资金审批管理制度_资金审批管理制度办法
资金审批管理制度
资金审批管理制度一、总则为加强财务管理，提高资金使用效益，特制定本制度。
二、资金审批的原则资金审批管理坚持安全与效益的原则，实行统一管理、统一调度的管理方式，严禁资金体外循环，财务中心是公司的资金管理中心，其他部门无资金借贷和调度权。
三、资金审批流程由经办人填写《付款申请单》或《借支单》经部门经理确认，交经办会计初审（审核有无借支未清，是否按程序审批），并交公司主管领导、财务总监或总裁签批，再交经办会计填制会计凭证后，到出纳处领款（付款）。
四、资金审批坚持八项基本制度1、坚持“一支笔”审批制度：公司所有的财务开支由总裁直接或授权审批。
总裁出差期间急办的事项，临时委托指定人员代为审批。
2、坚持归口分级授权审批制度：各分管总监、总经理、厂长（以下简称分管领导）、部门经理审签分管范围内的资金审批，财务总监协助总裁对所有资金审批监督和管理。
3、坚持全面预算管理制度：每年末，由财务中心根据公司经营目标计划编制下年度财务预算，编制计划年度的各项资金计划，报董事会讨论通过，总裁审批后执行。
4、坚持资金计划制度：各责任部门在每月底前编报本部门下月度资金使用计划，由财务中心汇总平衡、报总裁审批后，按计划执行。
5、坚持事前立项报告制度：除生产经营直接使用的材料费、运杂费（按批准的物资采购计划执行）以外，凡是本规定没有明确标准的开支，都必须实行事前立项报告制度，由经办人员逐级按权限报批后方能办理。
6、坚持事中监督控制制度：财务部门要坚持原则，没有按本制度逐级审批的，财务稽核人员不得审签；无财务部门稽核人员审签的开支，出纳人员不得付款；对没有立项报告、合同、批示的资金支出，稽核人员应当予以退回；对违反财会制度的资金支出，财会人员应当拒绝办理。
7、坚持事后考核分析制度：财务部根据预算、责任书、立项批示等资料进行考核分析，由相关业务部门配合提供相关资料，定期与不定期分析相结合，全面分析与专项分析相结合，揭示存在的问题，提出改进建议。
资金审批管理制度
资金审批管理制度一、总则为了规范公司内部资金审批流程，确保资金使用的合理性与安全性，提高公司资金的利用效率，特制定本资金审批管理制度。
二、适用范围本制度适用于公司内各部门、各项目组等单位的资金使用及审批管理。
三、审批权限1. 公司总经理对一定金额以下的资金支出拥有最终审批权。
金额标准由公司财务部门和总经理办公室根据公司经济情况和实际需求综合确定。
2. 部门经理对本部门内的一定金额以下资金支出拥有最终审批权。
3. 财务部门对公司内部财务事项的审批权。
4. 公司设立专门的资金审批委员会，对大额资金支出进行审批。
四、审批流程1. 提交申请：申请人填写资金使用申请表，并在表格中详细说明资金的用途，计划支出的金额及时间，并在需要时提交相关的证明文件。
2. 部门审批：部门经理对资金使用申请进行审批，并在申请表上签字。
3. 财务部门审批：申请人将审批完毕的申请表提交至财务部门审批，财务部门审核申请表的合规性与准确性，并进行审批。
4. 总经理审批：经财务部门审批通过的资金使用申请，由财务部门将申请表交至总经理办公室进行最终审批。
5. 资金审批委员会审批：大额资金支出需要经过公司设立的资金审批委员会的审批。
委员会对资金使用申请进行审议，并做出审批决定。
5. 细节审批：如果资金使用涉及到公司内部资金的调拨、借款等复杂交易，需经过财务专管人员的审批。
六、审批要求1. 资金使用申请表需填写详细、准确，如有证明文件需一并提交。
2. 各部门在审批时需根据公司的实际经济情况和发展需求进行审批。
3. 财务部门在审批时需根据公司的财务状况和相关政策进行审批。
4. 总经理办公室在最终审批时需考虑申请的合理性、紧急性及对公司的影响。
5. 资金审批委员会需充分调研、审议申请事项，做出审批决定。
七、催报与追踪1. 对于逾期未审批的资金使用申请，相关审批部门需进行及时的催报与追踪。
2. 对于逾期未执行的资金使用申请，需进行及时的催报与追踪。
资金审批管理制度（5篇）
资金审批管理制度为严格遵守财务制度，严肃财经纪律，规范财务管理秩序，加强资金管理，提高资金使用效益，杜绝铺张浪费，保证资金安全和防止国有资产流失，特制定本制度。
一、审批原则根据国家财经方针、政策及法规，结合本单位有关规定，本着“厉行节约，勤俭办事”的原则，严格遵守费用开支范围、开支标准和资金使用规定，把好资金审批关。
对违反财经纪律的开支，审批人员应当予以制止、核减或拒绝审批；对损害国家或____利益的开支，有权加以制止并向单位负责人报告。
二、审批权限预算外的有关开支，由相关职能部门负责人签字，经院长签署意见，交财务科审核，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批后执行；预算之内的有关开支，须由相关职能部门提出书面申请，经主管领导签署意见，由财务主管领导提交单位领导办公会讨论，经单位负责人审批后执行。
上述开支中的业务招待费、差旅费、出租车费、个人消费性支出等均应由财务主管签字后再由单位负责人签字。
严格执行成本开支范围，控制个人消费基金增长，职工个人收入的增长应按“工资总额的增长幅度低于经济效益增长幅度，职工平均工资增长幅度低于本单位劳动生产率增长幅度”的精神办理，超范围、超额度发放的，按私分国有资产处理。
奖金分配方案应根据“多劳多得，科技含量，政策规定”原则，不得将药品收入、检验收入、检查收入等与个人、科室的经济效益挂钩，要结合单位的社会经济效益制定并报主管局和人事部门审批后实施。
奖金发放应严格按照分配方案由财务部门____人员核算并由财务科长审核后，送财务主管领导签阅，报单位负责人审批执行。
财务部门应把好审核关，出纳人员须凭经审核的合法凭证办理付款手续。
三、审批程序单位的各项支出要在单位负责人领导下，由财务科统一执行，并根据批准的支出预算进行分级归口管理。
药品材料采购，应由采购科室按月编制采购计划，报分管领导审批后送财务科。
药品、材料验收后，由经办人、管理科室负责人签字，财务主管领导审批，财务科根据资金情况，分期分批支付款项。
资金审批管理制度范本
资金审批管理制度范本第一章总则为规范资金使用流程，提高资金使用效率，加强资金审批管理，制定本制度。
本制度适用于公司内部各个部门使用和调配的资金。
第二章资金审批的程序和权限1. 审批程序1.1 资金审批按照层级进行，分为初审、复审和终审三个层级。
1.2 初审：申请部门向上级主管提出资金使用申请，上级主管审核并做出初步决策。
1.3 复审：初审通过后，由财务部门进行复审，确保申请资金的合规性和合理性。
1.4 终审：复审通过后，由公司高级管理人员进行终审，确定最终结论。
1.5 资金审批程序需全部记录，包括申请资料、审批意见和决策结果。
2. 审批权限2.1 初审权限：部门主管有权进行初审，最高可审批金额为10万元。
2.2 复审权限：财务部门有权进行复审，最高可审批金额为50万元。
2.3 终审权限：高级管理人员有权进行终审，最高可审批金额为100万元。
2.4 超过以上金额的资金申请需报请公司董事会审议。
第三章资金审批的条件和标准1.1 资金使用申请必须由相关部门提出，经过合理论证，有明确的使用目的和计划。
1.2 资金使用申请必须符合公司法律法规和相关政策的要求。
1.3 资金使用申请必须注明资金来源和预计使用金额。
2. 资金使用标准2.1 资金使用必须符合公司的经营发展需要，不能超出合理范围。
2.2 资金使用必须符合公司财务预算和财务计划的安排。
2.3 资金使用必须符合相关部门和上级主管的要求。
第四章资金审批材料的准备和提交1. 资金申请材料的准备1.1 资金申请材料必须包括申请表、证明文件和相关报表。
1.2 资金申请材料必须真实、完整、准确，不得夸大和隐瞒事实。
2. 资金申请材料的提交2.1 资金申请材料必须提前提交，不得超过规定的时间限制。
2.2 资金申请材料必须提交给上级主管和财务部门，并抄送相关部门。
第五章资金使用情况的监督和检查1. 资金使用情况的监督1.1 财务部门有权对资金使用情况进行监督，确保资金使用合规和合理。
专项资金审批支出管理制度范文(三篇)
专项资金审批支出管理制度范文一、总则为规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用，维护公共财务的安全和稳定，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于我单位所有涉及专项资金的审批和支出管理工作。
三、审批程序1. 资金申请（1）各部门或项目负责人需编制资金申请书，明确申请目的、用途、金额和时间节点等信息。
（2）申请书需提交财务部门审查，并附上相关佐证材料。
2. 资金审批（1）财务部门对申请书进行审核，确保申请内容与相关法规和政策要求相符。
（2）财务部门将审核结果报送单位领导审批，由领导根据实际需要进行审批决策。
3. 财务出纳（1）在获得经领导批准的资金申请后，财务部门将相应的资金划拨给申请部门。
（2）财务部门应及时将资金划拨情况报告单位领导，确保信息透明和流程规范。
四、支出管理1. 资金使用（1）资金接受单位应按照批准的资金用途进行使用，并确保合理性、合规性。
（2）资金使用单位应建立完善的财务管理制度，确保专项资金的真实性、准确性和完整性。
2. 资金监督（1）财务部门应对专项资金使用进行定期监督和检查，发现问题及时提出整改意见。
（2）其他部门或单位也有权对专项资金的使用情况进行监督，并及时向财务部门报告问题。
3. 资金结算（1）在专项资金使用完毕后，资金接受单位应及时向财务部门提供相关支出凭证进行结算。
（2）财务部门负责审查结算凭证的真实性和合规性，并进行财务记账和核算。
五、违规处理1. 对于违反本制度的行为，将根据相关法规和规定进行相应处理，包括但不限于警告、罚款、停职和追究法律责任等。
2. 对于严重违反财经纪律和纪律规定的行为，单位将依法依规进行处理，确保公共财务的安全和稳定。
六、附则本制度的解释权归我单位财务部门所有，并在实施过程中根据需要进行修订和完善，修订后的制度自发布之日起生效。
以上为《专项资金审批支出管理制度范本》。
专项资金审批支出管理制度范文（二）一、概述本制度是为了规范专项资金的审批和支出管理，保障专项资金的合理使用和效益提升，实现资源的优化配置及财务管理的科学化、规范化。
资金分级审批管理制度
资金分级审批管理制度第一章总则第一条为规范公司内部资金管理流程，严格控制资金使用，提高资金使用效率，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部所有资金支出、借款、投资和报销审批流程，适用于公司内各级部门的资金管理活动。
第三条本制度的执行机构为公司财务部门，负责监督、记录和管理公司内部所有资金审批事务。
第四条公司内部资金审批流程分为三个级别：一级审批、二级审批和三级审批。
第五条本制度内容包括资金审批流程、审批权限设置、审批规则、应急处理措施等。
第六条公司内部所有相关人员必须严格遵守本制度的规定，不得擅自调整资金审批流程和权限设置。
第七条如有资金审批流程或权限设置需要调整的，必须经过公司领导层审批后方可实施。
第八条公司内部资金审批流程应当公开透明，每一笔资金支出、借款、投资和报销均应有相应审批记录。
第九条公司内部各级部门应当建立健全内部控制机制，对资金使用进行有效管控。
第二章资金审批流程第十条资金支出、借款、投资和报销等审批流程应当按照一级审批、二级审批和三级审批的顺序进行。
第十一条一级审批为部门经理级别审批，主要审批部门内部基本支出和项目资金使用。
第十二条二级审批为总经理级别审批，主要审批跨部门联合支出和高额资金使用。
第十三条三级审批为公司财务总监级别审批，主要审批公司内部重大资金支出和投资项目。
第十四条资金报销审批流程为：申请人提出报销申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第十五条资金借款审批流程为：申请人提出借款申请→部门经理审批→财务审核→总经理审批。
第十六条资金投资审批流程为：申请人提出投资申请→部门经理审批→财务审核→财务总监审批。
第三章审批权限设置第十七条各级审批权限设置应当分明，严格按照审批流程进行授权。
第十八条部门经理审批权限为总额不超过10万元的资金支出、借款、投资和报销。
第十九条总经理审批权限为总额超过10万元但不超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
第二十条财务总监审批权限为总额超过50万元的资金支出、借款、投资和报销。
资金审批权限管理制度
资金审批权限管理制度一、背景介绍资金审批权限的管理对于一个企业的经营和管理非常重要。
在公司内部，资金审批权限管理制度能够有效地控制公司的日常开支，减少不必要的费用支出，同时也可以避免不正当的资金流动和财务风险的发生。
因此，内部控制中的资金审批权限管理制度是不可缺少的一环。
二、编制目的本制度的编制旨在规范资金审批权限的管理，明确各级管理人员的职责和权限，保障公司资金的合理使用，树立健康的经营和管理理念。
三、适用范围本制度适用于公司内部的所有资金使用活动，包括但不限于公司的日常开支、费用报销、项目投资等方面。
同时，本制度还适用于全公司范围内的所有管理人员。
四、基本原则为了确保本制度的有效实施，必须遵守以下基本原则：1. 严格的审批流程每一笔资金使用都必须按照本制度规定的审批流程进行审批，避免管理人员在审批过程中违规行为的发生。
2. 分工明确的审批权限不同的管理人员应当根据职责和职位等级确定不同的审批权限，确保资金审批过程的公正、透明和合理。
3. 审批记录的保存和归档每一笔资金使用的审批记录都必须保存和归档，便于管理人员和外部审计人员对审批过程进行查证。
五、资金审批权限的划分1. 预算权限预算权限包括公司年度预算、各部门预算、各项目预算等，主要由公司的高级管理人员负责审批，包括总经理、财务总监、部门经理等。
2. 普通支出权限普通支出权限主要包括各部门的日常开支、费用报销、差旅费用、办公用品采购等，由各部门经理进行审批。
3. 特殊支出权限特殊支出权限主要包括重要项目的投资、公司的合同签订等，由公司高级管理人员统一进行审批。
六、审批流程资金审批的流程应当经过以下几个环节：1.申请人提出申请，并填写相应的资金使用申请单。
2.各级管理人员按照本制度规定的权限进行审批。
3.财务部门对审批通过的申请进行财务核算，如符合相关规定，则进行支付。
七、审批记录的保存每一笔资金使用的审批记录都应当保存并归档，将其作为公司内部控制的重要依据和外部审计的重要证据。
资金审批管理制度
资金审批管理制度一、概述资金审批管理制度是企业财务管理的重要组成部分，为了规范企业内部资金管理流程，提高资金使用效率和安全性，使资金分配合理化、透明化，增强企业的经济效益和社会形象，需要制定一整套完善的资金审批管理制度。
二、制度范围本资金审批管理制度适用于企业内部所有涉及资金使用和支出的业务，包括但不限于公司运营资金、投资资金、融资资金等。
三、资金审批管理的主体1. 财务部门财务部门是企业资金审批管理制度执行的主体，主要职责包括：（1）制定资金审批管理制度，并且根据制度执行相应的审核和批准工作；（2）监督现金管理和银行账户管理情况，确保企业资金安全、合理、充裕；（3）与财务相关部门、主管部门进行协作，保证各项财务工作协调有序。
2. 业务主管部门业务主管部门是资金使用的申请者和承担者，在资金的使用和支出过程中发挥重要作用，主要职责包括：（1）根据企业发展计划和经营情况，确定各项业务的策略和方案；（2）向财务部门提出资金使用申请，保证资金使用情况符合企业发展方向和目标，并能够带来良好的经济效益；（3）根据中央及地方政策及相关法律法规规定，保证业务活动合法、规范、透明。
四、资金审批管理流程本资金审批管理制度流程分为以下几个阶段：（一）申请阶段业务主管部门向财务部门提出资金使用申请，必须包含以下内容：（1）资金使用的详细情况和用途；（2）资金用途的经济效益预测和评估；（3）所需资金金额和使用期限；（4）资金来源和出处。
（二）审核阶段财务部门在收到业务主管部门的申请后，应当进行严格的审核，确保申请资金的合法性和准确性，审核范围包括：（1）资金使用的必要性和合理性；（2）资金使用是否符合企业发展方向和目标；（3）资金使用所带来的经济效益。
（三）批准阶段审核通过后，财务部门应当根据申请职能部门的资金申请，对其提出申请金额、时间、用途等方面进行批准，同时在统计分析系统中记录。
（四）执行阶段资金使用申请批准后，业务主管部门应当遵守批准的金额、时间和用途等范围，对申请的资金进行统计、管理和监督，确保资金使用合法、规范、透明等。
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资金审批管理制度_资金审批管理制度办法
资金审批管理制度篇1
第一章总则
第一条为了有效地强化资金支出的内部控制，加强公司内部财务管理，规范资金支出审批程序，明确审批权责，有效控制公司成本费用，提高资金使用效率，控制资金风险，根据公司实际情况特制订本制度。
第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务通则》、《新企业会计准则》及公司有关管理制度而制订。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
(一)采购、销售费用及日常经营管理费用：采购、销售费用包括采购、销售过程中发生的运费、保险费、站台租赁费及其他杂费;日常经营管理费用包括办公用品、通讯费、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、其他;
(二)经营采购支出：主要指为生产、销售而进行的物资采购;
(三)工资性支出：包括员工工资、奖金、津贴、补贴、福利费等;
(四)税费支出：指公司应上交的各项税款、附加费、管理费等;
(五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出;
(六)非经营性资金往来支出;
(七)对外长、短期投资支出;
(八)利润分配支出;
(九)其他支出。
第三章资金支出的依据
第四条公司资金支出的原则及依据包括：
(一)国家政策法规、公司章程;
(二)公司的有关管理制度;
(三)经批准的采购计划文件;
(四)资金支出授权书规定的有权批准人的签批;
(五)与资金支出有关的必要合同和验收手续;(六)合法的外部单据;
(七)规范的内部单据;
(八)公司各岗位职责文件。
第四章资金支出审签人的责任
第五条经办人应如实反映资金支出内容，在支出单据上签字，对资金支出的结果负直接责任。
第六条项目负责人对资金支出事由、金额进行审核并签字，对资金支出的结果负项目领导责任。
第七条部门负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任。
第八条董事长、总经理或授权人对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负领导责任。
第九条所有资金支出必须由财务负责人根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
第十条出纳人员对于不符合本制度关于资金支出依据的规定和未经财务负责人签批的资金支出承担挪用公司资产的直接或连带法律责任。
第十一条签字人对资金支出负相应责任，由此对公司造成损害的，应当承担经济赔偿责任，违反国家财经法纪的，签字人应承担相应的法律责任。
第五章资金支出的审批流程
第十二条采购、销售费用及日常经营管理费用
(一)支出的基本流程：支出(经办人)填写报销单或资金申请单并签名本部门负责人审核签字部门经理签字董事长审批财务负责人核准财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款;
(二)采购、销售费用及日常经营管理费用，各项费用划分依据及具体标准按公司相关规定;
(三)公司员工个人借款需按程序借取，但应及时核销，每年 12月底前清理完毕;
(四)总经理本人报销费用时应由财务负责人和一名副总经理会签并经董事长审批;
(五)董事长本人报销时应由总经理或授权人和财务负责人会签。
第十三条经营采购支出
(一)基本流程：经办人提出资金申请部门负责人审核签字部门经理审核签字董事长审批财务负责人核准财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款;
(二)采购前必须填报采购申请单和提交采购合同，货比三家，采购完成后应及时办理验收、入库、出库手续;
(三)上述支出在内容和金额上必须控制在月度预算或专项预算范围内。
第十四条工资性支出
(一)基本流程：由人事部门根据考勤情况，财务、企管部门根据业绩考核综合提出考评意见，由公司分管领导审核，报公司总经理审批;
(二)出纳根据经批准后的各部门编制的工资单发放工资;
(三)工资发放必须经董事长批准
第十五条税费上交支出
(一)基本流程：由财务部门按国家有关税收政策法规，正确计算当期应纳税费金额;
(二)财务部会计审核并填写付款凭证经财务部门负责人、董事长审核后由出纳付款。
第十六条固定资产、在建工程等长期资产购置支出
(一)基本流程：经办人填写资金申请单并签名项目负责人审核签字部门经理审核签字总经理或授权人审批董事长签批财务负责人核准财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款;
(二)相关的合同和验收文件;
(三)上述支出在内容和金额上必须控制在计划范围内。
第十七条对外长、短期投资和非经营性资金往来支出
(一)基本流程：经办人填写资金申请单并签名项目负责人审核签字部门经理审核签字总经理或授权人审批董事长签批财务负责人核准财务部会计审核并编制记账凭证出纳付款;
(二)相关的合同和验收文件;
第十八条利润分配：由董事会制定利润分配方案，经股东大会批准执行。
第六章资金支出的审批权限和备案
第十九条根据公司章程的规定，超过规定限额的对外投资、收购出售资产、委托理财、关联交易等重大事项，须提交公司董事会或股东大会审议和批准，方可按程序审批支出。
第二十条公司董事长在董事会关于董事长资金支出审批授权规定内具有审批权。
第二十一条公司总经理在其工作权限内具有审批权。
第二十二条总经理外出时，总经理向财会部门签发授权书，委托副总经理(只能委托副总级以上人员)代为审批。
第七章附则
第二十三条本制度由公司财务部制订报董事会同意并负责解释。
第二十四条本制度自公司董事会会议通过后生效。
资金审批管理制度篇2
一、总则
公司本着：“量入为出、合理支配、勤俭节约”的原则，为有效对经济业务发生所有货币资金的支付进行管理、控制和监督的目的特定本制度。
二、细则
1、供应商正常付款定于每月15日和28日，财务部在付款前两天打印供应商“应付账款额表”及资金使用额度交采购负责人。
由采购员填写“用款申请单”，“用款申请单”特别注明收款单位、用款方式后交采购负责人平衡并签字确认，采购负责人将“用款申请单”交总经理审批后交主办会计签字确认，由出纳办理支付手续。
2、供应商预付款支付需交财务副总裁签字支付。
3、投资性支出无论金额大小、期限长短，一律经董事会审批。
4、固定资产付款，按固定资产管理办法经固定资产管理小组批复办理。
5、对外拆借资金、对外归还借款，无论金额大小、期限长短，一律由总裁审批。
6、备用金借款，必须本人前来办理借款手续，在伍仟元额度和两个月期限内由总经理审批并担保。
7、公伤用款总额5000元以下由行政办申请并提出意见，总部医务室审核，总经理审批，费用总额在5000元以上由总裁审批。
8、日常经营费用支出，由总经理审批，经营费用中购买香烟、茶叶、礼品由总裁审批。
9、公司组织、开展各种文化、体育、娱乐等活动项目费用支出，由行政办申请，物业公司审核，总部常务副总裁审批。
10、职工教育经费支出，由行政办申请，报总部总裁室核准，总经理审批。
11、广告、宣传费用支出，由行政办申请，报总部发展战略部核准，总经理审批。
本制度由财务本部负责解释和修订。
本制度1月1日开始执行。