银行的信贷带来了一定的风险。
一、小微企业信贷风险的主要特点1. 经济及市场风险：小微企业通常没有足够的资金抵御市场的波动和不确定性，如需求的变化、行业竞争的激烈等。
这可能导致企业的盈利能力下降，进而影响到还款能力。
2. 经营风险：小微企业通常锅碗瓢盆都要管，经营管理能力可能不够强，可能会出现错失市场机会、经营计划不稳定等问题，其中可能会涉及到公司治理等多方面问题。
3. 财务风险：小微企业本身经济实力较弱，有些企业可能缺乏信用记录，或者有较多的非正规借款，从而使小微企业的财务状况不佳，如经营状态不佳、不能按期归还借款等，这都会影响到银行的信贷风险情况。
4. 法律风险：小微企业经营活动涉及法律法规多，需要遵守政府相关规定，如纳税、合同签订等，不能忽视任何一个环节。
如果企业经营不合规，就会存在法律诉讼的风险，如合同纠纷、债务追讨等都会对企业的正常经营造成不良影响。
在面对小微企业信贷风险时，银行需要采取适当的管理措施，如下：1. 评估风险通过了解企业的财务情况、经营能力等方面的情况，评估风险水平。
2. 限额管理在授权贷款前，制定合理的信贷额度，根据企业的经济实力、信誉等情况设定不同的配额。
3. 严格的审批流程制定严格的审批流程，加强对小微企业的查重、审查工作，及时审批、筛选，防范风险。
4. 完善风险管理制度建立健全信贷风险管理的制度和流程，规范风险管理行为。
5. 建立追踪机制对贷款企业的经营状况进行定期评估，如企业的经营状况发生变化，及时采取相应的措施，以便防范信贷风险。
三、总结随着经济的发展，小微企业所占的比重会越来越重要，银行对于小微企业的信贷风险管理也应越来越重视。
因此，银行应该从多个角度去考虑小微企业的信贷风险管理，加强内部管理，提高管理效率，降低信贷风险。
商业银行小微企业贷款信用风险管理措施分析
商业银行小微企业贷款信用风险管理措施分析1. 引言1.1 背景介绍在当今社会中，小微企业扮演着促进经济增长、促进创新和就业的重要角色。
由于其经营规模小、资金紧张、信息不对称等特点，小微企业在融资过程中往往面临着较高的信用风险。
商业银行作为小微企业主要融资渠道之一，承担着向小微企业提供贷款支持的责任。
由于小微企业的信用风险较大，商业银行在开展小微企业贷款业务时也面临着较高的信用风险。
随着金融业的不断发展和监管要求的不断提升，商业银行在小微企业贷款信用风险管理方面也面临着新的挑战。
为了有效降低风险，商业银行需要制定科学的信用风险管理措施，建立健全的风险评估模型，提高对小微企业信用风险的识别和控制能力。
本文旨在分析商业银行小微企业贷款信用风险管理的相关问题，探讨相应的管理措施，为商业银行有效降低小微企业信用风险提供参考和借鉴。
1.2 研究意义商业银行在小微企业贷款领域扮演着至关重要的角色。
小微企业是经济社会发展的重要组成部分，对于促进就业和推动经济增长起着关键作用。
小微企业由于规模小、资金紧张、信息不对称等特点，其信用风险较大，容易成为商业银行的贷款重点对象。
对商业银行小微企业贷款信用风险管理措施进行研究具有重要意义。
有效的信用风险管理措施可以帮助商业银行降低不良贷款率，保障金融机构的稳健运营。
通过合理的风险管理措施，可以增强商业银行对小微企业的风险识别和评估能力，提高贷款审批的效率和准确性。
优化小微企业信用风险管理也有助于提升金融机构的竞争力，增强其市场地位。
本研究旨在深入探讨商业银行小微企业贷款信用风险管理措施，从理论与实践结合的角度出发，为提升商业银行小微企业贷款风险管理水平提供理论支持和实践指导。
通过研究，可以为商业银行提供更科学、更有效的小微企业信用风险管理方案，为金融机构的可持续发展提供有力保障。
1.3 研究目的研究目的是为了探讨商业银行在小微企业贷款业务中存在的信用风险问题，并分析其管理措施的有效性。
《鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务风险管理研究》范文
《鄂尔多斯地区A农村商业银行小微企业信贷业务风险管理研究》篇一一、引言在当前的金融市场环境下，小微企业信贷业务对于商业银行而言具有重要战略意义。
鄂尔多斯地区A农村商业银行（以下简称“A银行”）作为地区内的重要金融机构，其小微企业信贷业务的发展对于促进地方经济和金融市场的活力具有不可忽视的作用。
然而，随着信贷业务的不断扩大，风险管理问题也日益凸显。
本文旨在深入研究鄂尔多斯地区A银行小微企业信贷业务的风险管理，分析其现状、问题及优化策略，以期为该银行的持续健康发展提供理论支持和实践指导。
二、A银行小微企业信贷业务现状A银行作为农村商业银行，其服务对象以小微企业为主。
在信贷业务方面，A银行积极响应国家政策，为小微企业提供便捷、灵活的信贷服务。
然而，由于小微企业自身规模小、经营风险高等特点，信贷业务的风险管理成为A银行面临的重要挑战。
三、A银行小微企业信贷业务风险管理现状及问题（一）风险管理现状A银行在风险管理方面采取了一系列措施，包括建立风险评估体系、完善内部风险控制机制、加强员工风险意识教育等。
然而，在实际操作中，仍存在一些问题。
（二）存在的问题1. 风险评估体系不够完善：部分小微企业信息披露不充分，导致风险评估难度较大。
2. 内部风险控制机制执行不力：部分员工对风险管理的重视程度不够，导致内部风险控制机制执行不力。
3. 缺乏专业人才：小微企业信贷业务需要具备专业知识和实践经验的风险管理人才。
四、优化A银行小微企业信贷业务风险管理的策略（一）完善风险评估体系1. 加强信息披露要求：要求小微企业提供更全面的信息，以便更准确地评估风险。
2. 引入先进的风险评估模型：借鉴国内外先进的风险评估模型，提高风险评估的准确性和有效性。
（二）强化内部风险控制机制1. 建立健全内部监督机制：定期对信贷业务进行内部审计，确保内部风险控制机制的有效执行。
2. 加强员工培训和教育：提高员工对风险管理的重视程度，培养专业人才。
商业银行对中小微企业信贷决策研究
024财务金融商业银行对中小微企业信贷决策研究—— 以2020年全国大学生数学建模竞赛C 题为背景刘新颖 张子怡 刘雨情 李梦洁 姚京都（河北农业大学 河北 保定 061100）摘 要：中小微企业因经营规模较小，且缺乏可抵押的资产，往往以自身信用向商业银行贷款。
但由于其经营状况不稳定及双方的信息不对称，银行为控制资金回收的风险，格外重视对申请贷款企业信用状况的评估，并根据不同的情况采取相应的信贷策略。
本文利用2020年全国大学生数学建模竞赛C 题所提供的数据构建模型，就中小微企业的信贷风险进行量化分析，并给出了在年度信贷总额固定情况下，对这些企业的信贷策略。
从信誉与实力两方面入手，筛选与评定企业信用状况相关的指标，构建二元Logistic 模型，判断是否达到放贷标准。
基于可以放贷的前提，拟合客户流失率与年利率之间的线性关系，通过目标优化模型，确定可以使投资收益最大化的最优利率，再根据企业的具体情况确定放贷额度。
关键词：量化分析；信贷决策；Logistic 模型；目标优化模型中国分类号：F 文献标识码：A DOI：10.19921/ki.1009-2994.2021-03-0024-012近年来，中小微企业陆续兴起，这些企业本身经营规模相对较小，缺乏可抵押的资产，无法提供可靠的担保。
资金端出于风控的考虑，往往不愿意提供资金支持，所以这些企业大都面临融资困难。
因此，信贷政策成为这些企业的有力支持。
2020年，新冠疫情突袭，此次突发事件对经济造成了重大冲击，央行聚焦中小微企业，为其发放信用贷款或延期贷款。
可见，为银行指定合适的信贷策略，具有十分重要的研究意义。
一、信贷风险量化分析在实际放贷过程中，银行首先会对中小微企业的实力、信誉及其信贷风险作出评估，然后依据信贷风险等因素制定信贷策略。
通过数据分析可发现，存在信誉评级高的企业对应较低利润率的状况，其可能出现逾期未还款风险，因此在对信贷风险进行量化分析时，需要综合考虑企业信誉与自身实力两方面因素对信用状况的影响，再建立模型预测某类结果发生的概率。
基于大数据征信的商业银行对小微企业信贷的风险研究-商业银行-金融-毕业论文
---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要随着互联网金融的发展，大数据征信技术的效益逐渐趋于明显，逐渐成为信用风险管理的重要因素，因此，商业银行面临着空前的机遇。
一方面，与互联网金融公司相比，商业银行不仅资金雄厚，而且具有丰富的客户优势，为大数据平台的建立，产品开发和应用提供了便利。
另一方面，与传统信用模型相比，大数据信用模型允许商业银行充分利用客户信息，消除信息障碍，管理动态模型，降低业务风险并有利于贷款决策效率和科学性的提高。
本文首先分析了商业银行中小企业信贷业务的发展现状和风险，结合分析了商业银行的信用风险管理流程，然后分析了商业银行如何根据大数据采集模式进行风险管理并且分析测量，流程管理等面临的挑战，分析大数据信用模型在商业银行互联网金融信用风险管理领域的成功，通过案例分析再次使用大数据信用小额信贷风险管理，为企业提供参考。
此外，通过实证分析，商业银行处理大数据分析小企业和小企业的信用风险，利用模型的建立来分析结果。
最后，利用信用报告改善中小企业信用风险管理提出了措施和建议。
关键词：大数据征信；商业银行；小微企业信贷；风险控制ABSTRACTWith the development of Internet finance, the benefits of big data credit technology have become more and more obvious, and gradually become an important factor in credit risk management. Therefore, commercial banks face unprecedented opportunities. On the one hand, compared with Internet finance companies, commercial banks are not only well-funded, but also have a wealth of customer advantages, providing convenience for the establishment of big data platforms, product development and application. At the same time, compared with the traditional credit model, the big data credit model allows commercial banks to make full use of customer information, eliminate information barriers, manage dynamic models, reduce business risks and facilitate loan decision efficiency and scientific improvement.This article first analyzes the development and risk status of commercial banks' SME lending business, reviews the credit risk management process of commercial banks, and discusses how commercial banks conduct risk management based on collection models of big data.And analyze the challenges of measurement, process management, etc., analyze the success of the big data credit model in the field of commercial bank Internet financial credit risk management, and provide a reference for the use of big data credit microfinance risk management enterprises through case analysis. In addition, through empirical analysis Commercial banks deal with big data to analyze the credit risk of small and small enterprises, and use the model to analyze the results. Finally, the use of credit reports to improve the credit risk management of SMEs proposed measures and recommendations.Key words:Big data credit; commercial bank; small and micro enterprise credit; risk control目录第一章绪论1.1研究背景小微企业是组成中国经济体系的重要部分，它在促进国家经济的发展起到促进作用。
银行小微企业信贷业务发展存在的问题及对策建议
ⅩⅩ银行小微企业信贷业务发展存在的问题及对策建议摘要：随着我国社会经济的不断发展，小微企业经济在社会经济中的地位和作用日益重要，在经济问题、社会问题等多个方面都发挥了积极作用。
国家对小微企业经济的发展问题日益重视，尤其是在小微企业融资问题上，中央政府以及金融监管机构连续出台了多项政策给予小微企业信贷方面的支持。
在此基础上，ⅩⅩ银行把握机会，大力发展小微企业信贷业务，实现了市场竞争力的扩张，但是其在发展过程中也出现了一些问题，本文结合ⅩⅩ银行小微企业信贷业务的发展情况及存在的问题，结合ⅩⅩ银行资源情况提出解决建议，旨在提高商业银行小微企业信贷业务的发展水平，为银行可持续发展做出贡献。
关键词：小微企业信贷业务;信贷业务风险;商业银行一、ⅩⅩ银行小微企业信贷业务发展现状随着市场经济快速发展，越来越的企业及个人客户在经营过程中需要资金支持，客户往往希望贷款成本能低一些，同时贷款金额能高一些，ⅩⅩ银行针对市场上客户的需求，推出小微企业抵押贷款。
抵押贷款前提是借款人或借款企业拥有产权明晰的自有或第三方所有的住宅、门市、厂房等不动产，借款人或借款企业将以上不动产作为抵押物，获得贷款资金。
ⅩⅩ银行推出的小微企业抵押贷款与传统的抵押贷款最大不同在于非足额贷款，传统抵押贷款一般都是足额抵押贷款，也就是抵押住宅获取的贷款金额不能超过住宅评估金额的百分之七十，抵押门市获取的贷款金额不超过门市评估金额的百分之六十，抵押厂房获取的贷款金额不超过厂房评估金额的百分之五十，ⅩⅩ银行推出的小微企业抵押贷款，可以按照评估金额进行百分之百的放款，这极大的满足了急需资金的小微企业的欢迎。
ⅩⅩ银行针对大型企业开发了流量贷款，流量贷款的对象是大品牌的产品经销商或产品供应商。
流量贷款首先是要调查申请贷款企业的进出货流量记录，流量记录要求长期稳定，如流量记录波动太大，则需要进行风险分析，一般来说，越是大品牌的产品经销商或产品供应商，其流量记录越容易符合银行审查要求。
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在国家支持小微企业发展的总背景下，各大商业银行也纷纷出台新的小微企业信用政策，更好地为小微企业融资提供金融服务。
但是在测定小微企业的信用额度时会有不同的测算方法，这些不同的方式为指导商业银行的融资政策，合理地为小微企业提供信贷额度提供了有益的帮助。
一、案例企业简介及其信用评级
本案例企业为某印刷厂，主要从事印刷、晒图、商标设计等经营行为。
注册资本500万，员工人数200-250人。
公司现有机器设备10台，固定资产为300万。
厂房2栋，价值为200万。
可以通过采用因素分析法分析法中的5W要素分析法对该企业进行测定。
5W要素分析法是商业银行对其借款客户进行信用分析的一种重要方式，主要从借款人（who）、借款目的（why）、抵押（what）、还款期（when）和如何偿（how）五个方面对客户进行评价与分析。
由表1总分76分可知，该印刷厂在商业银行的信用等级应为BBB级，还债务能力一般，受不利经济环境影响较大，违约风险一般。
二、采用担保法进行信用额度测算
根据小微企业经营特点，目前，商业银行普遍采用的方法就是担保法，可根据客户提供的高质量抵押物或保证信用额度测算信用额度理论值。
（一）适用于采取以下担保方式之一的客户：1.企业需要有合法、足值、有效的全额房地产抵押。
2.由商业银行确定的行业关键客户、客户的核心、客户的核心部门（包括其直接控股并从事集团主营事务的子公司）、A＋级（含）以上大中型法人客户、已经农业银行批准并签订合作协议提供保证担保的担保机构。
3.商业银行规定的其它情况：出口退税账户、交易所托管的贵金属、金融债券、公司债券、短期融资券、上市公司股票（权）、基金、标准仓单、对公理财产品、个人理财产品质押。
（二）测算公式：信用额度理论值＝担保额度×C1其中：C1为信用等级系数，本案例企业的对应数值为1。
对于担保方式组合使用的，授信额度理论值分别计算后加总。
已提供的担保额度，是指该押品已为他人提供的担保金额。
原则上，只接受农业银行是第一人收回货物还款。
担保额度（保证方式）＝保证担保额度－已提供的担保额度保证人为担保机构的，担保额度为担保机构承诺为客户担保的额度。
某印刷厂的厂房可作为合法、足值、有效的全额房地产抵押。
厂房成本值200万，贱值50万，没有计提减值准备。
提供的担保额度为0。
某印刷厂的相关担保房产可为其担保150万。
某印刷厂的担保额度（保证方式）＝保证担保额度－已提供的担保额度
＝150万元某印刷厂授信额度理论值＝担保额度×C1＝1500000×1＝150万元
三、采用现金流法进行信用额度测算
现金流法就是根据客户日常经营产生的现金流和生产经营周期推算企业信贷需求，测算信用额度理论值的方法。
（一）适用于同时具备以下条件的客户：1.企业上年度经营盈利，连续2年?工作研究营业收入实现增长且主营业务未发生变更。
2.企业经营活动产生的现金流主要在农业银行归集。
（二）测算公式：信用额度理论值＝现金流额度
×3×C2其中：现金流额度为客户申请贷款前12个月（或上年度）在开户银行账户的日均入款余额。
现金流额度可包括已追加连带责任保证担保的小微企业法定代表人、实际控制人的个人账户的日均存款余额，六折计入计算。
由该企业的信用等级对应其C2为1。
某印刷厂的主营业务没有发生变化，已印刷的生产经营活动产生的现金流主要归集于其开户银行。
其申请贷款前12个月（或上年度）在开户银行账户的日均存款余额：13.5万元。
该企业法定代表人、实际控制人的个人账户的日均存款余额：15000×60%=0.9万元。
测算公式：授信额度理论值＝现金流额度
×3×C2=（135000+9000）×3×1=643.2万元。
四、采用财务分析法进行信用额度测算
对经营期超过2个会计年度的小微企业客户，可按商业银行法人客户授信管理办法规定的财务分析法测算授信额度理论值。
这种评分方法主要通过财务分析的杜邦分析法或者沃尔评分法对企业进行打分，并确定各分数的比重，求得其加权平均得分，根据分数给予企业的信用额度。
财务分析法测算授信额度需采用小微企业财务报表的，由客户管理行客户经理调查确认报表真实性，经客户部门负责人及分管客户部门行长同意后，可采用未经审计的财务报表。
对提供过经审计财务报表的客户，还需应提供经审计的刊行准则无保留意见的财务报表。
测算小微企业授信额度理论值后，应结合客户实际经营情况、信用需求核定授信额度。
授信额度不得超过授信额度理论值。
由某印刷厂实际经营状况、信用需求核定授信额度为20万。
信用额度应与企业实际经营规模相匹配。
采用担保法、资本法、公式法或现金流法测算信用额度理论值的，信用额度原则上不得超过营业收入的50%（经营不满1年的除外）在授信月份前12个月（或上年度）。
小微企业客户存在对外保证的，应根据相应的信用保证减少信用额度。
采用多户联保担保方式的可不核减。
小微企业客户信用额度核定后，如出现新增对外担保出现、订单未履行、抽逃注册资金等情形并经过经营行客户经理的运作的调查确认后、客户部门负责人及分管客户部门总监的同意，应相应核减或取消信用额度。
某印刷厂没有对外担保，没有额外对外担保、订单未履行、抽逃注册资金等情况下，信用需求批准信用额度为20万。
五、信用额度测算结论
目前商业银行用的主要用的方法为担保法，案例公司采用担保法测算的信用额度为150万元，而现金流量法测算的值高达643.2万元，采用财务分析法得出的结果是20万元，不难看出财务分析法是最为接近其贷款额度的结果。
担保法虽然信用额度贷款大，但同时还要承担很大风险，而财务分析法担保为上年度的基本收益，同时采用几种方法测算信用额度理论值，信用额度原则上不得超过营业收入的50%（经营不满1年的除外）在授信月份前12个月（或上年度），因此
财务分析法为测评结论相对有效而又安全一些。
六、对商业银行信用额度测算的建议
（一）应对小微企业采用更为贴近。
其生产经营的方法进行核算担保法虽然信用额度贷款大，但同时也承担很大风险，小微企业生产主要固定资产用于担保，很有可能因为生产经营并不十分顺利而还不起贷款，因而丧失其生产经营主要固定资产，从而导致破产，被收购等命运。
采用财务分析法等方法有助于其在合适生产能力获得相应的贷款，又为其发展提供动力，又使银行相应在短时间内收回贷款，保证其为其他企业贷款提供来源，这是双赢的最好结果。
因而最好采用财务分析法来为小微企业提供贷款测算计算。
（二）不能与大中型企业共用相同的测算指标和评级标准。
信用等级标准的设定是企业进行银行贷款融资的依据，只有符合信用等级要求的企业才可能获得银行贷款支持。
商业银行依据早有方法进行等级评定，但这套等级标准的制定来自于原有的大中型企业的数据。
而且有的银行在进行信用额度测算时也照搬传统的大中型企业模型和指标。
实际上各种大中型企业和小微企业之间有很大差别，像本案例企业这样小微企业成立时间短，普遍存在固定资产规模小、行政制度不完善、财务处理不规范、盈利不稳定等问题，是很难达到评级要求的，进行信用额度测算时的结果往往也不是很理想。
虽然很多小微企业自身有很强的发展潜力，但最终因为信用评级标准并不能得到相应的贷款。
如果商业银行能够依据一个专门针对小微企业而制定信用等级评级方法，并对其信用额度的测算指标进行修改，就能更完善小微企业贷款融资需要。
（三）建立小微企业违约数据库与内部测算模型。
选择诚信度高的会计事务所合作，将提供虚假报表审计的事务所剔除出合作对象。
要加强评级人员分析能力，特别要加强定性分析能力的培养提高，要借鉴国外先进做法，即对客户评级也对抵押品评级，将两者的评级组成矩阵对应关系，得到每笔业务的风险评级。
细化现有贷款分类类别，要遵循科学合理的信贷额度测算标准，能够较为全面辨别信用风险，新的风险类别要考虑到将到与违约损失相对应，有助于积累预期损失的数据，将为内部测算模型的实施打下基础。
作者单位：
作者:刘琳 单位:太原工业学院。