士兰微2020年上半年财务风险分析详细报告
士兰微财务分析报告(3篇)
第1篇一、概述士兰微（股票代码：600460）成立于1997年，是一家专业从事集成电路设计、生产和销售的高新技术企业。
公司主要产品包括功率器件、模拟器件、数字器件等，广泛应用于消费电子、汽车电子、工业控制等领域。
本报告将从财务报表分析、盈利能力分析、偿债能力分析、运营能力分析等方面对士兰微的财务状况进行综合评价。
二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年末，士兰微总资产为XX亿元，其中流动资产为XX亿元，占总资产比例为XX%；非流动资产为XX亿元，占总资产比例为XX%。
流动资产中，货币资金为XX亿元，应收账款为XX亿元，存货为XX亿元。
非流动资产中，固定资产为XX 亿元，无形资产为XX亿元。
通过对比历年资产负债表，可以发现士兰微的资产结构相对稳定，流动资产和非流动资产的比例保持在一个合理的范围内。
（2）负债结构分析截至2022年末，士兰微总负债为XX亿元，其中流动负债为XX亿元，占总负债比例为XX%；非流动负债为XX亿元，占总负债比例为XX%。
流动负债中，短期借款为XX亿元，应付账款为XX亿元，预收账款为XX亿元。
非流动负债中，长期借款为XX亿元，应付债券为XX亿元。
从负债结构来看，士兰微的负债主要集中在流动负债，且短期借款和应付账款占比较高。
这表明公司短期偿债压力较大，需要关注其短期偿债能力。
2. 利润表分析（1）营业收入分析2022年，士兰微营业收入为XX亿元，同比增长XX%。
从历年营业收入来看，公司营业收入保持稳定增长态势。
（2）毛利率分析2022年，士兰微毛利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
毛利率的提高主要得益于产品结构优化、成本控制措施得力等因素。
（3）净利率分析2022年，士兰微净利率为XX%，较上年同期提高XX个百分点。
净利率的提高主要得益于毛利率的提升和费用控制。
三、盈利能力分析1. 毛利率分析通过对比历年毛利率，可以发现士兰微的毛利率呈逐年上升趋势，表明公司盈利能力有所增强。
士兰微2020年一季度决策水平分析报告
士兰微2020年一季度决策水平报告一、实现利润分析2020年一季度实现利润为负2,356.99万元，与2019年一季度负997.81万元相比亏损成倍增加，增加1.36倍。
企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
2020年一季度营业利润为负2,367.19万元，与2019年一季度负1,002.47万元相比亏损成倍增加，增加1.36倍。
在市场份额有所扩大的同时，经营亏损却成倍增加，企业以亏损换市场的战略面临市场竞争的严峻考验。
二、成本费用分析2020年一季度士兰微成本费用总额为65,019.84万元，其中：营业成本为54,775.18万元，占成本总额的84.24%；销售费用为2,130.62万元，占成本总额的3.28%；管理费用为5,192.44万元，占成本总额的7.99%；财务费用为3,630.73万元，占成本总额的5.58%；营业税金及附加为337.26万元，占成本总额的0.52%。
2020年一季度销售费用为2,130.62万元，与2019年一季度的2,014.18万元相比有较大增长，增长5.78%。
2020年一季度在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
2020年一季度管理费用为5,192.44万元，与2019年一季度的5,312.31万元相比有所下降，下降2.26%。
2020年一季度管理费用占营业收入的比例为7.51%，与2019年一季度的8.05%相比有所降低，降低0.53个百分点。
三、资产结构分析士兰微2020年一季度资产总额为914,735.56万元，其中流动资产为395,669.82万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的39.83%、26.62%和20.69%。
非流动资产为519,065.74万元，主要分布在固定资产和长期投资，分别占企业非流动资产的55.83%、14.12%。
士兰微：2020年第一季度报告
公司代码：600460 公司简称：士兰微杭州士兰微电子股份有限公司2020年第一季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (5)四、附录 (7)一、重要提示1.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
1.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。
1.3公司负责人陈向东、主管会计工作负责人陈越及会计机构负责人（会计主管人员）马蔚保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
1.4本公司第一季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.1主要财务数据非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.2截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.3截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明□适用√不适用3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1财务报表合并资产负债表2020年3月31日编制单位:杭州士兰微电子股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：陈向东主管会计工作负责人：陈越会计机构负责人：马蔚母公司资产负债表2020年3月31日编制单位:杭州士兰微电子股份有限公司单位:元币种:人民币审计类型：未经审计法定代表人：陈向东主管会计工作负责人：陈越会计机构负责人：马蔚合并利润表2020年1—3月编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
士兰微2020年上半年管理水平报告
士兰微2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况士兰微2020年上半年成本费用总额为159,638.67万元，其中：营业成本为135,850.33万元，占成本总额的85.1%；销售费用为4,271.44万元，占成本总额的2.68%；管理费用为11,058.15万元，占成本总额的6.93%；财务费用为7,517.8万元，占成本总额的4.71%；营业税金及附加为940.95万元，占成本总额的0.59%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额139,466.71 100.00136,133.09100.00159,638.67100.00营业成本105,354.87 75.54113,509.4983.38135,850.3385.10营业税金及附加1,107.17 0.79 1,005.29 0.74 940.95 0.59 销售费用4,654.97 3.34 4,685.05 3.44 4,271.44 2.68 管理费用23,905.1 17.14 10,857.1 7.98 11,058.15 6.93 财务费用4,444.61 3.19 6,076.17 4.46 7,517.8 4.71 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析士兰微2020年上半年成本费用总额为159,638.67万元，与2019年上半年的136,133.09万元相比有较大增长，增长17.27%。
以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加22,340.85万元，财务费用增加1,441.62万元，管理费用增加201.05万元，共计增加23,983.52万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少64.33万元，销售费用减少413.61万元，资产减值损失减少5,270.25万元，共计减少5,748.19万元。
600460杭州士兰微电子股份有限公司2020年第三季度报告
公司代码：600460 公司简称：士兰微杭州士兰微电子股份有限公司2020年第三季度报告目录一、重要提示 (3)二、公司基本情况 (3)三、重要事项 (5)四、附录 (8)一、重要提示2.1公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2.2公司全体董事出席董事会审议季度报告。
2.3公司负责人陈向东、主管会计工作负责人陈越及会计机构负责人（会计主管人员）马蔚保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。
2.4本公司第三季度报告未经审计。
二、公司基本情况2.5主要财务数据单位：元币种：人民币非经常性损益项目和金额√适用□不适用2.6截止报告期末的股东总数、前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表2.7截止报告期末的优先股股东总数、前十名优先股股东、前十名优先股无限售条件股东持股情况表□适用√不适用三、重要事项3.1公司主要会计报表项目、财务指标重大变动的情况及原因√适用□不适用3.2重要事项进展情况及其影响和解决方案的分析说明√适用□不适用公司拟通过发行股份的方式购买国家集成电路产业投资基金股份有限公司持有的杭州集华投资有限公司19.51%的股权以及杭州士兰集昕微电子有限公司20.38%的股权，同时公司拟非公开发行股份募集配套资金。
2020年7月24日，公司第七届董事会第十二次会议审议通过了《关于<杭州士兰微电子股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案>及其摘要的议案》、《关于公司发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》等与本次交易相关的所有议案。
本次交易尚需提交公司股东大会审议，并经有权监管机构批准后方可正式实施，能否通过审批尚存在一定的不确定性，以及最终获得相关批准或核准的时间均存在不确定性。
3.3报告期内超期未履行完毕的承诺事项□适用√不适用3.4预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生重大变动的警示及原因说明□适用√不适用四、附录4.1 财务报表合并资产负债表2020年9月30日编制单位:杭州士兰微电子股份有限公司法定代表人：陈向东主管会计工作负责人：陈越会计机构负责人：马蔚母公司资产负债表2020年9月30日编制单位:杭州士兰微电子股份有限公司法定代表人：陈向东主管会计工作负责人：陈越会计机构负责人：马蔚合并利润表2020年1—9月编制单位：杭州士兰微电子股份有限公司单位：元币种:人民币审计类型：未经审计本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为： 0 元。
士兰微2020年三季度经营成果报告
7.39 6,550.57
4.45 4,155.36
-
0
100.00
77.78 0.63 2.35 5.20 3.30 -
3、营业成本控制情况 2020年三季度营业成本为97,931.77万元，与2019年三季度的 66,418.73万元相比有较大增长，增长47.45%。
三、盈利能力分析 1、盈利能力基本情况
士兰微2020年三季度的营业利润率为-0.39%，总资产报酬率为 1.52%，净资产收益率为-0.36%，成本费用利润率为-0.44%。企业实际投 入到企业自身经营业务的资产为818,000.06万元，经营资产的收益率为 -0.24%，而对外投资的收益率为-2.06%。
内部资料，妥善保管
项目名称
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)
2018年三季度
2019年三季度
数值 百分比(%) 数值 百分比(%)
2020年三季度 数值 百分比(%)
内部资料，妥善保管
第 4 页 共 10 页
营业收入
营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 研发费用
77,507.59
56,522.81 431.81 2,419.9
内部资料，妥善保管
第 1 页 共 10 页
3、投资收益 2020年三季度投资收益为负415.47万元，与2019年三季度的790.41 万元相比，2020年三季度出现亏损，亏损415.47万元。
4、营业外利润 2020年三季度营业外利润为负12.22万元，与2019年三季度负36.18 万元相比亏损有较大幅度减少，下降66.23%。 5、经营业务的盈利能力
士兰微2020年三季度经营成果报告
一、实现利润分析 1、利润总额 2020年三季度利润总额为负499.36万元，与2019年三季度负 5,514.21万元相比亏损有较大幅度减少，下降90.94%。企业亏损的主要原 因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
士兰微2020年上半年风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为203,774.51万元，2020年上半年已经取得的短期带息负债为266,204.05万元。
2.长期资金需求
该企业长期资金需求为76,322.58万元，2020年上半年已有长期带息负债为57,267.82万元。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为280,097.09万元。
4.短期负债规模
由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负债规模做出正确判断。
静态来看，该企业可以新增的短期贷款为104,858.81万元。
5.长期负债规模
由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度做出正确判断。
长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为92,237.04万元。
不过，该资金缺口在企业持续经营8.5个分析期之后可被盈利填补。
企业负债水平较高，且经营活动和投资活动均存在资金缺口，资金总缺口在扩大，资金链断裂风险加大。
资金链断裂风险等级为10级。
2.是否存在长期性资金缺口
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。