北京市西城区财政局文件

北京市西城区财政局文件西财预〔2009〕197号西城区财政局关于修订《西城区项目支出预算管理办法》的通知区属各行政事业单位：为进一步深化预算改革，规范和加强区级部门预算的管理，我区重新修订了〘西城区项目支出预算管理办法〙，现将新修订的办法印发给你们，请遵照执行。

北京市西城区财政局〘关于印发〖西城区项目支出预算管理办法（试行）〗的通知〙（西财预〔2003〕203号）同时废止。

执行中如有问题，请及时函告我局。

附件：西城区项目支出预算管理办法二○○九年八月六日主题词：财政预算项目支出通知抄送：区委、区政府、区人大、区政协、区审计局。

北京市西城区财政局办公室2009年8月6日印发附件：西城区项目支出预算管理办法第一章总则第一条为规范和加强西城区行政事业单位项目支出预算管理，提高资金使用效益，促进行政事业单位完成行政工作任务和事业发展目标，依据〘中华人民共和国预算法〙及其实施条例、〘西城区预算管理监督办法〙以及财政部〘关于印发政府收支分类改革方案的通知〙等有关规定，制定本办法。

第二条本办法适用于区属行政事业单位的项目支出预算管理。

第三条项目支出预算是部门预算的组成部分，是行政事业单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。

第四条项目支出预算管理的基本原则（一）综合预算的原则。

项目支出预算要体现预算内资金、预算外资金、以前年度财政性结余资金和其他资金统筹安排的要求。

（二）科学论证、合理排序的原则。

申报的项目应当在进行充分的可行性论证和严格审核，按照轻重缓急进行排序后，视当年财力状况，做出合理安排。

（三）追踪问效、绩效考评的原则。

区财政局对财政预算资金安排项目的执行过程或完成结果进行绩效评价，逐步建立项目预算安排与项目执行效果有机联系的绩效考评机制。

第二章项目分类第五条项目按照其支出性质分为经常性项目和一般性项目。

第六条经常性项目，是指行政事业单位为履行职能，完成工作任务，每个年度都需要发生的属于基本支出之外的项目支出。

具体包括：（一）会议培训类项目：是指行政事业单位围绕中心任务和业务工作召开的工作会议和业务会议，举办的业务培训和研讨会议等项目。

（二）房租类项目：是指行政事业单位为保证正常工作，承租办公场所的房租项目。

（三）物业管理类项目：是指行政事业单位办公场所范围内的物业管理性质的支出项目。

（四）其他经常类项目：是指行政事业单位为履行职责、完成工作任务，在上述项目之外发生的经常性支出项目。

第七条一般性项目，是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标，一次性发生的属于基本支出外的项目。

具体包括：（一）大型会议培训类项目：是指行政事业单位按照有关要求承办或组织的全市性、全区性的会议培训项目。

（二）大型印刷类项目：是指行政事业单位为完成特定工作任务，一次性发生的数量较大的印刷项目。

（三）宣传、活动类项目：是指行政事业单位为完成特定工作或按照有关要求组织的宣传、活动项目。

（四）工程修缮类项目：是指行政事业单位按照有关规定，对自管房或本单位管理的建筑物及附属设施和公共设施进行修缮、维护、装修、改造及房屋配套专项设备及附属设备修理、维护，且规定未列入固定资产投资计划的项目。

（五）购置类项目：是指行政事业单位为完成工作任务及事务发展目标所发生的办公车辆、办公家具、办公设备、专用工具仪器、专用设备、专用材料等购置费用，不包括房屋类建筑物购置。

（六）信息化系统改造类项目：是指行政事业单位电子政务工程建设、信息化网络改造等支出。

（七）环境综合整治类项目：是指行政事业单位按规定，进行环境综合整治所发生的费用支出项目。

（八）基本建设类项目：是指行政事业单位按照国家关于基本建设的管理规定，列入固定资产投资计划并纳入部门预算管理的项目。

（九）其他一般性项目：是指行政事业单位为完成其特定行政工作任务和事业发展目标在上述项目之外发生的一般性支出项目。

第三章项目库管理第八条项目库是对项目进行规范化、程序化管理的业务数据系统。

该系统由区财政局统一规划、统一设计、统一管理。

第九条项目库管理的项目，包括：部门上报项目，指项目单位申报，经主管部门审核确认并报送区财政局的项目。

部门备选项目，指项目单位申报，经主管部门审核，因资金来源及其他因素未能报送区财政局的项目。

财政下达项目，指经区财政局审核确定，并安排资金的项目。

财政备选项目，指经区财政局审核，因财力限制或者项目成熟度不高等原因未予安排资金的项目。

第十条项目排序的原则（一）区委、区政府研究确定，须由区财政资金重点保障的项目优先排序。

（二）上年度已实施的延续项目优先排序。

（三）行政事业单位为完成其特定工作任务和事业发展目标开展的项目，根据轻重缓急、项目成熟度等因素合理排序。

（四）区财政局对部门申报的项目，统筹考虑当年财力、部门收入来源、以前年度财政性结余资金等因素，对项目进行择优遴选，按照政府支出功能分类科目合理排序。

第十一条为推动项目库滚动管理，年度预算执行中，行政事业单位申请追加的项目，原则上必须是项目库中的备选项目；如需申请追加新项目或者调整已安排项目，应当在按照既定程序报区财政局审批的同时，在项目库中做出申报。

在下一年度预算编制开始前，区财政局将列入本年度预算的经常性项目结转至下一年度的项目库中，行政事业单位可对项目进行清理和整理，做出必要调整后进行申报。

第四章项目申报第十二条申报的项目应当同时具备以下条件：（一）符合国家有关法律、法规、方针政策；（二）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；（三）属于本部门履行行政职能和促进事业发展需要安排的项目；（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。

第十三条年度预算执行中，申报项目按照申报要求分为新增项目和调整项目。

新增项目是指在年初预算之外本年度新增的需列入项目支出预算的项目。

调整项目是指对年初已安排的项目根据实际情况做出追加、追减等调整的项目。

第十四条项目申报文本由项目申报书和附件组成，附件包括项目可行性报告以及项目评审报告。

申报信息化系统改造类项目和金额在50万元以上的其他一般性项目，行政事业单位应当编报项目可行性报告。

对于专业技术复杂的项目，区财政局可以要求预算单位提供专家论证意见或中介机构确认的项目评审报告。

第十五条项目申报要求（一）申报项目要有充分、合理的立项依据，编制要规范、细化、完整，不漏报、不虚报。

（二）新增项目必须按照区财政局的要求填报项目申报书并附相关材料。

（三）调整项目在填报项目申报文本时，应当对调整原因做出充分说明，必要时还需附相关材料和调整依据。

（四）实施政府采购的项目，编制时要按照政府采购目录和限额标准的要求，明确具体采购项目、需求数量、需求时间。

（五）实施绩效考评的项目，要按照绩效考评的有关规定提供相关资料。

第五章项目审核第十六条项目审核的内容主要包括：（一）项目单位和申报的项目是否符合申报条件；（二）项目申报书和附件是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全，涉及政府采购和绩效考评的项目是否按照相关要求做出申报；（三）项目的申报内容是否真实完整，项目预算的预算规模及开支标准是否符合有关规定；（四）申报项目的排序是否合理；（五）其他需要审核的内容。

第十七条区财政局逐步建立健全财政投资项目评审机制。

对预算数额较大、专业技术复杂或者区财政局在审核中认为有必要评审的项目，开展财政投资评审。

第十八条区财政局在项目审核环节中，如发现行政事业单位申报的项目不符合项目管理要求，可以进行项目调整或将项目退回主管部门，并指导、督促单位更加规范地填报项目。

第六章项目支出预算的核定与项目实施第十九条区财政局根据国家和北京市有关法律、法规、方针、政策，区委区政府工作重点、部门行政工作任务和事业发展目标，确定当年项目支出预算安排的原则和重点。

根据当年财力状况、部门收入来源和以前年度财政性资金结余情况，确定项目支出预算建议书，并进行合理排序，在规定时间上报区政府审定。

经西城区人民代表大会批准后，依法批复部门预算。

第二十条项目支出预算一经批复，行政事业单位和项目单位不得自行调整，预算执行过程中，如发生项目终止、撤消、变更，必须按照规定的程序报批；并进行预算调整。

第二十一条行政事业单位和项目单位应当按照批复的项目支出预算组织项目的实施，并做到单独核算、专款专用。

项目结余资金的管理按照区财政局有关规定执行。

第七章项目机动费的管理第二十二条项目机动经费是为解决行政事业单位在年度预算执行过程中的零星支出和临时性开支，减少预算执行中的调整，而设立的专项经费。

第二十三条项目机动费可以用于弥补公用经费、当年执行中不可预见的新增项目以及当年预算已安排但项目执行中出现的经费缺口等。

第二十四条项目机动经费动用时，实行审批和备案两种管理方式。

动用项目机动费用于涉及政府采购的项目，不分金额大小，一律报区财政局审批。

除上述用途外，一次性动用机动费超过1万元（含1万元）的项目，需提前报区财政局审批；一次性动用机动费低于1万元的项目，要将动用情况随同年度部门决算报区财政局备案。

第八章项目的监督检查与绩效考评第二十五条区财政局和行政事业单位应当对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。

对违反国家有关法律、行政法规和财务规章制度的，要按照有关规定严肃处理。

第二十六条行政事业单位和项目单位应当对完工项目及时组织验收和总结，需要编报竣工决算的，按照有关规定办理。

第二十七条对年度预算安排并纳入绩效考评的项目，由区- 11 -财政局按照有关规定组织实施绩效考评工作。

第二十八条区财政局、主管部门或项目主管部门应当将项目完成情况和绩效考评结果，作为以后年度审批立项的参考依据。

第二十九条区财政局对项目预算执行情况进行监督检查。

对违反国家有关法律、法规和财务规章制度的，依据国务院〘财政违法行为处罚处分条例〙进行处理。

第九章附则第三十条本办法由西城区财政局负责解释。

第三十一条本办法自发布之日起开始实施。

西城区财政局〘关于印发〖西城区项目支出预算管理办法（试行）〗的通知〙（西财预〔2003〕203号）同时废止。

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