软件退税申请模板(嵌入式软件)
软件退税申请模板(嵌入式软件)
XXXXXXXXXXXXXXX公司2020年X-XX月软件产品超税负退税申请一、企业基本情况XXXXXXXXXXXXXXX公司，纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX，法人代表：XXX，注册地址：XXXXXXXXXXXXXXX，经营范围：XXXXXXXXXXXXXXX。
我公司成立于2XXX年XX月，一般纳税人认定时间为：XXXX年XX月，财务负责人：XXX，联系电话：XXXXXXXX。
二、企业软件产品认定情况我公司本期申请退税的软件产品有X种，具体情况如下：我公司的软件产品主要应用于XXX领域，上述1-X项软件产品的软件产品登记证书复印件（或者企业申请享受政策的产品的著作权登记证书复印件）、检测证明材料已在2020年X月X日申报软件退税时报送。
三、企业财务核算情况我公司财务对软件产品收入能够按规定进行核算，能够准确核算进、销项税额，分开申报，本次申请退税均已进行纳税申报，税款也已入库。
我公司在销售软件产品的同时销售其他货物（或者应税劳务），对于无法划分的进项税额按收入比例方式分摊。
我公司与嵌入式软件一并销售的计算机硬件、机器设备销售额按照确定：①按我公司最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）四、应退数据计算根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》 (财税[2020]100号文)的规定，我公司本期销售的软件产品符合退税条件。
2020年X-XX月我公司自行研发生产的嵌入式软件产品的销售情况如下表：单位：元我公司以上申报数据准确无误，计算正确，现申请退还2020年X-XX月软件超税负应退税款XXXX元。
声明：上述内容及其附列资料以及应退税款计算是符合税收相关法律、法规的规定的。
我公司保证它是真实的、可靠的、完整的，并愿承担相应法律责任。
软件著作权退税申请书范本
软件著作权退税申请书范本尊敬的国家税务局：您好！我司因近期软件著作权登记政策调整，特此申请退还已缴纳的软件著作权登记费用。
现将有关情况说明如下：一、基本情况1. 我司于____年__月__日向贵局提交了软件著作权登记申请，并缴纳了登记费用人民币____元（发票号码：____，发票代码：____）。
2. 登记申请的相关信息如下：- 软件名称：____- 版本号：____- 开发完成日期：____- 软件类别：____- 权利人：____二、政策依据根据《国家知识产权局办公室关于调整软件著作权登记费用标准的通知》（国知办发〔20__〕__号）文件规定，自____年__月__日起，软件著作权登记费用标准调整为：____。
三、退税理由1. 依据上述政策调整，我司已缴纳的软件著作权登记费用超过了新的费用标准。
2. 我司在得知政策调整后，立即与贵局取得联系，并了解了相关退税政策。
3. 根据贵局提供的退税指南，我司准备好了相关材料，现正式向贵局申请退还已缴纳的软件著作权登记费用。
四、申请退款材料1. 软件著作权登记申请表（原件）。
2. 缴纳登记费用的发票（原件）。
3. 退款申请报告（原件）。
4. 企业营业执照副本复印件（加盖公章）。
5. 自然人身份证明复印件。
6. 其他相关证明材料。
五、承诺我司承诺所提供的材料真实、完整、有效。
如有任何虚假陈述，我司愿意承担相应的法律责任。
请贵局核实上述情况，并根据相关规定办理退款手续。
如有需要，我司将随时提供其他协助。
非常感谢贵局对我司工作的支持与帮助！此致敬礼！权利人（盖章）：联系人：联系电话：联系地址：申请日期：____年__月__日。
软件退税资料
软件产品增值税即征即退申请表所属时间年月单位名称：电话：税务登记号：银行帐号：单位：申请退税企业相应入库凭证清单企业管理码：注：1．本清单必须加盖企业公章；2．税单号填写缴款书右上角14位电脑打印号码； (电子报税付款通知)税票号见“纳税流水号”栏。
3．按缴款书上的对应项目填写，不得更改；4．应附缴款书原件及复印件(原件核对后盖章退回)；<电子报税付款通知税票>也需附原件及加盖企业公章的复印件． 5．本表一式一份。
企业关于享受软件产品增值税即征即退政策的申请一、申请享受即征即退政策软件产品销售情况：我公司可享受软件产品增值税即征即退政策的软件产品为：。
我公司年月增值税应税销售额为元，其中：申请享受即征即退政策的软件产品销售额为元；另，享受出口免抵退政策货物与劳务销售额为元。
我公司本期享受即征即退政策的软件产品销售清单详见附件1。
我公司本期有 / 无嵌入式软件销售，嵌入式软件销售额计算情况详见附件2。
二、申请享受即征即退政策软件产品进项税额情况：我公司年月实际抵扣进项税额元（其中：出口免抵退货物与劳务对应的进项税额为元），我公司按以下第种方式核算申请享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额为元。
1、我公司可以单独核算享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额；2、我公司专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额为元；除此以外，我公司无法单独核算享受即征即退政策软件产品对应的其他进项税额，我公司承诺自年月（税款所属期）起一年内，按以下第种方式计算享受即征即退政策的软件产品应分摊的其他进项税额为元，具体计算公式为：（1）按照实际成本确定软件产品应分摊的进项税额；（2）按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。
三、申请退税情况：根据财税[2011]100号、沪地税地[2005]33号文件的有关规定，我公司申请年月软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退税额为元。
（企业公章）年月日附件1：申请享受即征即退政策软件产品发票开具清单（企业公章）年月日附件2嵌入式软件产品销售额计算表税款所属时间：自年月日至年月日：注：1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法：①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
软件退税申请书模板
软件退税申请书模板：尊敬的国家税务局：您好！我司因近期在软件购买及开发过程中出现了一些特殊情况，特向贵局申请软件退税。
现将具体情况说明如下：一、申请退税的基本情况1. 我司在2021年购买了XX软件公司的软件产品，并按照相关规定缴纳了软件购置税。
2. 由于我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳了部分软件购置税。
3. 在软件使用过程中，我发现该软件存在一些功能缺失，无法满足我司的业务需求。
4. 经过与软件公司沟通，双方同意解除合同，并退还软件购置税。
二、申请退税的具体理由1. 根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，纳税人多缴税款的，税务机关应当及时退还。
2. 我司在购买软件时，未能充分了解相关税收政策，导致多缴纳软件购置税。
此情况符合《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定的退税条件。
3. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税。
根据《中华人民共和国税收征收管理法》第七十五条规定，我司有权申请退税。
4. 退税申请符合国家税务总局关于软件退税的相关规定。
三、申请退税的金额计算1. 我司在2021年购买软件时，缴纳的软件购置税为人民币XX元。
2. 软件公司与我司解除合同，并退还软件购置税人民币XX元。
3. 因此，我司申请退还的软件购置税金额为人民币XX元。
四、申请退税的保障措施1. 我司承诺，在收到软件购置税退款后，将积极配合贵局进行相关税务处理。
2. 我司将按照相关规定，合理使用软件购置税退款，确保资金安全。
3. 软件公司承诺，在退款过程中，遵守国家相关法律法规，确保退款合法、合规。
五、申请退税的时间要求1. 请贵局在收到本申请后，尽快办理软件退税手续。
2. 如有需要补充的材料，我司将积极配合提供。
敬请国家税务局予以审批。
如有任何疑问，请随时与我司联系。
联系人：XXX联系电话：XXX联系地址：XXX特此申请！敬请批准！申请人（公章）：申请日期：XXXX年XX月XX日。
软件产品增值税退税申请表含填表说明)
退（抵）税申请审批表申请人名称XXX企业纳税人□扣缴义务人□联系人姓名XXX联系电话00000000纳税人识别纳税人名称XXX企业000000000000000号品目名税种税款所属时期税票号码实缴金额称增值税2015 年 X 月按税票上的金额写原完税情况合计（小写）申请退税金额（小写）计算后的应退税款依照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100 号，本企业切合上述文件规定，申请退税。
经办人： XXX 年月日退税（政策依公据章）以下由税务机关填写受理受理人：年月日情况减免性质代应退（抵）税种品目名称税款所属时期税票号码码及名称税金额核实情况合计（小写）核实部门建议：税务机关负责人建议:退还方式：退库□抵扣欠税签字：□年月日（公章）经办人：负责人：年月日备注： 1.本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2.纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人鉴又名：填写税务机关一致核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依照：填写享受税收优惠政策依照，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
其余若是纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
软件产品增值税退税申请表(含填表说明)
退（抵）税申请审批表备注：1. 本表适用于享受税收优惠政策纳税人办理减免退税。
2. 纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
3．本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
填表说明：一、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人姓名。
二、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
三、联系人名称：填写联系人姓名。
四、联系人电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
五、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称六、纳税人识别号：填写税务机关统一核发的税务登记证号码。
七、原完税情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息。
上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
八、申请退税金额：填写申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
九、退税政策依据：填写享受税收优惠政策依据，即政策文件名称、文号、适用政策条款等内容。
另外如果纳税人本次退税账户与原缴税账户不一致，申请人需在此注明，并须另行提交资料，经税务机关登记确认。
十、受理情况：填写核对接收纳税人、扣缴义务人资料的情况。
十一、核实情况：分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、减免性质名称及代码，分别填写应退（抵）税金额。
一个税种、品目、税款所属时期、税票号码可以对应多个减免性质名称及代码。
减免性质代码及名称为税务机关统一发布，用于减免税核算与日常管理的标准代码及名称。
核实确认的每张税票合计的应退（抵）税金额应小于等于原完税情况中对应税票实缴金额合计，应退（抵）税金额合计应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十二、退还方式：退还方式可以单选或多选。
对于有欠税的纳税人，一般情况应选择“抵扣欠税”。
对于选择“抵扣欠税”的情况，税务机关可以取消该选择，将全部申请退税的金额，以“退库”方式办理。
软件产品增值税即征即退计算表不含增值税收入。
2、软件产品销售收入指有登记证书的软件产品。
嵌入式软件退税详解
嵌入式软件退税1、在原先的政策里面计算嵌入式软件的退税公式=嵌入式软件销售额*17%--嵌入式软件销售额*3%，这里根本木有考虑到嵌入式软件产品是有进项税可以抵扣的，那么退税的时候是退实际说服超过3%的部分的，也就是说退税的公式=嵌入式软件销售额*17%-嵌入式软件进项税-嵌入式软件销售额*3%，这个公式的改变才是真正退还了纳税人税负超过3%的部分的增值税2、还有一个问题，就是退税的软件产品对应的硬件部分成本的问题。
举例如下：A企业是软件企业，有自己生产的设备，设备包含嵌入式软件部分，现在有一个销售合同如下：A企业帮助B企业搭建一个XX 平台，用到自己生产的设备-简称X设备，X设备里面包含软件产品Y，同时还用到外购的服务器。
企业合同签订成：A企业向B企业销售一个XX平台，明细有两项：1、X设备 一台 价格30万2、服务器 一台 价格 20万3、Y软件产品 价格10万元总计 价格50万元。
实际成本如下：X设备成本10万元，销售价格30万元，外购服务器成本10万元，销售价格20万元Y产品成本1万元，销售价格10万元假设Y软件产品没有进项税可以抵扣。
这样企业实际上是把软件产品Y的退税和X设备捆绑在了一起，企业的退税=10*（17%-3%）但是现在企业把合同转换成另外一种签订方式：1、XX平台硬件部分 价格 25万元2、Y软件产品 价格 35万元这样退税=35*（17%-3%）其实两种方式的操作在于成本的计算对象不同，第一种方式把实际销售的每种设备作为单个成本核算对象，而第二种方式把整个系统作为一个成本核算对象。
个人认为这里存在一个很可行的纳税筹划方式，尤其适那些大型设备的销售，完全可以把一些不包含软件产品的设备和包含软件的设备打包算做一个系统销售出去，这样就可以把这个系统分成硬件部分和软件部分，只要硬件部分的成本利润率超过10%就可以了，其余部分全部算作是软件部分的定价，就可以最大化的减少增值税的实际支出了。
软件退税申请报告范文
报告编号：XX退税[2023]第XX号报告单位：XX科技有限公司报告时间：2023年X月X日一、报告概述根据《国家税务总局关于软件产品增值税退税管理有关问题的通知》（国税发[20XX]XX号）以及相关税收优惠政策，我单位现就2022年度软件产品增值税退税事项提出如下申请报告。
二、企业基本情况XX科技有限公司（以下简称“我单位”）成立于20XX年，注册地为XX省XX市，是一家专注于软件研发、销售和服务的高新技术企业。
我单位秉承“创新、务实、共赢”的经营理念，致力于为客户提供优质的软件产品和服务。
三、退税申请依据1. 我单位符合《国家税务总局关于软件产品增值税退税管理有关问题的通知》中规定的软件企业退税条件，具备以下资质：（1）具有独立法人资格；（2）拥有自主研发的软件产品；（3）软件产品已获得软件著作权登记证书；（4）软件产品销售收入占企业主营业务收入的比例达到规定要求。
2. 根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（财税[20XX]XX号），我单位符合以下条件：（1）企业从事软件开发、销售业务；（2）企业上一年度软件产品销售收入达到规定数额；（3）企业上一年度软件产品销售收入占企业主营业务收入的比例达到规定要求。
四、退税申请事项1. 2022年度软件产品销售收入：人民币XX万元。
2. 2022年度软件产品增值税应纳税额：人民币XX万元。
3. 2022年度软件产品增值税实际缴纳额：人民币XX万元。
4. 2022年度软件产品增值税退税额：人民币XX万元。
五、申请理由1. 我单位作为一家高新技术企业，积极响应国家关于鼓励软件产业发展的政策，不断加大研发投入，提高软件产品品质，为我国软件产业发展做出了积极贡献。
2. 我单位2022年度软件产品销售收入达到规定数额，符合软件产品增值税退税政策条件。
3. 为进一步减轻企业负担，提高企业竞争力，我单位申请退还2022年度软件产品增值税。
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XXXXXXXXXXXXXXX公司2013年X-XX月
软件产品超税负退税申请
一、企业基本情况
XXXXXXXXXXXXXXX公司，纳税人识别号：XXXXXXXXXXXXXXX，法人代表：XXX，注册地址：XXXXXXXXXXXXXXX，经营范围：XXXXXXXXXXXXXXX。
我公司成立于2XXX年XX月，一般纳税人认定时间为：XXXX年XX月，财务负责人：XXX，联系电话：XXXXXXXX。
二、企业软件产品认定情况
我公司本期申请退税的软件产品有X种，具体情况如下：
我公司的软件产品主要应用于XXX领域，上述1-X项软件产品的软件产品登记证书复印件（或者企业申请享受政策的产品的著作权登记证书复印件）、检测证明材料已在2014年X月X日申报软件退税时报送。
三、企业财务核算情况
我公司财务对软件产品收入能够按规定进行核算，能够准确核算进、销项税额，分开申报，本次申请退税均已进行纳税申报，税款也已入库。
我公司在销售软件产品的同时销售其他货物（或者应税劳务），对于无法划分的进项税额按收入比例方式分摊。
我公司与嵌入式软件一并销售的计算机硬件、机器设备销售额按照确定：
①按我公司最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；
③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。
计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）
四、应退数据计算
根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]100号文)的规定，我公司本期销售的软件产品符合退税条件。
2013年X-XX月我公司自行研发生产的嵌入式软件产品的销售情况如下表：
单位：元
我公司以上申报数据准确无误，计算正确，现申请退还2013年X-XX月软件超税负应退税款XXXX元。
声明：
上述内容及其附列资料以及应退税款计算是符合税收相关法律、法规的规定的。
我公司保证它是真实的、可靠的、完整的，并愿承担相应法律责任。
申请人：
2014年X月XX日。