【老会计经验】应走出税收筹划的误区
企业纳税筹划认识的五大误区
企业纳税筹划认识的五大误区企业纳税筹划认识的五大误区任何纳税筹划行为，其产生的根本原因都是经济利益的驱动，即经济主体为追求自身经济利益的。
你知道纳税筹划的误区有哪些吗?下面是yjbys店铺为大家带来的企业纳税筹划认识的五大误区的知识，欢迎阅读。
税务筹划的分类税务筹划通常分为以下两大类：第一类是税收筹划。
即税务征收机关根据国家税收法律法规和政策规定，依法对纳税主体进行行政执法的一种行为。
这是在国家法律法规和政策赋予的征税权力的基础上，科学合理地进行税收征缴的一种行为。
第二类是纳税筹划。
即纳税单位或个人根据国家税收法律法规和政策规定，依法向征税机关缴纳税款时遵从的一种行为。
这是在遵守围家法律法规和政策赋予的纳税权利的基础上，科学合理地选择税收缴纳方式的一种行为。
简单地说，税收筹划是税务机关的工作布置，纳税筹划是纳税企业或个人的应税行为安排。
二者是既对立又统一的一组矛盾。
说对立，是指征纳双方一征一纳，一掏钱一收钱，是互为矛盾的行为体;说统一，是指征纳双方的涉税目的是维护国家、稳定家园、服务社会。
企业纳税筹划认识的五大误区误区一：纳税筹划就是合理节税。
所谓合理节税，就是纳税人利用税法的漏洞、缺陷，利用税务部门监督成本太高等因素少缴或不缴税，达到减轻税收负担的行为。
这与纳税筹划存在本质的区别：合理节税虽不属于非违法行为，但却与国家立法精神相背离。
同时在具体操作中较难把握，很容易受到质疑，另外，有了节税就有反节税，相关法规一旦完善，就会带来相应的税务风险，使企业蒙受损失。
如有些企业使用转移定价的方式进行合理节税，通过母公司与子公司的交易往来，人为操纵公司损益，从而达到少缴税的目的。
这种行为在一定程度上暂时减轻了企业的税负，但是随着反节税相关法规的健全和税务机关逐步加强反节税工作力度，企业必然会为此付出代价、得不偿失。
纳税筹划合理、合法，顺应国家立法精神，体现了税法引导经济行为的作用，不仅没有风险，事实上还存在较大的操作空间。
【老会计经验】进行税收筹划 注意三大误区
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】进行税收筹划注意三大误区
尽管企业税收筹划并不是一个新生事物，在西方国家己有很长的历史，不仅被政府认可，而且在会计主体中应用十分普遍，甚至已成为一种谋生的职业，但在我国税收筹划却似“小荷才露尖尖角”，还仅仅处于探索、研究和推行的初始阶段，不少人对税收筹划的理解和认识还不够全面，因而在进行税收筹划时，往往容易步入误区。
在众多误区中，有如下三个误区需要加以关注。
误区之一：税收筹划的目标，就是最大限度地减轻税收负担。
这种认识不仅在普通的纳税人中存在，在理论界也广为流传。
美国南加州大学W.B.梅格斯博士在《会计学》一书中，对税收筹划的定义是：人们合理而又合法地安排自己的经营活动，使之缴纳可能最低的税收。
荷兰国际财政文献局编写的《国际税收词汇》，对税收筹划下的定义是：税收筹划是指通过纳税人的经营活动、或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税收。
唐腾翔、唐向在其所著的《税收筹划》一书中指出：“税收筹划是在法律规定许可的范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能地取得‘节税’的税收利益。
”这些定义实际上都将税收筹划的目标，界定为减轻税收负担。
其实，税收筹划是企业财务管理的一项内容，它应当服从和服务于企业财务管理的目标。
企业财务管理的目标，是企业价值最大化，在一般情况下，减轻税收负担能增加企业的现金流量，从而有利于实现企业价值最大化目标。
但这并不是绝对的，在某些情况下，单纯为了减轻税收负担，可能会对企业的生产经营活动产生不利影响，从而导致企业整体现金流量下降和企业价值降。
[税务筹划]企业在做税务筹划要避免的三大误区
![[税务筹划]企业在做税务筹划要避免的三大误区](https://img.taocdn.com/s3/m/115b6c859ec3d5bbfd0a74a7.png)
现在很多企业都有税务筹划的意识，但往往在操作过程中因为忽略了潜在的风险而给企业造成很严重的损失。
因此，很多老板和财务对税务筹划这个话题非常关注，常会咨询这样一个问题：要做税务筹划了，有没有好文章推荐。
遗憾的是，没有！因为税务筹划是一个专业，而并非简单的一个问题。
企业在现实中的税务筹划操作，并不是几篇文章就可以解决的，而是需要一个甚至几个税务筹划专家进行全面详细的研究并制定方案。
因此这篇文章只是一个简单的知识普及，希望能对不了解税务筹划或者还在犹豫要不要做税务筹划的老板、财务们有所帮助。
对于税务筹划，别说没有财务知识背景的企业老板们了，可能连专业的会计财务们都会有不少误解。
误区一：没有把税务筹划和偷逃税的概念分清楚之前安节税就遇到过这样一位客户，企业的老板想要咨询做税务筹划，却被财务总监义正言辞地拒绝了！原因很简单，就是这位工龄40年的资深财务总监始终坚持国家利益、员工利益至上，认为老板想要做税务筹划就是损害了国家和员工的利益。
征税和纳税一直以来都是国家和企业间的博弈，这位财务总监的出发点也是好的，但是显然他把税务筹划等同于偷逃税了。
企业要做税务筹划，首先要搞清楚税务筹划的概念。
税务筹划是纳税人在遵守法律法规的基础上，对涉税的业务进行一系列策划，科学合理地选择税收缴纳方式。
虽然税务筹划的最终目的可能和偷逃税一样是为了降低税负，但它有两大前提要求，即合法性和可操作性。
误区二：只要有个好会计，就能进行税务筹划很多老板把大量的精力放在了公司的发展和业务上，税一交多，就指责会计怎么不筹划。
但实际上，税是在业务过程中产生的，而业务由合同决定，合同则是老板签定的！所以，企业要进行税务筹划得从老板入手，合同怎么签、业务怎么做，都与事后的税收息息相关。
税务筹划有一个筹划型和过程性，是经济行为产生税收结果之前做的一系列规划调整。
如果业务过程已经完成，产生了税收结果，再来让财务通过做账减少税金，这叫偷税，而不是税务筹划！误区三：税务筹划就是为了节省税金，不考虑风险相信绝大多数人会认为，税务筹划就是为了减少企业的税收负担。
【老会计经验】税收筹划别入误区
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】税收筹划别入误区
当今，在现实的生活中有的人对税收筹划存有一定的误区，现与大家探讨。
误区之一：税收筹划就会减轻税负。
许多纳税人认为，只要进行税收筹划就可以减轻税收负担。
然而个别企业选择的方案可能会增加一定税收负担，而取得了最大化的利润，其经营方案也不失为是最佳经营方案。
同时，税收筹划作为一种计划决策方法，受许多内在、外在条件的制约，本身存在一定的风险，筹划节税不成反受处罚的例子经常见于报端。
这主要因为，一是税收筹划受客观条件的制约。
税收筹划是在一定的条件下组织实施的，随着时间、地点等条件的变化，税收筹划的手段也要相应变化，否则就可能会出现错误。
二是税收筹划存在人为的主观局限性。
税收筹划方案取决于人的主观理解判断，由于人的政治素质的高低和业务水平的不同，不同的人就有可能出现不同的思维，不可避免地出现成功和失败两种不同的结果。
三是存在着征税人和纳税人的认定差异制约。
税收筹划方案的选择和实施是全凭纳税人自己根据对有关法律的理解进行的，纳税人的税收筹划是否符合法律的规定取决于税务机关的认定。
不成功的税收筹划会让企业付出不同程度的代价，相反会增加纳税人的税收负担。
误区之二：税收筹划是纳税人自身的事。
名义上，税收筹划是纳税人自身的事，由于纳税人自身的文化素质不一，会计水平不均衡，造成了纳税人不能自行进行税收筹划。
税务代理是介于征纳双方之间的中介地位，根据纳税人、扣缴义务人的委托或授权，以纳税人、扣缴义务人的名义，依据国家税收法律和行政法规的。
【老会计经验】当前纳税筹划中存在的误区及辨析
【老会计经验】当前纳税筹划中存在的误区及辨析误区一：对什么是纳税筹划的理解含混不清笔者认为，纳税筹划是纳税人在税法规定许可的范围内，通过对其生产经营活动中有关涉税事项的事先筹划和安排，以实现企业价值最大化的活动的总称。
现在，理论界对纳税筹划概念的界定，主要有以下几种观点：1、纳税筹划=税收筹划。
这是目前我国理论界和实务界比较流行的观点，也是国内外文献资料中常见的观点。
荷兰国际文献局《国际税收辞汇》指出，税收筹划是指纳税人通过经营活动或个人事务活动的安排，实现缴纳最低的税收。
唐腾翔、唐向所著的《税收筹划》，其主要观点就是纳税人进行的纳税筹划。
这一认识如长期存在，会直接导致税收主管部门与纳税人之间的对立，使税收征收机关对纳税筹划造成一种偏见，认为纳税人搞纳税筹划不利于税收的征收和管理，尤其在当前税收任务较重的情况下，不利于征收任务的完成，因此对纳税筹划另眼相看，甚至以各种形式进行刁难。
笔者认为，这主要是由于对纳税筹划的主体认识不清造成的，是对纳税筹划的曲解，有必要加以澄清。
税收筹划按筹划主体的不同包括征税筹划和纳税筹划两方面的含义。
一是从国家税务机关的角度看，税收筹划是指税务机关所进行的一系列旨在有效调控经济和取得最大税收收入所进行的征收管理活动，称之为征税筹划。
二是从纳税人角度来看，纳税筹划是指纳税人在不违反法律规定的前提下通过对税负进行有效的策划以实现财务管理整体目标的一种管理活动，称之为纳税筹划。
本文所称的纳税筹划为后者。
税收是指国家凭借政治权力，无偿地征收实物或货币，以取得财政收入的一种工具。
法是税收的存在形式，从税收法律关系的主体来看，它由存在税收权利义务关系的双方，即征税主体和纳税主体组成。
征税主体指税收法律关系中享有征税权利的一方当事人，即税务行政执法机关，在我国具体指财政、税务机关和海关。
纳税主体指税收法律关系中负有纳税义务的一方当事人，即纳税人。
因此，既然将涉税事项的筹划活动概括为税收筹划，那么就应该包括涉税事项的双方即征税主体和纳税主体，而不能只考虑其中一方主体，否则就是不完善的和片面的。
税务筹划中应该避免哪些误区
税务筹划中应该避免哪些误区在当今的商业环境中，税务筹划已成为企业和个人降低税负、提高经济效益的重要手段。
然而，税务筹划并非一帆风顺，如果不小心陷入误区，可能会带来严重的税务风险和法律后果。
下面，我们就来探讨一下税务筹划中应该避免的一些误区。
误区一：把税务筹划等同于偷税漏税这是税务筹划中最常见也是最危险的误区。
偷税漏税是指通过隐瞒收入、虚报支出、伪造账目等非法手段来逃避纳税义务，是明确的违法行为。
而税务筹划则是在合法的前提下，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，尽可能地利用税收优惠政策和税法的漏洞，以达到降低税负的目的。
税务筹划是在法律允许的范围内进行的，遵循了税收法律法规的立法意图，是一种合法的节税行为。
而偷税漏税则是对法律的公然违背，一旦被查处，不仅要补缴税款、滞纳金和罚款，还可能面临刑事处罚。
因此，在进行税务筹划时，必须明确合法与非法的界限，不能为了一时的利益而触碰法律的红线。
误区二：忽视税务筹划的整体性和综合性有些企业或个人在进行税务筹划时，只关注某个税种的税负降低，而忽视了整体税负的平衡。
例如，为了减少增值税的缴纳，可能会增加企业所得税的负担；或者为了降低当前的税负，而给未来的经营带来潜在的税务风险。
税务筹划应该是一个综合性的系统工程，需要考虑企业的整体经营战略、财务状况、税务风险等多方面因素。
要从企业的设立、运营、重组、清算等各个环节入手，对涉及的各个税种进行统筹规划，以实现整体税负的最小化和经济效益的最大化。
此外，税务筹划还应该与企业的财务管理、风险管理等其他管理活动相协调，不能孤立地进行。
只有将税务筹划纳入企业的整体战略规划中，才能充分发挥其作用，为企业创造价值。
误区三：过度依赖税收优惠政策税收优惠政策是税务筹划中的重要工具，但过度依赖则可能陷入误区。
一些企业在进行税务筹划时，仅仅围绕着现有的税收优惠政策来设计方案，而不考虑自身的实际经营情况和发展需求。
税收优惠政策通常具有一定的时效性和条件限制，如果企业为了享受优惠而盲目调整经营活动，可能会影响企业的正常发展。
【老会计经验】讲解对纳税筹划误区的指正
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】讲解对纳税筹划误区的指正
纳税筹划误区是人们对纳税筹划的错误认识，这种错误认识的直接后果会导致企业错误行为的发生。
所以，纳税筹划误区应该得到及时指正，使纳税筹划实践在正确的认识指导下进行，降低税务风险。
一、正确认识纳税筹划主体纳税筹划的主体应该是专门的纳税筹划人员，既可以由企业培养，也可以聘请社会上的专业筹划员，但不能由会计通过调整账目来完成。
纳税筹划涉及筹资、投资、经营等各个方面，不仅对筹划人员的专业知识要求高，需要筹划人员精通税法、会计、财务，而且还要求筹划人员了解企业经营的全部，具有纳税筹划的经验和技巧。
下面还有几个方面筹划内容会计做不到，只能由专职筹划人员进行：1. 每个纳税筹划方案需要放到整体经营决策中加以考虑。
首先，纳税企业内部不同产品、不同部门、不同税种的税收筹划要相互衔接，不能顾此失彼。
有些方案可能会使某些产品、某些部门、某些税种的税负减轻，但从总体上来说，可能会因为影响其他产品、其他部门、其他税种的税负变化而实际上使税负加重。
因此，纳税筹划人员进行纳税筹划，不能仅盯住个别产品、个别部门、个别税种的税负高低，更不能只盯着会计账目，应精心筹划，应着眼于整体税负的轻重。
其次，纳税人进行纳税筹划，应注意税收和非税收因素。
纳税筹划主要分析涉税利益，但也不可忽视非税利益，因为政治利益、环境利益等非税利益对企业的影响也非常明显。
通常情况下，对涉税利益和非税利益都较大的税收筹划方案要多用、快用，这样可以取得一举两得的效果。
再次，在选择纳税筹划方案时，不能仅把眼光盯在某一时期纳税最少的方案上，。
税收筹划有什么常见的误区
税收筹划有什么常见的误区下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
文档下载后可定制修改，请根据实际需要进行调整和使用，谢谢!本店铺为大家提供各种类型的实用资料，如教育随笔、日记赏析、句子摘抄、古诗大全、经典美文、话题作文、工作总结、词语解析、文案摘录、其他资料等等，想了解不同资料格式和写法，敬请关注!Download tips: This document is carefully compiled by this editor. I hope that after you download it, it can help you solve practical problems. The document can be customized and modified after downloading, please adjust and use it according to actual needs, thank you! In addition, this shop provides you with various types of practical materials, such as educational essays, diary appreciation, sentence excerpts, ancient poems, classic articles, topic composition, work summary, word parsing, copy excerpts, other materials and so on, want to know different data formats and writing methods, please pay attention!税收筹划常见误区税收筹划是企业和个人在合法范围内通过调整财务结构、利用税收等手段，降低税负、提高税收效率的一种行为。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
【tips】本文是由梁老师精心收编整理，值得借鉴学习！
【老会计经验】应走出税收筹划的误区
在我国，宣传、倡导、运用税收筹划的时间不算很短，但人们对税收筹划的理解不一，税收筹划在不少人的脑海里仍有误区。
误区之一：税收筹划就是少缴税或不缴税
提到税收筹划，不少人想到的就是纳税人运用各种手段，想方设法地少缴税甚至不缴税，以达到直接减轻自身税收负担的目的。
就连有的税务界权威人士也这样认为：
所谓税收筹划，是指通过对纳税业务进行策划，筹划出一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税目的笔者认为，这种观点有失偏颇。
实际上税收筹划仅仅是纳税人进行经营的一种手段，是一种生产经营活动方式，其根本目的应当与纳税人的生产经营目的一致，即追求利益的最大化。
对纳税人来说，如果从某一经营方案中可以获得最大化的利润，即使该经营方案会增加纳税人的税收负担，该经营方案仍然是纳税人的最佳经营方案。
误区之二：税收筹划只与税款的多少有关
目前，我们在探讨税收筹划时，基本上都是税款方面的筹划，即将税收筹划简单地看成是税款的多与少的选择，而很少去考虑税。