基建审计工作底稿
基建审计工作底稿(DOC 46页)-47页精选文档
5．遵守职业道德，清正廉洁，秉公办事，不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬；不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6．严格遵守保密制度，不得泄露客户的商业机密。
7．在与客户交往、交谈中要注重礼节，把握分寸，不得指责客户或与客户争吵；不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
7．编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结（决）算审核报告、审核说明和项目管理建议书（若适用），并认真审核业务总结、工程预、结（决）算审核报告和审核说明，保证审核意见的恰当性；
8．填制《工作底稿复核及批准汇总表》，负责将未能解决的技术难题提交分管所领导；
9．负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议；
4．负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》；
5．监督和指导项目负责人执行审核工作，掌握工作进度，重要项目要到现场负责管理，对审核中出现的重大问题（包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等）提出审核意见；
6．总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿；
装饰工程审核明细表…………………………………………………20
土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21
建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23
建设工程预、结（决）算审核定案汇总表…………………………24
工程预结算审核会审纪要……………………………………………25
重大问题请示报告……………………………………………………26
工程审计全套工作流程及底稿
工程审计全套工作流程及底稿工程审计是指对工程项目进行全面的评估和审查，以评估项目的质量、有效性和可持续性。
以下是工程审计的全套工作流程及底稿，包括前期准备、审计程序和报告阶段。
一、前期准备阶段：1.明确审计目标和范围：确定审计的目标、范围和时间表，明确审计的重点和重要问题。
2.制定审计计划：根据审计目标和范围，制定详细的审计计划，包括审计任务的分工和时间安排。
3.收集项目信息：收集工程项目的相关信息，包括项目合同、施工图纸、财务报表、审计文件等。
4.分析风险因素：对工程项目存在的潜在风险进行评估和分析，并确定审计重点。
5.确定审计方法：根据审计目标和范围，确定适用的审计方法和工具。
6.制定底稿模板：根据审计目标和范围，制定审计底稿的模板，包括审计程序、工作底稿和报告模板。
二、审计程序阶段：1.开展初步审计调查：对工程项目进行初步调查和了解，了解项目的背景、目标和计划，收集相关证据和资料。
2.进行审计测试：根据审计计划和底稿模板，进行具体的审计测试工作，包括现场检查、文件复核、数据分析等。
3.审查项目文件：对工程项目的合同文件、设计文件、施工图纸等进行审查，确认项目的合规性和完整性。
4.检查项目执行过程：对工程项目的实施过程进行检查，包括施工进度、质量控制、成本控制等方面。
5.评估项目风险：根据项目的实际情况和风险因素，对项目的风险水平进行评估和分析。
6.核实项目支出：核实工程项目的支出情况，与财务报表进行核对，确保支出的合理性和准确性。
7.进行其他审计程序：根据审计目标和范围，进行其他适用的审计程序，如资产评估、财务分析等。
三、报告阶段：1.编写审计报告：根据审计底稿和信息分析，编写审计报告，包括审计结论、问题发现和建议。
3.报告传达：将审计报告传达给相关的管理人员和决策者，讨论审计发现和建议，以支持决策和改进措施。
4.报告复核：对审计报告进行复核，确认报告的准确性和一致性。
5.报告归档：将审计报告和相关文件进行归档，保存审计资料和记录。
审计工作底稿编制工作底稿-在建工程
索引号：C6－3－2
被审计单位：C公司
所属日期：2005年12月31日
页 次：
序号
在建工程名称及型号
管理部门
是否实施盘点
账面数量
实存数量
盈（亏）
账面完工进度
实际观察进度 相关说明
1
1#生产线
车间
√
1
1
100%
100%
正在生产。从生产统计资料看，系2005年6月开始投入使用。
自10月份起，合格率稳定在97%以上（产品质量检验报告复印件见索引C6-3-2-1～C6-3-2-X）。
2
2#生产线
车间
√
1
1
85%
85% 18个设备基础已全部完工，有3个未安装设备。
3
未安装设备
车间
√
2
2 2个集装箱未拆封，吊牌、海关报关单、商检价值鉴定书、验收单的基本要素，与合同核员：张磊
日期：2006年1月25日
复核员：周正辉
日期：2006年1月29日
标识符说明：√——表示确定实施盘点。
基建基础工程审计方案模板
基建基础工程审计方案模板一、项目背景（一）项目概况基建基础工程是指国家或地方政府为改善城市和乡村基础设施、提高居民生活水平、促进经济社会发展而进行的一系列建设工程。
基建基础工程的质量和工程造价对社会经济和人民生活有着重要的影响。
为保证基建基础工程的质量和合理性，需要进行审计工作。
（二）审计目的本审计旨在对基建基础工程进行全面审计，检查其工程质量、工程造价的合理性、资金使用情况、工程进度及实际完成情况等，确保基建基础工程的合理性和可持续发展。
二、审计范围（一）审计对象本次审计的对象为XX市（省、区）基建基础工程项目，包括城市水利工程、道路交通工程、市政工程、公用设施工程等。
（二）审计时间审计时间为XX年至XX年，具体审计时间由审计机构确定。
（三）审计内容1.基建基础工程的工程质量2.基建基础工程的工程造价3.基建基础工程的资金使用情况4.基建基础工程的工程进度及实际完成情况三、审计方法（一）文献资料调查审计人员将针对基建基础工程项目的相关文献资料进行全面调查和研究，包括工程设计文件、施工计划、竣工验收报告等。
（二）实地考察审计人员将对基建基础工程项目进行实地考察，检查工程进度、施工质量等情况，采集现场数据并做好相应记录。
（三）会计核算审计人员将对基建基础工程的资金使用情况进行会计核算，分析资金使用的合理性和效率性。
（四）质量检验审计人员将对基建基础工程的工程质量进行抽样检验，检查工程施工过程中的质量控制措施和质量检验记录等。
（五）数据分析审计人员将对审计获取的文献资料、实地考察、会计核算等数据进行综合分析，评估基建基础工程的合理性和可持续性。
四、审计报告（一）报告形式审计报告以书面形式呈现，包括审计结论、审计意见、审计建议等内容。
（二）报告提交审计报告将提交给审计委员会和审计机构，并根据需要向政府相关部门提交。
（三）报告保密审计报告将严格保密，未经审计机构允许，不得向第三方透露审计结果。
五、监督检查审计委员会将对审计工作进行严格的监督，确保审计工作的公正性、客观性和独立性。
审计工作底稿
附件二：审计工作底稿
第三分局工程项目审计工作底稿
编号：GC-20**--001
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--002
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--003
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--004被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--005
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--006
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--007
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--008
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--009
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--010被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日
审计工作底稿
编号：GC-20**--011
被审计单位：
审计项目：
审计人员：组长：
年月日年月日。
上海市医院审计在建工程审计工作底稿
上海市医院审计
在建工程审计工作底稿
一、审计目标
1.资产负债表中记录的在建工程是存在的；
2.应当记录的在建工程均已记录；
3.记录的在建工程由被审计单位拥有或控制；
4.在建工程以恰当的金额包括在财务报表中，与之相关的计价调整已恰当记录；
5.在建工程已按照医院财务制度、医院会计制度的规定在财务报表中作出恰当列报。
二、审计目标与审计计划的衔接
1．是否计划确定的重大风险点？是（）否（）风险点编号_____________ 2．准备实施综合性方案（）/实质性方案（）
3．实施控制测试获得的保证程度可信（）/不可信（）
三、可供选择的进一步审计程序。
维修工程审计工作底稿(模板)
经审核，XX等工程量计算有误，审减XXX元。
业务经办人或负责人签字：年月日
审计结论及依据：
1、依据《XX市建筑工程计价办法》、《XX市建筑工程预算基价》、《XX市安装工程预算基价》及##市市场价格信息等。
2、 工程费用不实（####元）-####
审计处理意见及建议：
依据审核结果，调整结算金额。
审计工作底稿(模板)
索引号：
被审计单位名称
审计项目名称
审计事项
审计查证事实：
1、基本情况
XXX工程
ห้องสมุดไป่ตู้对方单位：XX建筑工程有限公司
合同编号：XXXX-20XX-XXXX-XXX
合同签订日期：20XX.X.XX
合同金额：####.##（含9%增值税）
结算金额：####.##（不含税）
承包范围：XXXX维修工程。
被审计单位意见：
签字或盖章：年月日
附材料：
共计【页/张】
共计【页/张】
编制人：李晓菲
年 月 日
2014年06月05日
审核意见
审核时间
审核人
审核意见
审核时间
XXX
确认
年月日
存货工程施工审计底稿模板
存货工程施工审计底稿模板审计底稿是审计工作的重要依据，为了保证审计工作的准确性和完整性，需要制定一份详细的存货工程施工审计底稿模板。
以下是一份存货工程施工审计底稿模板，供参考。
一、审计目标1. 确认存货工程施工的真实性、准确性和完整性。
2. 评估存货工程施工的合规性、有效性和风险控制。
3. 检查存货工程施工的会计处理和财务报告的准确性。
二、审计范围1. 存货工程施工的合同、计划和进度报告。
2. 存货工程施工的现场考察和质量检查记录。
3. 存货工程施工的工程量和成本计算。
4. 存货工程施工的款项支付和结算记录。
5. 存货工程施工的会计处理和财务报告。
三、审计程序1. 获取并审核存货工程施工的合同、计划和进度报告，确认工程项目的合规性和进度。
2. 进行现场考察和质量检查，记录工程施工的实际情况，评估工程质量是否符合合同要求。
3. 审核工程量和成本计算的准确性，确认工程施工成本的真实性和合理性。
4. 审查款项支付和结算记录，确认工程施工款项的支付是否合规、及时。
5. 审核会计处理和财务报告的准确性，确认工程施工的财务报告是否真实、准确。
四、审计证据1. 存货工程施工的合同、计划和进度报告。
2. 现场考察和质量检查记录。
3. 工程量和成本计算的相关资料。
4. 款项支付和结算记录。
5. 会计处理和财务报告的相关资料。
五、审计结论1. 存货工程施工的真实性、准确性和完整性。
2. 存货工程施工的合规性、有效性和风险控制。
3. 存货工程施工的会计处理和财务报告的准确性。
六、审计建议1. 加强工程施工的合同管理和进度控制，确保工程项目的合规性和进度。
2. 提高工程质量和成本控制的准确性，减少工程施工的成本和风险。
3. 加强款项支付和结算的管理，确保工程施工款项的支付合规、及时。
4. 加强会计处理和财务报告的准确性，提高工程施工的财务报告的真实性和准确性。
以上是一份存货工程施工审计底稿模板，具体内容需根据实际审计情况进行调整和完善。
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基建审计工作底稿目录第一部分建设工程审核业务管理规定 (1)一、审核人员守则............................................................1 二、各级专业人员工作职责的规定 (2)第二部分建设工程审核业务表格及清单 (8)建设工程预、结,决,算审核业务流程…………………………………8 建设工程预结,决,算审核工作底稿………………………………10 建设工程概况调查表…………………………………………………11 建设工程预算结算决算审核资料清单………………………………12 审核计划………………………………………………………………13 建设工程预、结,决,算送审汇总表………………………………14 工程量计算表…………………………………………………………15 钢筋用量计算表………………………………………………………16 工程现场勘察记录……………………………………………………17 土建工程审核明细表…………………………………………………18 安装工程审核明细表…………………………………………………19 装饰工程审核明细表…………………………………………………20 土建、安装、装饰工程取费审核表…………………………………21 建筑安装工程材料差价审核明细表…………………………………22建筑安装工程审核定案表……………………………………………23 建设工程预、结,决,算审核定案汇总表…………………………24 工程预结算审核会审纪要……………………………………………25 重大问题请示报告............................................................26 审核质量复核表...............................................................27 工程造价咨询服务卡.........................................................28 审核报告签收单 (29)卷内文件目录 (30)第一部分建设工程审核业务管理规定一、审核人员守则 1(严格遵守国家工程造价管理的有关法律、法规和规定～恪守独立、客观、公正的原则。
2(努力学习～积极进取～不断提高自身专业水平和工作能力,熟悉并严格执行国家有关工程造价的法律法规和规定。
3(服从事务所工作安排～相互尊重～团结合作～高质量、高效率地完成本职工作。
4(勤俭办事～爱护公物～节约开支。
5(遵守职业道德～清正廉洁～秉公办事～不得利用职务便利向与经办工程有关的任何单位索取任何额外报酬,不得参与与经办工程有关的任何单位事关本项工程的经营活动。
6(严格遵守保密制度～不得泄露客户的商业机密。
7(在与客户交往、交谈中要注重礼节～把握分寸～不得指责客户或与客户争吵,不得在客户面前议论本所内产生的不同意见。
8(着装要适合所处场所～时刻保持得体、大方、整洁。
9(接待客户或接听电话要礼貌～不得在客户面前或本所办公室内长时间打私人电话,外勤工作时不得利用客户电话线上网或在办公时间玩游戏。
10. 随时随地维护事务所和注册造价工程师形象。
二、各级专业人员工作职责的规定为了保证XXXXX会计师事务所建设工程预、结,决,算审核业务工作质量～提高工作效率～根据建设部、财政部及中注协颁布的有关专业标准和规则～制定本规定。
基本规则,一, 本所建设工程审核业务实行所领导,含主任会计师、所长、副主任会计师～下同,负责制～所有业务将由所领导分别负责～未经所领导批准同意的业务报告不得对外签发。
,二, 业务工作底稿原则上实行三级复核制度～即由项目负责人,含高级经理、经理、高级项目经理、项目经理～下同,、部门经理,含副经理～下同,和所领导逐级复核～重要项目可指定非直接负责该项目的独立所领导进行再复核。
若同一项目里有两个以上同级别人员参加～可以指定一人负责审核。
,三, 各级专业人员在工作中必须向下级下达明确的工作指令～并监督和指导他们的工作。
,四, 各级专业人员在工作中必须服从上级的指挥和安排～做好本职工作。
具体职责,一,所领导的职责负责洽谈业务～与客户签订业务约定书, 1.负责将业务分配到建设工程审计部～对部门经理拟定的该项2.目组负责人和小组成员进行审定、确认～并在整个业务执行过程中指导项目负责人的工作,3. 审核及批准建设工程预、结,决,算审核计划～指导建设工程预、结,决,算审核工作,复核重要的工作底稿和特定的工作底稿,签署“工程预、结4.,决,算审核定案汇总表”,5. 审核及批准业务总结和工程预、结,决,算审核报告,6. 签发“工作底稿复核及批准汇总表”～协调有关职能部门处理审核中未能解决的技术难题,7. 签发业务报告和收费帐单,8. 审核及批准专业人员的工作考评报告,9. 审定部门经理审核的以确定月度效益工资的工作量统计表,10. 负责其他职内事宜。
,二,部门经理的职责1(主持本部门的业务工作～负责本部门业务项目的“二审”和本部门人员的日常管理,2(在所领导授权范围内～与客户洽谈业务,3(按照所领导的指令～作好审核业务开始前的准备工作～包括与客户联系～安排交通、食宿～组建专业小组～召集准备会议～布置组员工作任务, 4(负责编制或指导项目负责人编制《建设工程概况调查表》、《审核计划表》和《审核程序表》,5(监督和指导项目负责人执行审核工作～掌握工作进度～重要项目要到现场负责管理～对审核中出现的重大问题,包括有争议的材料市场价格、合同纠纷、有争议的变更项目的计算及工程索赔等,提出审核意见,6(总体性复核业务工作底稿并详细复核主要工作底稿和特定工作底稿,7(编制或指导项目负责人编制业务总结、工程预、结,决,算审核报告、审核说明和项目管理建议书,若适用,～并认真审核业务总结、工程预、结,决,算审核报告和审核说明～保证审核意见的恰当性,8(填制《工作底稿复核及批准汇总表》～负责将未能解决的技术难题提交分管所领导,9(负责填写、审核专业人员的考评报告以及对本部员工的晋升、续聘、辞退等提出意见和建议,10(负责审核据以确定员工月度效益工资的工作量统计表,11(负责完成所领导交给的其他任务。
,三,项目负责人的职责1. 根据部门经理,必要时～可直接根据所领导,的业务安排指令～带领审核小组进行业务工作,2. 负责编制或在部门经理的指导下编制《建设工程概况调查表》、《审核计划》和《审核程序表》,3. 负责向委托单位提交项目实施所必需的资料清单～并通过委托单位收集完整的审核资料,4. 负责审核小组的现场交通、食宿管理～将每一项具体任务下达到小组成员,并负责审核实施时与现场各方的协调工作～对影响工作进度的疑难问题及时向部门经理汇报,5. 在实施具体审核业务时～掌握各专业的总体情况～特别是影响工程造价的重要合同条款,如主要材料和设备的定价、工程索赔的计算等条款,,6. 复核各专业工作底稿～以书面形式明确指出未完成的审核程序或应注意的问题,如不同专业是否重复计算某些工程量等,～督促各专业按时完成～并跟踪检查问题解决的情况～在复核过的工作底稿上签字,7. 汇总各专业审核初稿～向部门经理汇报后提交给委托方～由委托方转交各相关单位并商定会审时间,8. 参加各专业的三方或四方,建设单位、施工单位、审核单位和监理单位,会审～指导各专业的定案工作～并在复核过的定案表上签字,向部门经理汇报会审过程中出现的重大争议,9. 负责汇集审核资料、证据～编写工程预、结,决,算审核报告、审核说明及项目管理建议书,若适用,～并提交部门经理审核,10(填制《工作底稿复核及批准汇总表》～与直接负责该项目的所领导共同签署工程预、结,决,算审核报告,11(负责安排审核报告的打印、校对和装订工作,12(协助主管所领导发送帐单～联系委托单位～进行费用结算工作,13(负责填制项目组业务人员的考评报告～提交部门经理,14(负责在部门经理和所领导审核完工作底稿后～将工作底稿整理并交档案保管员存档。
,四,专业主审人员的职责1(专业主审人员在获知自己将要负责的专业工作后～应提前做好准备工作, 2(在进入现场后～应配合项目负责人收集本专业的审核证据及资料,3(根据项目负责人的指令～制定本专业审核计划,若适用,～并指导助审人员开展本专业的审核工作～同时将所执行的工作进行记录～形成工作底稿～汇总后编制本专业《审核明细表》提交给项目负责人,4(应及时向项目负责人汇报工作进度～如遇到困难不能按时完成工作进度～应及时向项目负责人汇报,5(及时解决项目负责人复核工作底稿所提出的问题和完成所有应做未做的工作～并以书面形式予以记录～以提供给项目负责人进行复核,6(主持本专业的定案工作并在定案表上签字～定案前向项目负责人汇报最终审核结果～并接受项目负责人的复核,7(负责编写本专业的审核说明～并与项目负责人共同签署审核说明,8(将审核资料及证据列出清单～汇总到项目负责人处,9(协助项目负责人进行审核报告的打印、校对和装订工作。
,五,专业助审人员的职责1(在获知自己将要进行的工作后～协助专业主审人员作好各项准备工作,2. 按照项目负责人或专业主审人员的指令和所确定的审核程序～将所执行的工作进行记录～形成工作底稿,3(协助专业主审人员的工作～负责电脑的操作、复印、抄写等,4(现场工作完成后～协助项目负责人和主审人员汇总、整理审核资料及证据～负责审核报告的复印、装订等工作。
第二部分建设工程审核业务表格及清单工程预、结(决)算审核业务流程接受客户咨询，了解客户意向，进行初步风险评估所领导、部门经理业务填写建设工程工程概况调查表(由客户协助填写) 部门经理、项目联系人洽谈提交建设工程工程预、结(决)算审核资料清单给客户部门经理、项目联系人阶段签订业务委托书所领导、部门经理成立审核小组，确定项目负责人及人员分工所领导、部门经理计划制定审核计划，做好时间预算部门经理、项目负责人阶段针对项目具体情况，搜集所需资料并准备好工作底稿项目负责人、专业主审进驻现场，审核组听取客户介绍情况，并向客户介绍工作安排全体审核人员收集审核资料并办好交接手续项目负责人、专业主审审复核客户送审的汇总表,确定送审数项目负责人、专业主审核实查阅批文,招投标文件,施工合同,设计变更等资料，确定审核重点项目负责人、专业主审施进行现场查勘并填好现场查勘记录专业主审阶进行工程量计算和套定额,并填好相关工作底稿段专业主审填制各专业审核明细表和取费表,形成审核初稿提交项目负责人专业主审确定是否需在各专业组间及财务方面进行沟通,形成审核记录并由各组调整项目负责人、专业主审汇总各专业审核初稿向部门经理汇报提交给委托方,确定会审时间项目负责人多方会审,形成会审记录,重大问题向部门经理或所领导汇报项目负责人、专业主审审核实根据会审情况进行调整,形成审核稿,并向部门经理汇报项目负责人、专业主审施阶段签定各专业审核定案表和定案汇总表所领导、项目负责人、专业主审收集所需留底资料,归还送审资料项目负责人、专业主审编写各专业审核说明专业主审报编写审核报告，装订成册后送交委托方项目负责人告阶由客户填写报告签收单和咨询服务卡项目负责人段整理工作底稿，填写卷内目录后交档案室存档项目负责人建设工程预、结(决)算审核工作底稿 1( 建设工程预、结,决,算审核业务约定书, 2( 建设工程概况调查表,3( 建设工程预、结,决,算审核资料清单,含交接手续,, 4( 工程预、结,决,算审核计划,5( 工程现场查勘记录,6( 工程量计算稿,需抽筋计算的含钢筋用量计算表,, 7( 工程预、结算审核会审纪要,8( 重大问题请示报告9( 工期及付款进度的审核稿,索赔与反索赔,, 10( 土建工程审核明细表,11( 安装工程审核明细表, 12( 装饰工程审核明细表,13( 建筑安装工程材料价差审核明细表,14( 土建、安装、装饰工程取费审核表,15( 甲供材料实际用量计算稿,此稿用于财务核对,, 16( 建设工程预、结,决,算审核定案表,按施工单位承接项目汇总,,17( 建设工程预、结,决,算审核定案汇总表,全部项目,含无核增核减项目,要求建设单位盖章,,18( 工程预、结,决,算审核报告,19( 工程预、结,决,算审核说明,20( 审核质量复核表,21( 审核报告签收单,22(工程造价咨询服务卡。