有关各项费用支出票据审核报销的规定
2023年最新费用报销管理制度
2023年最新费用报销管理制度费用报销管理制度1一、目的为使公司资金管理有序，明确各项费用规定。
二、适用范围公司全体员工三、费用支出(报销)规定：(一)出差费用报销规定：1、出差人员如需借支，需填写《JXYK借款单》，呈部门主管签核。
2、出差人员经部门主管签核的《JXYK借款单》，提前半天交财务部办理相关出差借支手续。
3、报销出差费用时3.1出差人员报销费用前将所有单据按规定粘贴完整、规范，并详细填写《差旅费报销单》。
3.2送财务部审核票据是否合法。
3.3送部门主管签核内容是否真实。
3.4最后交副总经理签字后再交财务部进行费用报销。
3.5财务部人员，各部门主管以上管理人员的费用经总经理签字后，交财务部报销。
4、所有费用单据都要有公司的名称，开票时间，开票单位的发票章或财务章，大小写金额要一致，涂改或填写不清楚的单据被视无效单据。
5、差旅费标准：实行包干制5.1、队长、队员为80元/天;项目经理为100元/天。
5.2、部门经理省内为150元/天，省外为300元/天。
5.3、没有住宿的项目经理以下(含项目经理)补贴10-20元;部门经理省内补贴20-30元;省外补贴20-50元。
5.4、以上费用标准含住宿、餐费、市内交通费。
(二)工程费用申请(报销)规定：1、工程费用申请：1.1各工程办事处每月一号将本月的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，呈工程部主管审核。
1.2工程部主管审核后，将《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》交副总经理签核;并把经副总经理审批后的《工程费用预算明细表》复印三份。
1.3工程部主管将副总经理签核后的《工程费用预算明细表》和《JXYK借款单》，分别给工程办事处，工程部，副总经理，财务部各一份。
同时将相关工程合同复印一份给财务部。
2、工程费用报销：2.1、各工程办事处将费用票据按公司的财务制度规定粘贴完整，规范。
2.2、每月的一号将上月的工作日志和工程费用票据送财务部审核票据是否合法。
报销流程及相关制度
日常各项费用、出差报销、借款制度及审批程序为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。
一、费用报销审批流程：费用报销人报销申请（用中性笔填制费用报销清单）------报销人部门负责人（或上级主管）每单原始凭证确认签字（侧重真实、合理性等方面负责）------财务主管审核（单据、数据等方面要求）-------出纳复核并履行付款。
上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。
报销审批时应具备的凭证：“申购审批单”或“（报销）费用审批单”，入库单、相应原始票据、物品明细表等。
在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理及财务主管审批签字。
二、费用单据要求：原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合理合法的原始单据凭证。
原始单据具体要求由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。
严禁使用白条或其他不合法的凭证，一些特殊情况需要使用替代凭证的，也必须由本部门主管和财务主管的共同认可，同时做到财务操作的合理合法。
另外替代凭证要求做到时间合理、摘要明确、金额确定。
公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。
各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字，否则若给公司造成损失，将负有连带责任！三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后按照一定的标准清晰准确的粘帖或装订在报销单据的后面，并在附件中写明所附单据的张数。
单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单附在后面。
单据分别不清晰，粘帖装订不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。
报销金额审批规定：公司为提高工作效率，规定如下：单笔报销金额或单笔票据报销金额在2000以下的，按照正常的流程由公司部门主管及财务主管审批即可，金额超过2000以上的必须要由公司总经理的审批。
企业经费使用与报销制度
企业经费使用与报销制度一、总则为规范企业经费的使用和报销流程，明确各项经费的使用要求和报销审核标准，提高企业经费管理的效率和透亮度，订立本经费使用与报销制度。
二、适用范围本制度适用于企业全体员工，包含员工在企业内部和外部开展工作所需的经费使用和报销。
三、经费使用原则1.经费应合理使用，用于支持企业的正常运营和业务发展。
2.经费使用应遵从节省和效益的原则，尽量减少挥霍和不必需的支出。
3.经费使用应符合相关法律法规和公司制度的规定。
4.经费使用应有明确的用途和预算，不得私自挪用或流用。
四、经费预算与申请1.经费预算由各部门依据业务需求和发展计划提出，经所在部门负责人审核后提交总经理审批。
2.经费预算应包含项目名称、预算金额、用途及时间等认真信息，并应供应相应的说明和支持料子。
3.经费预算审批通过后，所在部门负责人将预算信息告知相关人员，并确保经费的合理使用。
五、经费使用与报销流程1.经费使用时，员工应提前填写经费申请单，明确所需经费的用途、金额及支出时间，并寻求所在部门负责人的审批。
2.经费申请单应包含申请人姓名、部门、费用项目、预算金额、支失事由、相关附件等必需信息。
3.经费申请单经所在部门负责人审批通过后，申请人方可使用经费。
4.费用支出时，员工应妥当保存相关票据、发票等支持料子，并填写费用报销单。
5.费用报销单应包含报销人姓名、部门、费用项目、支出金额、支失事由、相关附件等必需信息。
6.费用报销单需经所在部门负责人审核后，提交财务部门进行核算和报销。
7.财务部门对费用报销单进行审核，如发现问题或疑虑，有权要求申请人供应进一步解释或增补料子。
8.财务部门审核完毕后，将报销款项直接支出给申请人或按申请人指定的方式进行支出。
六、经费报销的审核标准1.经费报销应符合相关法律法规和公司制度的规定，不得违反公司的财务纪律和内部掌控要求。
2.报销的费用必需真实、合理、合法，符合公司业务特点和相关政策规定。
3.报销的费用必需有相应的票据、发票等支持料子，缺少或不完整的料子不予报销。
报销制度
财务报销制度为认真贯彻《新会计法》，完善财务管理，严格执行财务制度，结合公司的具体实际，特制定本报销制度。
一、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。
借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。
2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后，方可付款。
3、以上经济业务发生时，需领用空白支票的，由财务人员在支票上写明日期、用途及限额，由领取人在支票存根上签收。
支出时必须填写大小写金额，并及时告知出纳付款金额。
不得将空白支票交给其他单位或个人。
作废支票须交回财务室留存。
遗失支票，领取人必须及时报告报务室并登报声明作废，若支票已被支付，领取人要按被支付金额赔偿。
4、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。
确因业务需要而来不及结清前账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。
5、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。
超出三个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。
二、费用报销制度1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位的发票或财务专用章，不允许出现收据或白条。
特殊情况需事前请示或报上一级主管领导同意可以特殊处理。
经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，要有明确的数量、单价。
凡数量、单价不明确、发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
对于丢失发票的规定，由丢失人写出详细情况（丢失发票、收据的原则上应向发票、收据开出单位取得书面证明），经所属部门负责人签字后按此程序报销。
2、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。
企业费用报销的管理制度5篇
企业费用报销的管理制度5篇企业费用报销的管理制度篇1为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，规范出差人员的审批及报销程序，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况，特制定本规定。
原则一、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签字、部门经理签字、财务部门审核、相关程序审批后，出纳方可付款。
二、加强报销管理，当月账，当月了，25日以后的账最迟不得超过下月5日。
三、为了分清责任，进步部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
借支管理一、借款管理规定(一)出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续，核销日期最晚不得超过次月发工资日。
(二)其他临时借款，如市场业务费、广告费、押金等，借款人员应及时报帐，除押金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三)各项借款金额超过5000元应提前一天告知财务部备款。
二、借款流程（一）借款人按规定填写《借款单》，注明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金额（大小写须完全一致，书写规范，不得涂改，其中大写数字：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万）。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
（三）借款人执审批后的《借款单》到财务部，由出纳按照批准金额予以支付；（四）借款人请款后必须及时报销。
借款不得超月，差旅费借款必须在返回公司上班之日起5天内报销。
三、借款报销管理程序（一）借款人员在任务完成之后要及时报销，原则是前账不清，后账不借，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
（二）报销时，应以借款申请单为依据，据实报销，报销单上应注明所办事有何用途，并附原始单据和发票，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝报销。
（三）财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核；（四）报销人执复核后凭据和报销单到出纳处核销（由双方当面对“借款单”剪角为凭）；（五）借款购置固定资产和低值易耗品，还应附验收单。
开支报销有关规定
漯河医学高等专科学校财务开支报销有关规定为加强学校资金管理，提高资金使用效益，规范财务管理，特制定本规定：一、领导经费审批权限经学校研究决定，由职代会通过的预算内人员经费、公用经费、学生食堂价格平抑基金经财务分管领导签字后报销；专项经费经主管校领导签字后报销（专项经费包括教学经费、科研经费、就业费、招生费、德育经费、学生资助经费）。
二、财务报销流程（一）人员经费、公用经费报销流程经办人填写报销票据→本部门负责人及预算管理员审核签字→财务处审核签字→主管校领导及财务分管领导签字→财务处报销。
（二）“三公经费”报销流程（三公经费为招待费、公务用车费用、出国费）1.招待费报销流程学校招待支出由行政办公室统一安排，具体流程如下：支出部门填写公务接待用餐审批单（见附件）→经办人填写报销票据→本部门负责人签字→行政办公室预算管理员及负责人审核、签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→校长签字→财务处报销。
2.公务用车报销流程学校公务用车支出由行政办公室统一安排，具体流程如下：支出部门填写公务用车审批单（见附件）→经办人填写报销票据→本部门负责人签字→行政办公室预算管理员及负责人审核→财务处审核签字（预算（三）专项经费报销流程1.教学经费报销流程（1）日常经费报销流程经办人填写报销票据→本部门负责人、教务处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。
（2）教学改革经费报销流程项目负责人填写报销票据→教务处处长、教务处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。
3.科研经费报销流程项目负责人填写报销票据→科研处处长、科研处预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。
4.就业、招生、德育、学生资助经费报销流程经办人填写报销票据→部门负责人及预算管理员审核签字→财务处审核签字（预算及合法性审核）→主管校领导签字→财务处报销。
公司经费报销管理制度及流程(精选5篇)
公司经费报销管理制度及流程（精选 5 篇）第一篇：公司经费报销管理制度及流程公司经费报销管理制度及流程为加强公司对费用报销的管理，便于公司成本的核算，保持工作的规律性和连贯性，明确费用开支管理流程以及各环节的职责与权限，降低涉税风险，费用报销需做到四个统一，即“会计分录、凭证摘要、审批单据、发票”应保持一致。
依据公司财务管理制度第四章“经费报销管理制度”和实际运行情况特对报销流程作如下规定：一、费用的界定：差旅费、招待费、通讯费、办公费、车辆费用、职工福利费、教育经费、培训费、会议费、广告费、印刷费等。
二、票据规范标准：所有费用发生时必须索要增值税发票（专票/普票）含电子发票。
白条、收据不予报销，所报金额与事实不符的，不仅不予报销，应对当事人处以报销金额相同的罚款。
外购商品发票必须注明公司全称及购买物品名称、数量、单价、金额，缺一不可。
办公资产类到人事行政中心、材料设备类到运营管理中心办理入库手续后，持粘贴发票和入库单的报销单方可报销，否则不予报销。
办公设备、购买文具纸张等办公用品，与电脑、传真机和复印机相关耗材（如墨盒、存储介质、配件、复印纸）等发生的费用采购时必须填写费用申请单，费用报销时必须附明细，并且经人事行政中心签字入库后领取入库单方可报销，邮寄费报销时必须附邮件详单。
办公费一律要求开具增值税专用发票，进项抵扣税率：13% ，单价超过 2000 元的要签订购销合同或者协议。
三、票据整理粘贴注意事项1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开，不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据(如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等)应集中在一起。
3.粘贴票据的纸张大小：应用公司财务部统一规定的票据单（尺寸长 240mm*宽140mm），粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
4.粘贴要求：粘贴在一张纸上的所有票据统一按上下、左右起止的顺序均匀粘贴，粘贴时不要将面额数字粘住，应保证能清晰看到每张票据的内容、金额，确保粘贴后依然平整。
中学票据审批报销制度（5篇）
中学票据审批报销制度一、适用范围：各处(室)、组由于业务需要提出申请并报学校批准予以支出的费用。
未按规定程序报批而发生的费用支出，由经办人自己承担；不符合国家规定要求的票据，经办人自行解决。
二、票据报销流程：1、采购项目报销：结算所批准项目支出费用时，经办人提前与学校计财处联系，就需要开具的付款单位名称、项目、票据种类及金额等内容进行沟通，经计财人员批准后方可开具票据。
经手人持《城临中学采购预算申请表》和项目负责人、主管领导签字的发票交计财处。
计财处依据签订的《合同书》请示财务主管领导和主要领导安排支出。
2、出差报销：(1)参加会议出差：出差人返校后写好《会议感悟》，带《参会通知》或《邀请函》及时整理好各类票据，到学校计财处签写差旅费报销单，经办公室和主管领导签字后交回计财处经财务主管和学校主要领导审阅后安排支出。
(2)探亲差旅费：探亲差旅费依据《城临中学外地市教师探亲报销差旅费规定》办理。
(3)其他出差：出差人出差结束后，到计财处领取并填写差旅单，经办公室和派出部门领导签字后交回计财处，经财务主管和学校主要领导审阅后安排支出。
3、招待费：县内招待要经办公室批准，县外招待要经办公室、主管或主要领导批准，票据要附被招待人员单位的工作函、招待明细、陪餐人员，经财务主管和学校主要领导审阅后安排支出。
4、以上报销的费用原则上以转账的方式支付。
三、报销费用票据凭证要求1、票据凭证合法性：学校一切报销票据均要具有合法性。
合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准。
任何不符合报销规定的票据计财人员有权拒绝。
2、票据传递时效性：原则上当月发生当月取得并当月报销，经办人员有及时催收票据的义务。
四、财务预借款及还款1、根据规定，学校公派人员外出需使用公务卡，不得借用现金。
2、教职工因工作需要，确需事前借款的，必须到计财处填写借款单，写清借款原因、金额和还款日期，计财人员严格控制现金的使用。
预借款流程：借款人填写借款单，经所在部门负责人和分管部门领导签字，交计财部门负责人审核支付借款，工作结束后三天内到计财处办理票据报销手续并还款。
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有关各项费用支出票据审核报销的规定
3、经办人将初审后的报销单、票据及报销明细在初审当周提请分管领导、总会计师审批确认，并于该周五上午送至预算内控办进行复核确认。
4、预算内控办在每周一将复核确认合格的票据提请总经理审批，审批后送至财务部复核，确认无误后执行报销。
5、为保证公司财务月度正常结算，报送票据的时间截止至每月25日，若当月最后一个审核日在该月的25日以后，该审核日停止票据审核。
五、相关要求
1、各部门必须使用公司统一印制的物品费用报销单，报销单的金额大小写与原始凭证金额要一致，原始凭证必须真实、合法、有效，票据的粘贴要符合公司《原始凭证粘贴整理办法》的要求和规定。
2、报销票据的数量和金额必须与报销明细相一致，计划、合同审批单、合同、验收单等相关附件必须齐全，如有缺失或书写含糊不清，审核人员不予审核，将责成报送部门核对后重新报送。
3、预算内控办在审核过程中要严格执行公司全面预算管理制度，针对超出月度预算或未列入月度预算的票据一律不予受理。
六、本规定自下发之日起执行，修改解释权归总经理工作部，原沈煤红电发【2010】42号《关于物品及费用报销流程规定的通知》及沈煤红电发【2011】36号《公司费用支出审批报销补充规定》两文件同时废止。
附件1：《原始凭证粘贴整理办法》
附件2：《物资及费用票据审核报销流程图》
二〇一二年三月二
日
主题词：费用 票据 报销 规定
附件1：
原始凭证粘贴整理办法
1、票据分类：对于集中较多的同一类别费用票据，可
以按顺序粘贴在同一张或多张粘贴纸上，并按每张粘贴纸的票据张数、金额汇总填列在报销单上，其他各项费用必须单独填列报销单，特别是差旅费报销单必须是出差一次填一张，不能将多次出差费用填列在一张报销单上。
对于同类物资同一供应商的原始票据可粘贴在一张或多张粘贴纸上填写一张报销单，对于一个供应商，一张发票购入多种物资的报销单，经办人要按物资类别分别粘贴验收单。
2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内
侧和粘贴纸的上下、左右四个边线依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外，装订线左侧不要粘贴票据，不要将票
公司：总经理办公室、生产技术部存档。
辽宁沈煤红阳热电有限公司、辽阳红阳热力有限公司办公室 2012年3月2日 印 发
据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚、四边薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。
3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或先小后大的顺序粘贴。
4、票据比较多时，可用多张粘贴纸。
5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面沿装订线张贴，超出部分按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。
附件2：
物资及费用票据审核报销流程图
填制票据报销单
汇总报销单明细
验收人签字确认经办人签字确认
部门领导签字确认
预算内控办
初审签字确认
分管领导审批
总会计师审批
预算内控办复核确
认
总经理审批
财务部复核
执行报销。