风险、合规与内部控制ppt
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风险管理与合规ppt
由于企业内部流程不完善、员工操 作失误等原因，可能导致企业运营 受阻或出现事故。
风险管理面临的挑战
要点一
不断变化的外部环境
要点二
企业内部管理难题
随着经济、社会、技术等领域的快速 发展，风险管理需要不断更新和改进 。
企业内部管理存在问题，例如信息不 对称、道德风险等，难以有效进行风 险管理。
要点三
缺乏专业人才
实践经验分享：如何建立有效的合规管理体系
明确合规目标
制定明确的合规目标，并分解 为各部门的具体任务和职责。
加强培训宣贯
定期组织合规培训和宣贯，提高 员工的合规意识和技能水平。
建立沟通机制
建立各部门之间的沟通机制，及时 解决合规管理中的问题，确保信息 的畅通与协同。
经验总结：合规管理的最佳实践
领导重视是关键
企业领导应高度重视合规管理 工作，亲自过问和推动，为合 规管理提供必要的支持和资源
。
制度建设是基础
建立健全合规管理制度，明确 合规标准和流程，防范潜在风
险。
培训宣贯是保障
加强合规培训和宣贯，提高员 工的合规意识和技能水平，确 保员工了解和遵守相关规定。
08
结论与展望
结论回顾
风险管理与合规在企 业中的重要性
合规管理将更加注重风 险
未来合规管理将更加注重风险，企业 需要建立完善的风险管理制度，通过 有效的合规管理来降低和控制风险。 同时，合规管理也需要与企业的战略 目标保持一致，以确保企业的可持续 发展。
THANKS
风险管理与合规的范围
风险管理与合规涵盖了组织运作的各个方面，包括但不限于 财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理、销售管理 、研发管理、行政管理等。
为什么需要关注风险管理与合规
风险管理面临的挑战
要点一
不断变化的外部环境
要点二
企业内部管理难题
随着经济、社会、技术等领域的快速 发展，风险管理需要不断更新和改进 。
企业内部管理存在问题，例如信息不 对称、道德风险等，难以有效进行风 险管理。
要点三
缺乏专业人才
实践经验分享：如何建立有效的合规管理体系
明确合规目标
制定明确的合规目标，并分解 为各部门的具体任务和职责。
加强培训宣贯
定期组织合规培训和宣贯，提高 员工的合规意识和技能水平。
建立沟通机制
建立各部门之间的沟通机制，及时 解决合规管理中的问题，确保信息 的畅通与协同。
经验总结：合规管理的最佳实践
领导重视是关键
企业领导应高度重视合规管理 工作，亲自过问和推动，为合 规管理提供必要的支持和资源
。
制度建设是基础
建立健全合规管理制度，明确 合规标准和流程，防范潜在风
险。
培训宣贯是保障
加强合规培训和宣贯，提高员 工的合规意识和技能水平，确 保员工了解和遵守相关规定。
08
结论与展望
结论回顾
风险管理与合规在企 业中的重要性
合规管理将更加注重风 险
未来合规管理将更加注重风险，企业 需要建立完善的风险管理制度，通过 有效的合规管理来降低和控制风险。 同时，合规管理也需要与企业的战略 目标保持一致，以确保企业的可持续 发展。
THANKS
风险管理与合规的范围
风险管理与合规涵盖了组织运作的各个方面，包括但不限于 财务管理、人力资源管理、采购管理、生产管理、销售管理 、研发管理、行政管理等。
为什么需要关注风险管理与合规
风险合规管理培训ppt
内部控制的意义
1 2 3
确保企业合法合规经营
内部控制可以帮助企业遵守相关法律法规，避 免违法违规行为，提高企业的社会声誉和公信 力。
提高企业经营管理效率
通过内部控制，企业可以优化内部流程，提高 资源利用效率，降低成本，增强企业的盈利能 力。
保障企业资产安全
内部控制可以对企业资产进行全方位监管，防 止资产流失和腐败行为，保障企业的经济利益 。
02
风险识别与评估
风险识别的方法
内部风险识别
外部风险识别
识别内部经营过程中产生的风险，包括财务 风险、人力资源风险、市场风险等。
识别外部环境带来的风险，包括政策法规风 险、自然灾害风险、市场竞争风险等。
定量风险识别
定性风险识别
运用统计方法和数学模型等定量方法识别风 险。
通过专家评估和经验判断等定性方法识别风 险。
评估风险发生后对组织的影响程度。
风险级别
风险矩阵
综合考虑风险概率和影响程度，确定风险级 别。
将风险级别和类型进行矩阵式排列，以便更 直观地展示组织面临的风险状况。
03
风险应对与监控
风险应对的策略
风险规避
通过变更计划或采取其他措施来消 除或降低特定风险，以达到减少损 失的目的。
风险转移
通过购买保险、签订合同或采取其 他措施将风险转移给第三方，以达 到减轻自身风险的目的。
风险合规管理是一种全面的、主动的管理过程，需要企业全 体员工共同参与和实施。
风险合规管理的意义
确保企业行为符合法律法规和规章制度，降低违 法违规风险。
提升企业的社会形象和声誉，增加企业品牌价值 。
提高企业的稳健性和抵御风险能力，减少因风险 事件引发的损失。
2024年银行内控合规管理ppt培训课件
• 加强员工教育和培训：银行应加强对员工的合规意识和风险意识教育，提高员工的业务素质和职业道德水平。 同时，应定期对员工进行培训和考核，确保员工具备履行岗位职责的能力。
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
• 强化内部监督和审计：银行应建立完善的内部监督和审计机制，对各项业务活动进行定期检查和评估，及时发 现并纠正违规行为。同时，应加强对关键岗位和敏感环节的监督，防范潜在风险。
加强合规风险监测与报告
ห้องสมุดไป่ตู้
建立合规风险监测机制
01
运用科技手段，实时监测业务操作中的合规风险，及时发现并
处置违规行为。
完善合规风险报告制度
02
明确报告路径和时限，确保发现的合规风险能够及时、准确上
报至相关部门。
强化合规风险分析研判
03
定期对监测到的合规风险进行深入分析，研判风险趋势，为决
策层提供有力支持。
合规风险识别与评估机制
合规风险识别
通过建立合规风险识别机制，及时发 现和报告合规风险事件。
合规风险评估
对识别出的合规风险进行定量和定性 评估，确定风险等级和应对措施。
合规风险监测与报告
建立合规风险监测和报告机制，持续 跟踪合规风险的变化情况，及时向高 层管理和监管部门报告。
合规风险应对与整改
针对发现的合规风险问题，制定相应 的应对措施和整改方案，确保问题得 到及时解决。
似事件的再次发生。
03
案例三
某银行通过优化业务流程和加强信息技术应用，提高了内控合规管理的
效率和准确性。该银行实现了对各项业务活动的实时监控和风险预警，
及时发现并处置了潜在风险。
风险事件剖析
风险事件类型
包括操作风险、市场风险、信用 风险等。这些风险事件往往由于 内控合规管理不到位而引发，给
内部控制与全面风险管理(PPT 58页)
10.复核员复 核记账凭证
3.1M
1 1.1M,1. 2M
结束
通过
5.1M
业务部门 07.产品出库等
银行 04.存款并发出到
账通知单
银行 01.收到款后，发
出到账通知单 到账通知单
过程分析：操作路径
3、进行风险评估
中国三泰单位风险数据库
流程编号 …… CA09财务管 理
…… CA09.02 CA09.02.01
Information communication
风险管理环境 目标设定
• 公司文化 • 战略
• 管理政策 • 运营 • 风险容忍度 • 合规 • 跨功能风险
管理组织
风险识别
• 关键成功
因素 • 威胁因素 • 主要风险
风险评估
• 描述 • 量化 • 整合 • 排序
风险回应 风险控制
• 决策
• 风险处理
• 机会与威胁 • 计划
把握
• 流程
资讯与沟通
• 监控报告
•
Monitor and improving
监控与改进
• 审计：内部和外部
• 检查：专项、CSA
实务分析：国家标准
• 国务院国资委
中央企业全面风险管理指引
第一章 总则
1.收集初始信息
2.进行风险评估
第二章 风险管理初始信息 第三章 风险评估
的过程。
中国中国三泰风险管理关键是执行，而不是设计。
过程分析：逻辑思路
控制环境 风险评估 控制活动 信息和沟
通 监督
COSO集成的内部控制框架
COSO体系
1992年，美国“反对虚假财务报告委员会（由 美国注册会计师协会、国际内部审计师协会等团体 发起成立）下设的COSO委员会提出了《内部控制— —整体框架》（简称COSO框架）。
《银行内控合规管理》PPT课件
.
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
.
1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
哈勃天文望远镜案例
►是管理出了问题，控制出了问题
►这个案例是管理学关于“控制”的经典案例 。很能说明控制的价值和意义。如果在项目 运作过程中航天管理局、镜片公司、具体操 作人员做好管理、控制，对项目运行过程进 行监控，纠正出现的偏差，问题是完全可以 避免的。
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1.1 什么是内部控制
1.1.1 什么是管理
程：肉眼---地基望 上，发射后沿着轨
远镜--太空望远镜。 道绕地球运行，摆
脱了大气湍流与散
►哈勃太空望远镜在 人类天文史上，具 有划时代的意义。
射等地面观测条件 的限制，因此其获 得的天文影像较之 地基望远镜有质的
飞跃。
.
哈勃天文望远镜案例 ►1990年4月，哈勃望
远镜发射升空。美国 航天管理局发现，望 远镜的主镜片存在缺 陷。主镜片中心过于 平坦，导致成像模糊 。 ►遥远的星体无法像预 期那样清晰地聚焦， 造成一半以上的实验 和许多观察项目无法 进行。
3.
Part 1 什么是内控合规管理
➢1.1 什么是内部控制
2
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➢1.2 什么是合规、合规管理
3
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➢1.3 内部控制与合规管理
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➢1.4 内控与审计、风险的关系
4.
1.1 什么是内部控制
什么是管理 什么是控制、内部控制
►具有讽刺意味的是，这个项目并没有时间上的压 力，完全有足够的时间发现这个错误。实际上，镜 片的粗磨1978年就开始了，到1981年才抛光完毕 ，之后，由于“挑战者号”航天飞机失事，完工 后的望远镜又在地上待了两年。但是没有人发现这 个错误！！
合规风险管理PPT课件
（3）合规风险报告：有两个层面，一是本行各部门、各分支机构 或人员按照规定的合规报告路线，将已识别的合规风险向管理层 或合规部门报告；二是合规部门在汇总、分析的基础上，向管理 层和董事会提交的合规风险管理情况报告。
——识别评估是否及时，有效，报告渠道是否畅通是重要方面
14
第14页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
第11页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
合规文化
一家好银行必然有良好的合规文化做支撑，要不然，想确立恰当的战略目 标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。文化决定着企业、团队和 员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见， 非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易 导致重大违规事件甚至违法案件。这样的机构如果它的账面上还有很好的 业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。
合规抑制风险创造价值：通过对合规风险的有效管理，避免处罚和损 失，从另一个方面看它就是创造了价值；对新产品、新业务论证、 揭示风险，提出控制措施和方案，保证我行各项各项金融创新的 合法、合规也可创造价值。（理财业务、年初的票据）
业 务 发 展 和 合 规 经 营 相 并 重 ： 业 务 发11展 是 我 行 生 存 和 发 展 的 根 本 ， 合
企业文化就是企业信奉并附诸于实践的价值理念（审慎经营原则和价值观），---真正实行是关键。它是企业 在经营过程中，伴随着自身的经济发展而逐步形成和确立并深深植根于企业每一个成员头脑中的独特的精 神成果和思想观念。
企业文化包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的 责任感、荣誉感等。企业文化现象都是以人为载体的现象，而不是以物质为中心的现象，由一个企业的全 体成员共同接受，普遍享用，而不是企业某些人特有，并且是企业发展过程中逐渐积累形成的。
——识别评估是否及时，有效，报告渠道是否畅通是重要方面
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第14页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
第11页/共60页
第一讲 合规与合规风险的涵义
合规文化
一家好银行必然有良好的合规文化做支撑，要不然，想确立恰当的战略目 标很困难，而要实施好这些战略难度就更大了。文化决定着企业、团队和 员工的具体行为，管理者和员工如果对机构内部有章不循的现象视而不见， 非但不予以制止，甚至还同流合污，这家机构的管理一定不会好，很容易 导致重大违规事件甚至违法案件。这样的机构如果它的账面上还有很好的 业绩表现，可能会更加的糟糕，以后要付出的代价可能会更大。
合规抑制风险创造价值：通过对合规风险的有效管理，避免处罚和损 失，从另一个方面看它就是创造了价值；对新产品、新业务论证、 揭示风险，提出控制措施和方案，保证我行各项各项金融创新的 合法、合规也可创造价值。（理财业务、年初的票据）
业 务 发 展 和 合 规 经 营 相 并 重 ： 业 务 发11展 是 我 行 生 存 和 发 展 的 根 本 ， 合
企业文化就是企业信奉并附诸于实践的价值理念（审慎经营原则和价值观），---真正实行是关键。它是企业 在经营过程中，伴随着自身的经济发展而逐步形成和确立并深深植根于企业每一个成员头脑中的独特的精 神成果和思想观念。
企业文化包括企业的经营观念、企业精神、价值观念、行为准则、道德规范、企业形象以及全体员工对企业的 责任感、荣誉感等。企业文化现象都是以人为载体的现象，而不是以物质为中心的现象，由一个企业的全 体成员共同接受，普遍享用，而不是企业某些人特有，并且是企业发展过程中逐渐积累形成的。
风险、合规与内部控制
（五）其他可能引发合规风险的行为。
28
机构建设的合规要点
机构设置 机构变更 机构撤销
1．严禁未经监管部门 批准擅自设立或者变 相设立分支机构。 2．在法人机构住 所地以外的省、自 治区、直辖市未设 立分公司不得开展 业务。 3．不得超范围经营 或变相经营保险业务。
1. 法人机构改变组织形式、 变更注册资本、分立或合并、 变更出资人或者转让股份、变 更公司名称、修改章程、 调整业务范围、变更营业场 所必须经监管部门的批准。 2．分支机构变更营业场所要 经过监管部门批准。 3．保险机构变更名称、合并 分支机构后，要在规定的时 间内向监管部门报告。 4．法人机构发生涉及保 险许可证记载事项的变更， 要按照规定更换许可证。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。 是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。 控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部 控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
风险评估
控制活动
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。 信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。 内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
商业银行内部控制与合规风险管理PPT培训课件讲义
监事会
风险管理机制
治理层（董事会）
风险/审计委员会
信贷风险委员会 市场风险委员会 资产负债管理委员会 管 理 层
高级管理层 （各管理层委员会）
独立的监督机构
业务单元 零 售 银 行 企 业 银 行
业务
（风险管理部）
资 金 部
风险管理 财务控制 运营
控制 制约与平衡 独立审核 业务运作层 （业务单元）
• 10项重要原则 • 50个小项
38
原则
1
标题
主要内容
监管银行的合规风险管理；核准银 董事会在合规管理 行合规政策；评价银行合规管理有 方面的职责 效性等
2
高级管理层在合规 负责银行合规风险的有效管理 管理方面的职责 同上
制定和传达银行合规政策并确保其 得以遵守；向董事会报告银行合规 风险
3
4 5
同上 独立性
负责组建一个常设和有效的银行内 部合规管理部门。
确保银行合规管理部门的独立地位
续上 表 原则
6 7 8
标题
资源 合规管理 部门职责 与内部审 计的关系 跨境问题
主要内容
银行合规管理部门应当配备能有效履行 职责的资源。 协助高级管理层有效管理银行面临的合 规风险等。 合规管理部门的工作范围和广度应受到 内部审计部门的定期复查。 银行应该遵守所有开展业务所在国家或 地区的适用法律和监管规定，合规管理 部门的组织方式和结构及其职责应符合 当地的法律和监管要求。 合规管理部门工作外包必须受到合规负 责人的适当监督。
23
二、商业银行内部控制的定义、 目标、原则和要素
（四）内部控制Байду номын сангаас素
• 内部控制的环境
• 风险识别与评估 • 内部控制措施
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内部监督
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
-
10
一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
-
2
1
风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
-
3
一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。
风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
-
4
一、风险、合规、内控
-
5
一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
-
11
一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
-
12
一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
略
险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
风
险
险
险
险
险
险
险
险
健全的有效的内部控制体系
-
13
一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
-
7
一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
-
8
一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
内部控制
内控环境
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策
风险评估
控制活动
控制活动
信息与沟通
信息与沟通
监督
监督
-
9
一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
-
14
一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
-
6
一、风险、合规、内控
Байду номын сангаас
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度
资产安全
有效识别和化解合规风险 保证公司运营安全
合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。
内
容
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、 机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文 化等。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内 部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略。
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施， 将风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相 关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有 效沟通。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查， 评价内部控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加 以改进。
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一、风险、合规、内控
风险管理八要素
内部环境 目标设定 事件识别 风险评估 风险对策
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风险、合规、内控
2 内部控制体系的组成
3
合规要点及案例
4
合规风险控制
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3
一、风险、合规、内控
风险：是指对实现保险经营目标可能产生负面 影响的不确定性因素。
风险管理：是指保险公司围绕经营目标，对保 险经营中的风险进行识别、评估和控制的基本 流程以及相关的组织架构、制度和措施。
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4
一、风险、合规、内控
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一、风险、合规、内控
内部控制：是由企业董事会、监事会、经理层 和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
控制方法：采取手工控制与自动控制相结合、 预防性控制与发现性控制相结合的方法，运用 相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
控制措施：不相容职务分离控制、授权审批控 制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、 运营分析控制和绩效考评控制等。
内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查，评价内部
控制的有效性。发现内部控制缺陷，应当及时加以改进。
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一、风险、合规、内控
1、内部控制与全面风险管理的联系： （1）内部控制是全面风险管理的必要环节，内部控制 的动力来自企业对风险的认识和管理。 （2）全面风险管理涵盖了内部控制。
2、内部控制与全面风险管理的差异： （1）两者的范畴不一致。 （2）两者的活动不一致。 （3）两者对风险的定义不一致。 （4）两者对风险的对策不一致。
公司发生的合规风险与内部控制缺陷有着必然的联系， 而内控缺陷或风险事项不一定都是违规的。
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一、风险、合规、内控
风险管理
战
保
市
信
操
合
运
财
略
险
场
用
作
规
营
务
风
风
风
风
风
风
风
风
险
险
险
险
险
险
险
险
健全的有效的内部控制体系
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一、风险、合规、内控
风险管理过程 风险管理是风险面临者进行风险识别、风
险估测、风险评价、风险控制，以减少风险负面影响 的决策及行动过程。
财务报告及相关信息真 实完整
合理保证经营管理 合规
实现适当风险水平下的 效益最大化
提升公司价值
促近企业实现发展战略
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一、风险、合规、内控
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
全面管理与重点监控相统一
全员参与原则
全面性原则
独立集中与分工协作相统一
原
充分有效与成本控制相统一
风险评估是指公司对已识别的风险进行分析，以便形成如何对其管理 的依据。
是指选择和确定应对风险的工具，包括规避、承担、降低和分担风险。
控制活动 信息与沟通 内部监督
控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的有效的控制措施，将 风险控制在可承受度之内。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息， 确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
则
各司其职原则 独立性原则 适时性原则
重要性原则 制衡性原则 适应性原则
成本效益原则
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一、风险、合规、内控
风险管理
内部环境
内部控制
内控环境
目标设定
要
事件识别
风险评估
素
风险对策
风险评估
控制活动
控制活动
信息与沟通
信息与沟通
监督
监督
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一、风险、合规、内控
内部控制五要素 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通
风险、合规与内部控制
前言
2007年，中国保监会出台了《保险公司风险管理指引》要求 保险公司应当明确风险管理目标，建立健全风险管理体系，规 范风险管理流程 ； 《保险公司合规管理指引》要求保险公司的经营管理活动要在 符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则以及公司内部管 理制度等方面要实施专职管理，以预防和化解风险，每年要向 保监会报送合规管理报告，这预示着监管部门对保险公司合规 管理工作越来越重视； 2008年6月28日，财政部等五部委联合印发了《企业内部控 制基本规范》并于2009年7月1日起在上市公司范围内施行，鼓 励非上市的大中型企业执行。财政部出台的《企业内部控制基 本规范》为企业加强和规范内部控制、提高经营水平和风险防 范能力提供了完整和公认的框架。
设立风险管理部门 制定风险管理政策
制定风险解决方案
风险管理
广泛搜集信息 识别和分析风险
选择风险管理工具 合理确定风险限额
统一制定各风险 的度量单位和风险
度量模型
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一、风险、合规、内控
内部控制过程 内部控制是一个动态的过程，是实现目标的手段，
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一、风险、合规、内控
Байду номын сангаас
《保险公司风险管理指引》 《保险公司合规管理指引》 《企业内部控制基本规范》
覆盖所有业务流程和操作 环节
完善合规管理组织体系
提高经营效率和效果
持续监控、定期评估和准确 预警
目 业务发展与风险管理平行
推进
标
保证风险管理的独立性和 客观性
建立健全规章制度
资产安全
有效识别和化解合规风险 保证公司运营安全
合规:是指保险公司及其员工和营销员的保险经营管理 行为应当符合法律法规、监管机构规定、行业自律规则、 公司内部管理制度以及诚实守信的道德准则。
合规风险：是指保险公司及其员工和营销员因不合规的 保险经营管理行为引发法律责任、监管处罚、财务损失 或者声誉损失的风险。
合规管理：是保险公司通过设置合规管理部门或者合规 岗位，制定和执行合规政策，开展合规监测和合规培训 等措施，预防、识别、评估、报告和应对合规风险的行 为。
内
容
内部环境包含主体的风险管理理念、风险容量、董事会的监督、人员 的诚信、道德价值观和胜任能力、管理层的职责分工和权力分配等。
是指设定公司的总目标，包括战略目标、经营目标、报告目标、合规 目标等四大类。
是指识别可能对公司的目标达成产生影响的潜在事项，包括代表风险 的事项和代表机会的事项，以及可能二者兼有的事项。