小金库治理制度
学校治理小金库管理制度
第一章总则第一条为加强学校财务管理，规范资金使用，消除“小金库”现象，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合学校实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于全校各级部门、各院系、各学院及其他附属单位。
第三条本制度所称“小金库”是指学校各部门、各单位非法设立、擅自使用、私存私放的资金。
第四条治理“小金库”工作应当遵循以下原则：（一）全面治理，不留死角；（二）严肃查处，严格问责；（三）加强监管，预防为主；（四）完善制度，规范管理。
第二章治理范围和内容第五条治理范围：（一）各部门、各单位非法设立的资金账户；（二）各部门、各单位擅自使用、私存私放的资金；（三）各部门、各单位违规发放的补贴、奖金、福利等；（四）其他违反国家法律法规和财务管理制度的行为。
第六条治理内容：（一）全面清查各部门、各单位资金情况，摸清“小金库”底数；（二）严肃查处违规违纪行为，追缴非法所得；（三）建立健全财务管理制度，规范资金使用；（四）加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第三章组织实施第七条成立学校治理“小金库”工作领导小组，负责统筹协调、组织推进治理工作。
第八条各部门、各单位成立相应工作小组，负责本部门、本单位的治理工作。
第九条治理工作按照以下步骤进行：（一）自查自纠：各部门、各单位对照本制度要求，全面自查自纠，发现问题及时整改；（二）交叉检查：学校治理“小金库”工作领导小组组织相关部门对全校各部门、各单位进行交叉检查；（三）集中整治：对发现的问题进行集中整治，严肃处理违规违纪行为；（四）建立长效机制：建立健全财务管理制度，加强监督检查，预防“小金库”现象再次发生。
第四章责任追究第十条对违反本制度，设立、使用、私存私放“小金库”的，依法依规追究相关人员的责任。
第十一条对隐瞒不报、阻挠调查、干扰治理工作的，依法依规追究相关人员的责任。
第五章附则第十二条本制度由学校财务处负责解释。
第十三条本制度自发布之日起施行。
单位小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强单位财务管理，规范小金库的管理和使用，保障单位资金安全，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指单位在正常财务渠道之外，设立的资金存储账户，用于存放单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项。
第三条小金库的管理和使用必须遵循以下原则：1. 合法合规原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和财务制度。
2. 专款专用原则：小金库的资金必须专款专用，不得挪用、侵占。
3. 安全保密原则：小金库的资金和相关信息必须严格保密，防止泄露。
4. 透明公开原则：小金库的资金收支情况应定期向单位领导和职工公开。
第二章小金库的设立第四条单位设立小金库，必须经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。
第五条小金库的设立应当具备以下条件：1. 有明确的资金来源和用途；2. 有专门的账户和资金管理责任人；3. 有健全的管理制度和操作流程。
第三章小金库的管理第六条小金库的资金管理责任人应当具备以下条件：1. 具备财务专业知识；2. 诚实守信，责任心强；3. 无违法违纪记录。
第七条小金库的资金管理责任人应当履行以下职责：1. 负责小金库的资金收支、核算和保管；2. 定期向单位领导和财务部门报告小金库的资金收支情况；3. 对小金库的资金进行风险评估，确保资金安全；4. 完成单位领导和财务部门交办的其他工作。
第八条小金库的资金收支应当严格执行以下规定：1. 收入：小金库的收入应当是单位在经营活动中收取的、不属于正常财务收入的各种款项；2. 支出：小金库的支出应当是单位在经营活动中发生的、确需使用小金库资金支付的费用；3. 收支凭证：小金库的收支应当有合法、有效的凭证，并经单位领导和财务部门审核。
第四章小金库的使用第九条小金库的资金使用应当遵循以下规定：1. 专款专用：小金库的资金只能用于本制度规定的用途，不得挪用、侵占；2. 限额使用：小金库的资金使用应当控制在合理范围内，不得超过预算；3. 审批程序：小金库的资金使用应当经单位领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。
学校小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范小金库的管理和使用，确保资金安全，根据国家有关法律法规和学校财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度所称学校小金库，是指学校在不违反国家法律法规和学校财务管理制度的前提下，为了满足日常教学、科研、管理等方面的合理需求，设立的一种临时性、非正式的资金储备。
第三条学校小金库的管理和使用应遵循以下原则：（一）合法性原则：小金库的设立、管理和使用必须符合国家法律法规和学校财务管理制度。
（二）安全性原则：确保小金库资金的安全，防止资金流失和挪用。
（三）透明性原则：小金库的资金收支情况应定期公开，接受监督。
（四）节约性原则：合理使用小金库资金，避免浪费。
第二章设立与调整第四条学校小金库的设立，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门审批。
第五条小金库的规模应根据学校实际情况合理确定，一般不得超过学校年度预算的1%。
第六条小金库的调整，需经学校领导班子集体研究决定，并报上级主管部门备案。
第三章管理机构与职责第七条学校设立小金库管理小组，负责小金库的日常管理工作。
管理小组由财务部门、审计部门、纪检监察部门等相关部门人员组成。
第八条小金库管理小组的主要职责：（一）制定小金库管理制度，报学校领导班子审批。
（二）负责小金库的资金收缴、支付、核算和监督工作。
（三）定期对小金库的资金收支情况进行审核，确保资金使用合规。
（四）接受学校领导和上级主管部门的监督检查。
第四章资金收缴与支付第九条小金库的资金收缴，应严格按照国家法律法规和学校财务管理制度执行，不得违规收缴。
第十条小金库的资金支付，应遵循以下程序：（一）提出支付申请，经管理小组审核批准。
（二）填写支付凭证，由财务部门进行审核。
（三）支付款项，由财务部门办理。
第五章监督检查第十一条学校纪检监察部门负责对小金库的管理和使用情况进行监督检查。
第十二条小金库管理小组应定期向学校领导和上级主管部门报告小金库的资金收支情况。
第十三条对违反本制度的行为，学校将依法依规追究相关责任人的责任。
行政单位小金库管理制度
第一章总则第一条为加强行政单位财务管理，规范资金使用，防止和纠正违规设立“小金库”行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国行政单位财务规则》等法律法规，结合我单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度所称“小金库”是指行政单位违反国家规定，以各种名义截留、挪用、坐收坐支财政资金或者其他资金，未纳入单位预算管理，私设的资金账户。
第三条行政单位必须严格执行国家财政法规和政策，严禁设立“小金库”。
第二章管理原则第四条坚持依法理财、规范管理原则，确保财政资金安全、合规使用。
第五条坚持公开透明、民主集中原则，加强对“小金库”的监督检查。
第六条坚持责任追究、严肃处理原则，对违规设立“小金库”行为，依法依规追究相关责任。
第三章管理职责第七条单位主要负责人对本单位“小金库”问题负总责，分管财务的领导负责日常监督管理工作。
第八条财务部门负责建立健全财务管理制度，加强财务核算，确保资金使用合规。
第九条资产管理部门负责对单位固定资产进行管理，确保资产安全、完整。
第十条审计部门负责对单位财务活动进行审计监督，发现“小金库”问题及时报告。
第四章管理措施第十一条严格执行国家财政法规和政策，所有资金必须纳入单位预算管理，不得设立“小金库”。
第十二条加强财务核算，实行财务收支两条线管理，确保资金使用透明。
第十三条建立健全财务审批制度，规范资金拨付流程，加强资金使用监督。
第十四条定期开展自查自纠，对发现的问题及时整改。
第十五条加强对财务人员的培训，提高其法治意识和业务水平。
第五章违规处理第十六条对违规设立“小金库”的，按照以下规定处理：（一）责令改正，追回资金，没收非法所得；（二）对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依法给予行政处分；（三）构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第十七条对发现“小金库”问题不报告、不查处，或者隐瞒不报、压案不查的，依法依规追究相关责任。
第六章附则第十八条本制度由单位财务部门负责解释。
第十九条本制度自发布之日起施行。
学校防治小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强学校财务管理，规范资金使用，预防小金库现象的发生，确保学校资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
第二条本制度适用于我校所有部门、单位及教职工，是学校财务管理的规范性文件。
第三条学校防治小金库工作应遵循以下原则：1. 预防为主，综合治理；2. 依法管理，规范操作；3. 责任明确，奖惩分明；4. 严格监督，公开透明。
第二章组织机构及职责第四条学校成立防治小金库工作领导小组，负责全校防治小金库工作的组织、协调和监督。
第五条领导小组的主要职责：1. 制定防治小金库工作的实施方案；2. 研究解决防治小金库工作中的重大问题；3. 定期对防治小金库工作进行检查、评估；4. 对违反本制度的行为进行查处。
第六条学校财务部门是防治小金库工作的主管部门，具体职责如下：1. 负责制定防治小金库的具体措施和办法；2. 负责对学校各部门、单位的财务收支进行审核、监督；3. 负责对违反本制度的行为进行调查、核实；4. 负责对防治小金库工作进行宣传、培训。
第三章防治措施第七条学校严格执行国家有关财务管理制度，规范资金收支，确保资金使用安全。
第八条学校实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第九条学校建立健全资金支付审批制度，所有资金支付必须经过审批，严禁无审批、超范围、超标准支付。
第十条学校实行银行账户管理，所有资金收支必须通过银行账户进行，严禁使用现金交易。
第十一条学校加强票据管理，严禁使用假发票、伪造发票、虚开发票等违规行为。
第十二条学校加强内部审计，对各部门、单位的财务收支进行定期或不定期的审计，发现问题及时整改。
第四章监督检查第十三条学校防治小金库工作领导小组定期对防治小金库工作进行监督检查，发现问题及时报告并采取措施。
第十四条学校设立举报箱和举报电话，鼓励教职工、学生及社会公众举报小金库问题。
第十五条对违反本制度的行为，一经查实，按照相关规定严肃处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。
医院小金库管理制度
一、总则
为了加强医院财务管理，规范小金库管理，防止资金流失，确保医院资金安全，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。
二、小金库的定义
小金库是指医院内部设立，用于存储、管理、使用一定数额的零星收入和支出，不纳入医院会计核算的专项资金。
三、小金库的设立与管理
1. 小金库的设立
（1）小金库的设立由医院财务部门提出申请，经院长办公会议研究批准。
（2）小金库的设立应根据医院实际情况，合理确定资金规模，一般不超过医院年
度总收入的一定比例。
2. 小金库的管理
（1）小金库的资金由财务部门负责管理，设立专户，实行专款专用。
（2）小金库的资金收支必须符合国家法律法规和财务管理制度，严禁挪用、侵占、贪污。
（3）小金库的资金使用需经院长批准，使用范围包括：
①临时性、零星性支出；
②奖励、慰问、加班等费用；
③临时性购置物品；
④其他经院长批准的支出。
（4）小金库的资金收支必须建立健全台账，详细记录收支情况，定期向院长报告。
四、小金库的监督与检查
1. 小金库的监督
（1）医院内部审计部门对小金库的设立、管理、使用情况进行定期或不定期的审计。
（2）医院纪检监察部门对小金库的设立、管理、使用情况进行监督检查。
2. 小金库的检查
（1）每年至少进行一次小金库的全面检查，检查内容包括：小金库设立、管理、使用是否符合本制度规定；资金收支是否合规；台账记录是否完整等。
（2）检查中发现问题，及时予以纠正，对违规行为进行查处。
五、附则
1. 本制度由医院财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
关于治理小金库规章制度
关于治理小金库规章制度小金库是一种经济管理制度，用于管理和监督公款，确保公款安全，并且规范公款使用和支出的一种制度。
在各类组织中，小金库都是一个非常重要的财务管理工具，具有非常重要的作用。
因此，建立健全的小金库规章制度非常的必要。
一、小金库设立1. 小金库应在财务科下设，由专人管理，配备密码或锁具，提供专用会计凭证、收支明细并做好账目记录，并受领取菱结收支报帐。
2. 小金库设置金额不少于1000元，超过2000元要上缴大金库。
3. 小金库应按月结账，年底定期盘点，建立明确的监督管理机制。
二、小金库责任人选聘1. 小金库管理员经过严格考核选聘，应当有细心细致的工作态度，熟练掌握财务知识，拥有一定管理经验。
2. 对小金库管理员进行培训，了解小金库规章制度，提高其管理能力和责任心。
3. 任用小金库管理员要签订责任状，明确其管理职责和义务，发生问题时可追究其法律责任。
三、小金库资金管理1. 小金库资金要根据实际需求，适时充足，不得挪用或冻结，变相私用。
2. 小金库的资金支付要经过审核，提供有效的支付凭证并及时报账。
3. 小金库的资金使用要合理，不能超支，避免造成过度浪费。
四、小金库监督管理1. 小金库要建立严格的监督制度，做好内部监控，防止腐败现象的发生。
2. 对小金库的开支要及时进行审计，发现问题要及时处理。
3. 对小金库的资金流向和支出情况要建立明细账目，定期报告。
五、小金库审计检查1. 对小金库要进行经常性审计检查，确保小金库的正常运作和资金安全。
2. 对小金库的账目要进行核实，确保账目的真实性和准确性。
3. 对小金库的经营状况要进行分析，提出合理化建议，促使小金库运作更加规范。
在日常管理中，小金库规章制度的建立和执行都是非常重要的。
只有健全的规章制度，才能确保小金库正常运作，保障资金安全，提高管理效率。
希望各类组织都能够重视小金库的管理工作，加强规章制度的建设，推动小金库管理水平的不断提高。
酒店小金库管理制度
第一章总则第一条为了加强酒店内部财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关财务管理制度，结合本酒店实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称小金库，是指酒店内部为满足日常开支需要，按照规定设立的、具有一定规模的、独立核算的资金管理账户。
第三条小金库的管理应遵循合法性、安全性、合规性和效益性原则。
第二章管理机构与职责第四条酒店设立小金库管理小组，负责小金库的日常管理工作。
小金库管理小组由财务部负责人、相关部门负责人及审计部负责人组成。
第五条小金库管理小组的主要职责：1. 制定小金库管理制度，报酒店管理层批准后实施；2. 负责小金库的开户、存取款及账务处理；3. 定期对小金库资金进行盘点，确保账实相符；4. 监督小金库资金的使用，确保资金合理、合规；5. 定期向酒店管理层汇报小金库的运作情况；6. 配合审计部门对小金库进行审计。
第三章资金管理第六条小金库资金来源：1. 酒店日常经营收入中，经批准可以留存的零星收入；2. 酒店为满足日常开支需要，按规定提取的资金；3. 酒店对外捐赠、赞助等收入中，经批准可以留存的资金。
第七条小金库资金使用范围：1. 酒店日常经营活动中必要的零星开支；2. 酒店为提高服务质量而发生的必要支出；3. 酒店为改善员工福利而发生的必要支出；4. 经酒店管理层批准的其他支出。
第八条小金库资金使用应严格按照预算执行，不得超预算、超范围使用。
第九条小金库资金支出应附具合法的原始凭证，经小金库管理小组负责人审批后，方可支付。
第四章监督与检查第十条酒店审计部门负责对小金库进行定期和不定期的审计，确保小金库资金的安全和合规。
第十一条小金库管理小组应定期向酒店管理层汇报小金库的运作情况，包括资金收支、账户余额等。
第十二条酒店管理层应定期对小金库进行监督检查，确保小金库管理制度的执行。
第五章罚则第十三条违反本制度，有以下行为之一的，视情节轻重，给予警告、罚款、降职、撤职等处分：1. 擅自设立小金库；2. 擅自改变小金库资金用途；3. 虚报冒领小金库资金；4. 侵占、挪用小金库资金；5. 其他违反本制度的行为。
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中学“小金库”治理
工作制度
为严肃财政管理纪律，严格执行“收支两条线”的财务制度，堵塞财务管理上的漏洞，我校严格按照上级财政部门关于开展“小金库”专项治理工作实施方案的通知要求，进行了“小金库”专项治理自查自纠工作，工作情况总结如下：
一、经费来源与使用情况
学校资金来源是国家财政按学生实有人数给予划拨，除此以外，学校再没有任何资金来源。
平时零星发生的有关收入，也都能使用统一票据，纳入单位账户管理。
学校的所有经费支出能严格按照财经管理制度和要求进行支付。
二、自查自纠的方法
1、加强组织领导。
成立了治理“小金库”工作领导小组，负责进行“小金库”治理自查自纠工作，研究制定有关治理措施，解决有关重要问题。
组长：赵翔（校长）余华（书记）
副组长：李梅（副校长）沈莉（工会主席）张伟（总务主任）
组员：裴红王忠李晖王萍
2、做好宣传动员。
根据文件要求，我校迅速召开了专题会议，传达文件精神，要求全体教师，正确认识开展此项活动的重大意义，认真对待专项治理工作，明确清理检查“小金库”是深入贯彻落实党
的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。
3、落实举报制度。
治理“小金库”工作领导小组办公室设立了举报电话（64892686），建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，由张志伟老师具体负责，确保件件有交待、事事有着落。
既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。
4、做好清查工作。
认真自查自纠，做到不走过场，及时发现和解决存在的问题，从而进一步规范我校财务收支管理情况。
并认真开展清理”小金库”工作，成立了由校长率头，财务人员负责，各处室监督的清理工作小组，认真扎实地开展了清理工作。
5、财务管理均必须按照有关财经法规执行，所有收入、支出全部纳入本校财务账目统一管理核算。
学校不能虚列支出、转出资金的现象，更不允许以各种项目套取资金的情况，不准单独账户，不准设置任何形式的“小金库”。
6、来严格执行“收支两条线”的管理办法，认真按照财务管理制度及有关规定，加强学校的财务管理工作，同时逐年进行修改并完善单位的各项财务管理制度、规定和办法。
坚持每学期进行一次财务公开，重大事项及时公开。
坚持每年进行一次财务内审工作，不准设置帐外帐和“小金库”以及个人名义私存公款等违反财经纪律的行为，从制度上保障了财务管理的规范性，严谨性和有效性。
7、严格按照现金管理有关规定执行，杜绝现金支付，使用公务
卡核算，严禁设“小金库”，杜绝坐支行为，杜绝任何形式进行私存私放。