关于发票(收据)报销的规定
发票及收据的管理办法
发票及收据的管理办法一、概述发票和收据是企业在进行经营活动中经常使用的票据，其管理对于企业的财务管理和税务合规具有重要意义。
为了规范发票和收据的管理，提高管理水平，避免因管理不善而产生的纠纷和损失，制定发票及收据的管理办法势在必行。
二、发票的管理1. 发票的种类根据国家相关规定，企业常用的发票分为增值税发票、普通发票和专用发票等。
企业应根据自身经营特点和需要，选择适合的发票种类，并在税务机关备案。
2. 发票的领用发票由具备税务登记号的企业在税务机关领取，必须妥善保管并及时入账。
领用发票时，需填写登记簿并由负责人或授权人签字确认，确保发票的准确性和完整性。
3. 发票的使用发票的使用应符合国家税务局的规定和业务实际需要。
不同类型的发票有不同的使用范围和限制，企业使用发票时必须遵守规定，确保发票的真实性和有效性。
4. 发票的报销企业使用发票进行报销时，应按照税务机关规定的流程进行操作。
报销时需提交相应的费用报销单据，确保发票与报销单据相符。
同时，应注意报销时的发票票面信息准确无误。
三、收据的管理1. 收据的开具企业在销售商品或提供服务时，管理发票外，还需要合理开具收据，以记录交易的发生和款项的收取。
收据的开具应注明交易日期、交易内容、金额等必要信息，并由买方和卖方双方签字确认。
2. 收据的编号为了方便管理和跟踪，企业应给每张收据进行编号，并建立相应的收据管理系统。
编制编号的原则是连续、有序、唯一，以避免编号重复和收据丢失。
3. 收据的归档开具的收据应妥善保管并进行分类归档。
一般应按照日期或客户来进行分类存储，方便后续查询和审计。
同时，为了保证收据的安全性，应采取防火、防潮等措施，避免遗失或损坏。
4. 收据的核对企业在进行财务核算时，应对所开具的收据进行核对，确保收入的准确性和完整性。
核对时应与财务记录相对照，如发现差异应及时调查并解决。
四、风险防控1. 内部控制建立健全的内部控制制度，明确发票和收据的开具、使用、报销等环节的责任和权限，并加强对相关人员的培训和管理，提高其对相关制度和规定的理解和遵守程度。
费用票据报销要求
费用票据报销要求费用票据报销是指个人或企业在工作或生活中发生的各种费用（如交通费、餐饮费、差旅费等）通过合法途径申请报销，并提交相应的票据以作为报销的依据。
为了规范和规范费用报销流程，保证报销的公平、透明和合法性，通常会对费用票据报销的要求进行一定的规定。
下面是费用票据报销的一般要求：一、票据完整性：费用报销所需的票据必须是正规的发票或收据。
发票要求开具完整、准确，包括发票抬头、编号、开票日期和金额等信息。
收据要求有收据抬头、明细、日期、金额等基本信息。
二、票据真实性：费用报销所需的票据必须是真实的，不能有伪造或虚假的情况。
报销申请人必须确保提交的票据与实际发生的费用相符，并且没有伪造或篡改票据内容的情况。
三、票据合规性：费用报销所需的票据必须符合相关法律法规和政策规定。
例如，行程单、机票、火车票等交通费报销需要符合国家关于出差、差旅费报销的规定；餐饮费报销需要符合单位关于餐补费和费用标准的管理要求等。
四、票据时效性：费用报销所需的票据必须在一定的时间范围内，通常是30天内提交。
超过时限的票据将无法报销。
五、票据凭证性：费用报销所需的票据要有明确的凭证功能，即票据需要能够证明费用的具体用途。
例如，在报销餐饮费时，需要提交与开会、谈判等工作相关的发票或收据，以证明费用是用于正式的工作场合。
六、票据原件性：费用报销所需的票据要求提供原件，不接受复印件或扫描件。
原件上需要有报销申请人的签字或盖章，以确认票据的真实性和使用情况。
七、票据清晰性：费用报销所需的票据要求清晰可读，不得有涂改或模糊不清的情况。
票据上的金额和时间应清晰明了，以便财务审核人员审核和确认。
八、票据范围性：费用报销所需的票据必须符合报销范围的规定。
不同的单位或机构对费用报销的范围有所不同，费用报销者需要根据自己的单位或机构的规定来确定报销的具体范围。
九、票据数量性：费用报销所需的票据数量必须与费用发生的实际情况相符。
如果费用较多或一次性费用较大，则需要提供相应的票据材料来支持报销申请。
使用报销凭证的法律规定(3篇)
第1篇随着市场经济的发展，企业内部的财务管理制度日益完善，报销凭证作为企业财务管理的核心环节之一，其重要性不言而喻。
报销凭证不仅是企业内部控制的重要手段，也是保障企业财务安全的重要工具。
本文将从我国相关法律法规的角度，对使用报销凭证的法律规定进行详细阐述。
一、报销凭证的定义与作用1. 定义报销凭证是指企业员工在执行工作任务过程中，因公支出费用，向企业财务部门申请报销所使用的凭证。
主要包括但不限于差旅费、业务招待费、办公费、通讯费、交通费等。
2. 作用（1）规范企业财务支出，确保企业资金使用的合规性；（2）加强企业内部控制，防止贪污腐败现象的发生；（3）提高企业财务管理效率，降低财务管理成本；（4）为审计部门提供审计依据，确保企业财务报表的真实性、准确性和完整性。
二、报销凭证的法律规定1. 《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国会计法》第三十二条规定：“各单位应当建立健全内部会计控制制度，加强对会计凭证、账簿、报表等会计资料的管理，确保会计资料的真实、完整、准确、及时。
”根据该规定，企业应建立健全内部会计控制制度，规范报销凭证的使用，确保报销凭证的真实、完整、准确、及时。
2. 《企业内部控制基本规范》《企业内部控制基本规范》第四十条规定：“企业应当建立健全费用支出控制制度，规范费用支出审批、报销、结算等程序，加强费用支出管理。
”该规范要求企业建立健全费用支出控制制度，规范报销凭证的使用程序，确保费用支出的合规性。
3. 《企业财务通则》《企业财务通则》第三十八条规定：“企业应当建立健全财务管理制度，加强财务监督，确保财务活动的合法性、合规性。
”该通则要求企业建立健全财务管理制度，规范报销凭证的使用，确保财务活动的合法性、合规性。
4. 《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国税收征收管理法》第二十一条规定：“企业应当按照国家税收法律法规的规定，依法纳税。
”该法律规定企业应依法纳税，报销凭证作为企业财务支出的重要依据，企业应确保报销凭证的真实性，以避免因虚假报销而造成税收违法行为。
关于收据的法律规定(3篇)
第1篇一、引言收据作为一种证明经济往来的重要凭证，在日常生活中具有广泛的应用。
收据的法律规定对于维护当事人的合法权益、规范市场经济秩序具有重要意义。
本文将从收据的定义、性质、种类、制作要求、效力以及违反收据法律规定应承担的法律责任等方面进行阐述。
二、收据的定义与性质1. 定义收据是指债务人、担保人或者其他有义务支付款项的人，在收到款项后，向债权人、出借人或者其他有权利收取款项的人出具的，证明已收到款项的书面凭证。
2. 性质收据具有以下性质：（1）证明性：收据是证明债务人已履行债务、担保人已履行担保义务或者有义务支付款项的人已收到款项的书面凭证。
（2）证据性：收据可以作为证据在诉讼、仲裁等法律程序中使用。
（3）规范性：收据的制作、内容、格式等应符合法律规定，以维护当事人的合法权益。
三、收据的种类1. 普通收据：普通收据是指债务人在收到款项后，向债权人出具的证明已收到款项的收据。
2. 借条收据：借条收据是指债务人向债权人出具的证明已收到借款的收据。
3. 捐赠收据：捐赠收据是指捐赠人向受赠人出具的证明已捐赠款项的收据。
4. 担保收据：担保收据是指担保人向债权人出具的证明已履行担保义务的收据。
5. 保证金收据：保证金收据是指债务人向债权人出具的证明已支付保证金的收据。
四、收据的制作要求1. 收据应当由出具人亲笔签名或者盖章。
2. 收据应当注明收据的名称、出具日期、收款人姓名、收款人地址、收款金额、付款人姓名、付款人地址等信息。
3. 收据的内容应当真实、准确、完整。
4. 收据的格式应当规范，符合国家有关规定。
五、收据的效力1. 收据具有证明效力，可以作为证据在诉讼、仲裁等法律程序中使用。
2. 收据的出具人应当按照收据记载的内容履行义务。
3. 收据的出具人违反收据规定，应当承担相应的法律责任。
六、违反收据法律规定应承担的法律责任1. 出具虚假收据的，依法承担相应的法律责任。
2. 擅自篡改、伪造、涂改收据的，依法承担相应的法律责任。
发票学校报销制度
一、制度目的为了规范学校财务报销行为，加强财务管理，确保资金使用合理、合规，提高资金使用效率，特制定本发票学校报销制度。
二、适用范围本制度适用于学校全体教职工、学生及临时用工等在履行职责过程中发生的费用报销。
三、报销流程1. 报销申请（1）报销人填写《学校费用报销申请单》，详细填写报销事由、金额、票据等相关信息。
（2）报销人将申请单、发票等原始凭证提交给所在部门负责人审核。
2. 部门负责人审核（1）部门负责人对报销申请单、发票等原始凭证进行审核，确保内容真实、完整、合规。
（2）部门负责人签署意见后，将审核通过的报销申请单、发票等原始凭证提交给财务部门。
3. 财务部门审核（1）财务部门对报销申请单、发票等原始凭证进行审核，确保内容真实、完整、合规。
（2）财务部门对报销金额进行核算，确认无误后，将报销申请单、发票等原始凭证提交给相关负责人审批。
4. 相关负责人审批（1）相关负责人对报销申请单、发票等原始凭证进行审批，确保内容真实、合规。
（2）审批通过后，财务部门根据审批结果办理报销手续。
5. 领款（1）报销人凭《学校费用报销申请单》到财务部门领取报销款项。
（2）财务部门核对报销人身份信息，确认无误后，办理领款手续。
四、报销要求1. 报销人应提供真实、合法、有效的原始凭证，包括发票、收据等。
2. 发票内容应齐全，包括单位名称、日期、品名、单价、数量、金额等，字迹清晰，金额正确，大、小写相符。
3. 报销金额应与实际发生费用相符，不得虚报、冒领。
4. 报销事项应符合学校相关规定，不得违规报销。
5. 报销人应在报销事项发生后的规定时间内提交报销申请，逾期未报者，财务部门有权不予报销。
五、违规处理1. 报销人虚报、冒领、伪造报销凭证的，一经查实，将追究其相应责任，并给予相应处罚。
2. 报销人提供虚假发票、收据等原始凭证的，一经查实，将追究其相应责任，并给予相应处罚。
3. 部门负责人、财务部门等相关责任人未履行审核职责，导致报销事项出现问题的，将追究其相应责任。
单据报销制度
单据报销制度单据报销制度是指企业或组织为了规范和管理费用报销流程而制定的一套规章制度。
该制度的目的是确保报销过程的透明、公正和合规，同时提高企业的财务管理效率。
下面将详细介绍单据报销制度的内容和要求。
一、制度背景随着企业规模的扩大和业务范围的增加，各类费用报销也日益增多。
为了规范报销流程，防止财务风险和滥用经费的情况发生，制定单据报销制度是非常必要的。
二、适用范围单据报销制度适用于公司内部所有员工的费用报销，包括但不限于差旅费、交通费、通讯费、招待费、办公用品费等。
三、报销流程1. 提交报销申请：员工在费用发生后，需填写报销申请表，并附上相关单据（如发票、收据等）。
2. 部门审批：报销申请表将提交给所在部门的主管或负责人进行审批。
审批人需核实报销事项的合理性和准确性，并确保费用符合公司政策和规定。
3. 财务审批：经部门审批后，报销申请表将转交给财务部门进行审批。
财务人员将核对单据的真实性和完整性，并对报销金额进行审核。
4. 报销支付：经财务审批后，报销金额将通过公司指定的支付方式进行支付给员工。
四、报销要求1. 报销申请表：员工在填写报销申请表时，需提供详细的费用明细，包括费用类型、金额、发生日期、费用说明等。
同时，需附上相关的原始单据作为依据。
2. 单据要求：所有报销单据必须是原始单据，包括发票、收据、行程单、订票凭证等。
单据上应清晰标注费用发生日期、金额、费用类型和发票抬头等信息。
3. 费用合理性：报销的费用必须与员工的工作职责和公司业务相关，并符合公司的费用政策和规定。
不得报销与工作无关的个人消费或不合理的费用。
4. 报销时限：员工需在费用发生后的一定时间内提交报销申请，具体时限由公司制定。
逾期未报销的费用将不予以支付。
五、违规处理对于违反单据报销制度的行为，公司将采取相应的处理措施，包括但不限于以下几种方式：1. 警告或口头批评；2. 扣除违规报销金额；3. 追究法律责任；4. 终止或解除劳动合同。
关于规范报销发票的通知
关于规范报销发票的通知Xx公司工作已逐渐步入正轨，为了加强企业会计基础工作，规范发票报销程序，完善发票报销制度，防范发票报销中产生的违法违纪行为，减少企业因取得不合规发票带来的税务、审计风险，同时减少个人在经济活动中因取得不合规发票造成的自身利益受损，根据《中华人民共和国发票管理办法》，财政部《会计基础工作规范》，现对报销的发票做如下规定：第一条发票管理1.在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，必须向收款方取得发票。
发票均应由国家财政、税务部门统一印制，发票应套印全国统一发票监制章。
2.从外单位取得发票，必须核对如下基本内容：(1) 发票上付款单位全称必须填写公司全称。
不得空白或简写。
以实名制开具的发票（如火车票等）除外(2) 发票上须写明开具发票的日期。
(3) 发票上须写明经济业务内容、数量、单价、大小写金额。
(4)必须加盖收款单位的发票专用章。
3.凡增值税一般纳税人单位，发生的商品、材料采购和加工、修理修配劳务，运输等属于增值税应税范围内的经济业务，金额超过500元的必须取得增值税专用发票，否则财务部原则上不予付款。
4.若一张发票开具多项物资合计金额的，必须附有加盖收款单位财务专用章的详细物资清单。
5.发票所记载的各项内容均不得涂改、挖补；发票有错误的，应由出具单位重开或更正，更正处须加盖出具单位的印章；增值税专用发票填写有误的或发票金额有错误的，应由出具单位重开，不得更正。
6.允许报销行政事业性收费收据和非税收入收据，必须是由具有收费资质的行政事业单位开具的，收费项目为列入国家或省级以上人民政府规定的行政事业性收费和政府性基金目录。
各种结算凭证和往来结算收据一律不得报销。
7.过期,缺损的发票不得报账。
8.白条，收据不得报账。
9.经办人员取得各类发票时，应严格审核其真伪、内容开具是否合规。
不符合规定的发票，不得作为财务报销凭证，任何单位和个人有权拒收。
不真实、不合法的发票，财务部门一律不予办理。
公司项目部费用报销管理规定细则(完整版)
公司项目部费用报销管理规定细则（完整版）一、关于报销票据的管理规定非特殊情况，费用的支出应取得正式的票据（发票或收据），特殊情况指：伙食费中的菜、肉、蛋等伙食的日常采购，业务招待费中赠送的礼金等。
票据上填写的客户名称应为公司简称或全称；费用报销票据应经过具体业务经办人、证明人（如业务共同经办人）以及审核人办公室主任、项目经理的签字；真实费用的报销票据及抵票的票据应分开粘贴；费用报销单的部门应区分公司及项目部填写；票据应沿左边对齐后粘贴。
二、关于加油费的报销管理规定司机每天填写并统计好用车里程数，随车携带，注明派车日期、起始地点、当日里程数等，当页用完后转总经办或项目部办公室存档备查；实际报销加油费时，总经办或项目部办公室根据相关记录进行复核签字，财务部可以根据需要进行核查。
三、关于业务招待费的管理规定1、一般情况下，业务招待费应事先申请，原则上实行对口接待，在招待标准内经批准后，方可发生；业务招待费审批程序：项目部：具体业务经办人办公室主任项目经理；集团公司各部门：具体业务经办人部门负责人总经办负责人。
业务招待费手续应作为费用报销的附件；无法事先申请的，应在业务招待费发生次日补办手续。
2、特殊情况，业务招待费应经过总经理的批准；特殊情况指，接待的预计费用超出招待标准、重大事项、重要客户等。
业务招待餐费标准3、餐费报销票据项目部或公司参加宴请人员超过二人应二人以上签字。
四、办公用品、低值易耗品、固定资产购买的管理规定1、办公用品指单位价值低于10元的物品；低值易耗品指单位价值高于10元低于500元的物品；固定资产指单位价值高于500元的物品；以上资产的购买应事先按照采买程序；购买后应办理入库手续。
2、项目部《请购单》审批程序：办公用品、低值易耗品的采购：具体业务经办人办公室主任或（施工队长）项目经理；生产用低值易耗品施工负责人（队长）应签字。
固定资产及批次采购总额超过3000元的采购：具体业务经办人办公室主任项目经理分管副总总经理。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
关于发票（收据）报销的规定
为了加强会计基础工作，规范发票（收据）的报销手续，根据《中华人民共和国发票管理办法》、《会计基础规范化》的有关规定，制定本规定。
第一条发票的基本内容包括：发票名称；号码；联次；客户名称；经济业务内容、计量单位、数量、单价、大小写金额；开票人；开票日期；开票单位（个人）名称（章）等。
增值税专用发票还应当包括：购销双方单位名称、详细地址、电话、税务登记号、开户银行及账号；增值税税率、税额；识别号。
第二条凡报销的发票、非涉税项目开具的统一收据均应套印全国统一发票监制章，行政事业收费、土地使用权出让金、政府性基金收据套印市财政局票据监制章（国有的金融、邮电、铁路、民用航空、公路和水上运输等单位的专业发票除外）。
第三条报销时仅以发票（收据）联作为收执付款或收款原始凭证。
第四条发票（收据）报销时，对原始凭证记载的各项内容均不得涂改、挖补；原始凭证有错误的，应由出具单位重开或者更正，更正处应当加盖出具单位的印章（包括：财务专用章、发票专用章、结算专用章等，下同）；增值税专用发票填写有误的、原始凭证金额有错误的，应由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
第五条经办人收到普通发票后，须对发票真伪性进行查询。
第六条购买实物的原始凭证必须有验收证明。
需要入库的实物必须填写入库验收单，由实物保管人员验收后在入库单上填写实收数额，并签名或者盖章。
不需要入库的实物，除经办人员在凭证上签章外，必须交给实物保管人员（或者使用人员）进行验收。
由实物保管人员（或者使用人员）在凭证上签名或者盖章。
第七条原始凭证如有遗失，应取得原单位盖有公章的证明或复印件，其证明内容应符合发票的基本内容。
第八条对下列不符合规定的发票（收据）及报销手续不完备的，不得作为合法会计凭证，财会人员有权拒绝办理相关报销手续。
1.应经而未经税务机关监制的；
2.虽有税务机关监制章，但为定期换版作废的；
3.行政事业性收费、政府性基金收据，未套印市财政监制章的；
4.企业间单位收据，未套印全国统一发票监制章的；
5.填写项目不齐全、内容不真、字迹不清楚、没有加盖填制单位相应印章的；
6.发票（收据）内容有涂改的；
7.增值税专用发票填写有误的；
8.发票（收据）金额有错误的或大小写金额不相符的；
9.除增值税专用发票以外的其他发票（收据）填写有误，未加盖出具单位相应业务章的；
10.一式几联的原始凭证，报销联未复写的；
11.单位负责人、经办人、购买实物验收人未签名的；
12.购买实物，无验收证明的；
13.出具票据不完整的；
14.增值税专用发票联和抵扣联未加盖财务专用章或发票专用章的。
第九条本规定自发布之日起执行，由集团公司财务处负责解释。
附1：查询普通发票真伪方法
从2006年1月1日起，消费者在取得发票后（企业冠名发票和税务机关代开发票除外），可上网查询发票信息。
只要登录“上海财税”网站（），点击首页《咨询服务》中的《查询服务》栏里“发票信息网上查询”，即可进入发票信息查询界面。
在该界面连续输入发票代码、发票号码，并输入该发票发票专用章上的开票企业税务登记证号码，即可反映“查询成功”及该发票由何企业于何时在何区（县）税务局领购等信息，或“查询错误，该发票不是纳税人××××（输入的税务登记证号码）购买的”，以此来鉴别发票的真伪。