财务审计具体内容,审计模版,审计方案
财务审计 方案
财务审计方案财务审计方案一、引言财务审计是对企业的财务状况、经营成果及相关信息进行全面、独立的核查和评价的一项重要工作。
本文将针对财务审计方案进行详细的论述，以确保审计过程的准确性、规范性和有效性。
二、审计目标1.确保财务报表的真实性和准确性，防止欺诈行为和舞弊活动。
2.评估公司的内部控制体系，提供改进建议，减少潜在风险。
3.合规性审查，确保财务活动符合适用法律、法规和准则。
4.提供对外部利益相关者的可靠财务信息，增加透明度和信任。
三、审计程序1.初步评估：了解企业的业务模式、内部控制制度和财务报表的基本结构，确定审计方向和重点。
2.风险评估：识别可能存在的风险，包括物质误差、欺诈行为、内部控制缺陷等。
3.内部控制评价：审查并评估企业的内部控制体系，确定其有效性和合规性。
4.抽样测试：选择具有代表性的样本，进行核实、比对和检查，判断财务报表是否与实际情况一致。
5.事务性审计程序：对重要的交易、账务进行审查，并确保其正确性和合规性。
6.风险确认：根据审计程序的结果，确认存在的风险，并评估其影响和后果。
7.审计调整：对发现的错误进行调整，确保财务报表的准确性和真实性。
8.审计意见：根据审计结果，向公司提供审计意见，包括无保留意见、保留意见或否定意见。
四、审计报告审计报告是审计程序的最终产物，其主要内容包括：1.审计范围和期限：明确审计工作的实施时间和审计对象的范围。
2.审计准则和方法：阐述审计过程中遵循的法律、法规和准则，以及所采用的审计方法。
3.审计结论：综合评价审计结果，对财务报表的真实性和准确性进行总结，并明确审计意见。
4.审计意见：根据审计程序的结果，给出相应的审计意见，如无保留意见、保留意见或否定意见。
5.审计建议：针对发现的问题和潜在风险，提供改进建议和建议措施。
6.附录：包括重要的审计依据、数据样本和其他相关材料。
五、审计实施1.指定审计团队：根据项目需求和专业背景，组建具有丰富经验的审计团队。
发改委财务内部审计方案
发改委财务内部审计方案1. 引言本文档旨在制定发改委财务内部审计方案，以保证发改委财务活动的合规性和有效性。
发改委财务内部审计是一种独立的、客观的评估和改进财务管理体系的方法。
通过内部审计，可以及时发现并解决财务管理中的问题，以提高财务活动的运作效率。
2. 目标和范围2.1 目标•确保财务活动的合规性和准确性。
•提高财务管理的效率和效益。
•防范和发现财务风险，确保资金安全。
•提供有效的财务信息，支持决策层的决策。
2.2 范围本方案将对发改委财务活动的各个环节进行审计，包括但不限于以下方面：•资金管理•财务报告和财务分析•预算编制和执行•收支核对•内部财务控制制度3. 审计程序3.1 规划阶段在规划阶段，内部审计师将与发改委财务管理部门合作，确定审计的目标和范围，并编制审计计划。
3.2 评估和测试阶段在评估和测试阶段，内部审计师将对财务管理活动进行评估，并进行测试以验证合规性和有效性。
具体工作包括：•检查资金运作情况，确保资金使用符合相关政策和法规。
•检查财务报告的准确性和及时性，并进行财务分析以评估财务状况。
•检查预算编制和执行情况，核对实际收入和支出是否与预算相符。
•检查收支核对过程，确保资金的流向准确无误。
•检查内部财务控制制度的设计和执行情况，评估其有效性和合规性。
3.3 发现和报告阶段在发现和报告阶段，内部审计师将总结审计发现，形成审计报告，并向发改委财务管理部门提出改进建议。
审计报告应包括以下内容：•审计目标和范围的说明。
•审计方法和过程的描述。
•审计发现和问题的分析。
•改进建议和措施的提出。
3.4 跟踪和监督阶段在跟踪和监督阶段，内部审计师将对发改委财务管理部门所采取的改进建议和措施进行跟踪和监督，确保其有效实施并取得预期效果。
4. 审计责任和权限4.1 审计责任发改委财务内部审计由专门的内部审计师负责进行，其审计工作应独立、客观、公正。
审计人员应具备相关财务审计和管理知识，并保持自身的专业素养和道德操守。
财务收支审计实施方案模板
一、项目背景为加强对被审计单位的财务收支管理，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合被审计单位实际情况，制定本实施方案。
二、审计目标1. 审查被审计单位财务收支的真实性、合规性和合法性。
2. 评价被审计单位财务管理制度的有效性。
3. 查找被审计单位财务收支中存在的问题，提出改进建议。
三、审计范围1. 被审计单位自审计年度起，至审计报告出具之日止的财务收支情况。
2. 被审计单位财务报表、会计凭证、会计账簿等会计资料。
3. 被审计单位内部控制制度执行情况。
四、审计方法1. 审计调查：通过查阅被审计单位财务报表、会计凭证、会计账簿等资料，了解被审计单位财务收支状况。
2. 询问调查：向被审计单位财务人员、管理人员等相关人员进行询问，了解财务收支情况。
3. 审计抽样：根据审计目标，选取具有代表性的样本进行审计。
4. 审计分析：对被审计单位财务数据进行分析，查找异常情况。
5. 内部控制评价：评价被审计单位内部控制制度的有效性。
五、审计步骤1. 审前准备：成立审计组，明确审计目标、范围、方法，制定审计方案。
2. 审计实施：按照审计方案，对被审计单位进行审计。
3. 审计报告：对审计结果进行分析，撰写审计报告。
4. 审计整改：督促被审计单位进行整改，跟踪整改效果。
六、审计内容1. 财务报表审计：审查财务报表的真实性、合规性和合法性。
2. 会计凭证、账簿审计：审查会计凭证、账簿的完整性、准确性。
3. 资产审计：审查固定资产、存货、投资等资产的真实性、合规性和合法性。
4. 负债审计：审查负债的真实性、合规性和合法性。
5. 营业收入审计：审查营业收入的真实性、合规性和合法性。
6. 费用审计：审查费用的真实性、合规性和合法性。
7. 财务风险审计：审查财务风险控制措施的有效性。
七、审计时间安排1. 审前准备阶段：1周。
2. 审计实施阶段：2-4周。
3. 审计报告阶段：1周。
4. 审计整改阶段：根据实际情况确定。
财务收支审计方案范文
财务收支审计方案一、前言财务审计是现代企业管理中不可或缺的一部分，它能够确保企业的财务管理健康稳定，避免违规操作和财务风险。
本文将详细介绍财务收支审计的方案以及相关的实施方法，为财务人员提供管理指导和帮助。
二、审计目标审计目标是财务审计的重要内容之一，它主要包括以下几个方面：1.核实财务数据的准确性审计师需要对企业的财务数据进行全面、详细的检查，确保数据的准确性。
在审计过程中，审计师需要比对企业的实际收入和支出情况，避免数据被人为篡改或误操作。
2.验证企业的财务运作是否合法审计师需要验证企业的财务运作是否符合相关法律规定和政策，是否合法合规。
同时，审计师需要评估企业的内部控制机制是否完善，避免内部管理机制的漏洞带来的财务风险。
3.评估企业的财务健康状况审计师需要评估和分析企业的财务状况，确认企业是否有经济问题或财务困境。
审计师还要对企业财务报告的真实性和全面性进行评估，力求将企业财务的真实情况呈现给外界，让投资者、股东或其他有关方面了解企业的实际经营状况。
三、实施方法财务收支审计的实施方法包含了以下几个步骤：1.确定审计的对象在实施财务收支审计之前，需确定审计的对象。
审计对象可以选择企业内部的某个子系统，如会计核算、税收计算、内部审计、业务流程等，也可以对全面的企业财务运作进行审计。
2.制定审计计划确定审计对象之后，需要制定审计计划。
审计计划应该明确审计目标、内容、方法、程序和时间表等。
审计师还需准备审计工具，如会计手册、审计程序、资产清单等，确保审计工作的顺畅进行。
3.进行审计调查审计师根据审计计划进行审计调查，包括检查资料、询问相关人员、核查业务流程等。
在审计调查中发现财务漏洞的情况下，应及时向企业管理层汇报，协助企业采取相应的措施，避免衍生更大的财务风险。
4.整理审计资料根据审计调查的情况，审计师需整理审计资料。
整理应当简明扼要地反映审计过程、结果和发现，准确、客观地反映审计师对审计对象的客观评价。
审计实施方案模板
审计实施方案模板审计实施方案模板一、背景和目的在公司运营过程中，为了提高内部控制的有效性、减少风险和错误以及增强公司财务报表的可靠性，需要进行审计工作。
本方案的目的是明确审计的具体内容和实施计划，确保审计工作的顺利进行。
二、审计内容和范围1.财务审计：对公司的财务报表进行全面审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等主要财务报表。
2.内部控制审计：对公司内部控制制度的设置和执行情况进行审计，包括财务管理、采购管理、资产管理等方面。
3.合规性审计：对公司的各项业务活动是否符合相关法律法规和规范性文件进行审计，包括税务合规、劳动法合规、环境保护合规等方面。
三、审计方法和技术1.现场检查：通过实地走访、查阅文件和记录等方式，对公司的经营现场进行全面检查和核实。
2.抽样检验：采取随机抽样的方式对公司的财务交易和业务活动进行检验，以反映整体情况。
3.问卷调查：通过向员工和管理层发放问卷，了解他们对公司内部控制和合规性的认知和执行情况。
四、审计流程和时间安排1.准备阶段：了解公司的经营状况、审计需求和要求，明确审计计划和工作目标。
2.数据准备：收集和整理相关的财务、管理和合规数据，包括财务报表、内部控制文件和合规文件等。
3.实施审计：根据审计计划和要求，进行现场检查、抽样检验和问卷调查等具体审计工作。
4.数据分析：对收集到的数据进行整理、分析和比对，发现异常和问题，并提出相应的建议和措施。
5.编写报告：根据审计结果，编写审计报告，包括问题分析、影响评估和建议解决方案等内容。
6.报告审查和确认：报告交由审计主管部门进行审查和确认，确保报告的准确性和可靠性。
7.报告发布和跟踪：审计报告发布后，对重要问题和建议进行跟踪，确保问题的解决和改善措施的落实。
五、沟通和反馈1.定期沟通：与公司管理层进行定期沟通，了解其对审计工作的需求和期望。
2.问题反馈：及时向公司管理层反馈审计过程中发现的问题和建议，确保问题得到及时解决。
财务审计职责内容范文（4篇）
财务审计职责内容范文财务审计是指对一家公司或组织的财务状况和经营活动进行全面、客观和独立的评估和审查。
财务审计的职责包括以下几个方面。
第一，确定审计目标和范围。
财务审计的目标是确保财务报表的真实、准确和完整，同时还包括评估内部控制的有效性和合规性。
审计范围根据具体情况确定，一般涵盖财务报表、账务凭证、银行对账单、发票凭证、合同协议等相关文件和记录。
第二，进行审计准备工作。
审计师需要通过了解被审计单位的业务活动、组织结构、内部控制制度等，有针对性地制定审计计划和程序。
准备工作还包括收集和整理相关的财务文件和记录，了解财务报表的编制和披露要求。
第三，实施审计程序。
审计师根据事先制定的审计计划，采取一系列的审计程序和技术手段对财务报表和相关文件进行审查。
审计程序包括询问、观察、复核、分析、抽样等。
审计师还要进行内部控制评价，评估内部控制的设计和操作是否合理和有效。
第四，发现和评估审计风险。
审计师在审计过程中需要关注潜在的审计风险，比如会计估计的合理性、重大会计政策变更的影响、财务报表披露的准确性等。
对于发现的审计风险，审计师需要进行充分的调查和评估，并及时向审计委员会或管理层报告。
第五，编制审计报告。
审计师在完成审计程序后，需要根据所掌握的审计证据，对财务报表的真实性和合规性进行评价，形成审计报告。
审计报告一般包括审计师对财务报表的意见、财务报表的附注、发现的问题和建议等内容。
第六，沟通和交流。
审计师需要与审计委员会、管理层、内部审计部门等沟通和交流，就审计结果进行解释和说明。
当发现重大问题或存在违规行为时，审计师还需及时向相关部门报告，并配合调查和处理。
第七，监督审计过程。
审计师需要监督被审计单位的财务报表编制和披露过程，确保其符合相关法规和会计准则的要求。
同时，审计师还需要监督内部控制制度的实施情况，提出改进建议。
第八，保守审计独立性和职业道德。
审计师需要遵守公正、客观、独立和保密原则，确保自身的独立性和职业道德。
财务审计方案
1.严格遵守审计职业道德规范，确保审计独立性；
2.加强审计人员的培训，提高审计业务水平；
3.审计过程中，充分关注审计风险，采取有效措施降低风险；
4.加强审计工作底稿的管理，确保审计证据的真实、完整和合规；
5.定期对审计项目进行质量评估，不断提高审计质量。
八、其他事项
1.本方案如有未尽事宜，可根据实际情况进行调整；
二、审计目标
1.评估被审计单位财务报表的真实性、合规性和完整性；
2.识别并改进被审计单位财务管理和内部控制中存在的问题；
3.确保被审计单位遵守国家财经政策和法律法规；
4.提高被审计单位的财务管理水平，防范财务风险。
三、审计范围与内容
1.审计范围：本次审计范围包括被审计单位近三年的财务报表、财务账簿、财务凭证及相关财务资料。
（7）后续跟踪审计，督促被审计单位整改。
五、审计团队与时间安排
1.审计团队：
（1）审计项目负责人：负责组织、协调和监督审计工作；
（2）审计人员：负责具体执行审计任务；
（3）专家顾问：提供专业意见和技术支持。
2.时间安排：
（1）审计准备阶段：1个月；
（2）现场审计阶段：2个月；
（3）审计报告阶段：1个月；
（以下无正文）
审计项目负责人：_______
被审计单位负责人：_______
签署日期：_______年_______月_______日
第2篇
财务审计方案
一、引言
本财务审计方案旨在确保被审计单位财务报表的真实性、合规性及完整性，提升财务管理水平，降低财务风险。根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合被审计单位的实际情况，特制定本方案。
七、审计质量控制
最新财务审计工作方案
财务审计工作方案财务审计工作方案【1】一、审计目的和依据为了促进加强后勤服务中心内部管理，进一步规范后勤服务中心的经济行为，摸清后勤服务中心财务收支情况，为第三轮后勤服务改革提供依据，根据《中华人民共和国审计法》、《教育系统内部审计工作规定》和《邵阳学院内部审计工作实施办法》开展财务收支审计工作。
二、审计对象和范围审计对象：邵阳学院后勤服务中心审计范围：xxxx年度财务收支情况。
三、审计内容和重点本次审计的主要内容后勤服务中心是2012-2013年度财务收支情况，审计重点如下：1、内部控制制度和程序是否健全、合理，是否有效执行。
2、收入是否合法、真实，是否及时、足额上缴和入账，有无坐收坐支情况，有无截留情况。
3、支出是否合法、真实，是否符合国家财会制度和学校有关管理规定。
4、预算执行情况如何。
5、有无侵占、挪用、私分资金和套取现金等问题。
6、往来款项是否定期核对和催还，有无相关记录。
四、审计方式本次审计采取送达审计与就地审计相结合的方式进行。
五、审计工作程序和日程本次审计工作从xxx日开始，至xxx日结束，具体分以下几个阶段进行：(一)审计准备阶段(xxxx日前)：1、按照《邵阳学院2010年工作要点》和内部审计工作计划的安排确立审计项目，在审前调查的基础上制定审计实施方案，选择好会计事务所，确定审计小组及其成员分工，明确审计目标及重点，安排各阶段审计任务和实施时间。
2、向被审计单位送达审计通知书，采集审计资料。
(二)审查分析阶段(xxxx日)：根据审计实施方案，针对审计内容和重点，采用符合性测试和实质性测试的方法，审查被审计单位内部控制制度和程序设计的适当性及其运行的有效性;审查测试被审计单位财务收支的合规性，并在检查测试的基础上进行分析性复核。
具体程序分两步实施：1、审查会计凭证、会计账簿、会计报表和有关内部控制制度，并进行相关测试和评价。
2、针对第一步审查中发现的情况和问题，到被审计单位进行进一步询证，取得相关审计证据。
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财务审计具体审计内容（草）一、资金及预决算管理1、全面预算管理（1）预算的编制：审核预算编制工作是否严格按照规定程序进行；预算编制是否合理，依据是否充分；预算方案是否经相关审批。
（2）预算的执行：预算方案是否切实落实到各部门、各环节和各岗位，保证预算得到严格执行；预算执行数据和信息记录是否真实准确；预算执行情况是否按时进行报告；预算执行中存在的问题和解决方案是否及时上报预算办公室，完成记录并归档。
（3）预算的调整：预算调整应符合企业发展战略和现实生产经营状况，并得到相应管理层的批准；调整后的预算信息应及时在相关文件中更新，并应用于预算控制程序。
（4）预算的考核：检查预算完成情况是否得到有效分析；预算执行考核过程及结果是否有完整的记录。
2、资金管理（1）现金管理：现金开支范围及库存现金限额是否符合制度规定；现金支出是否具有真实性、合理性和单据的合法性，并具有完整的审批手续；现金收支业务中是否存在“坐支”、“白条抵库”、账外公款（小金库）等情况；出纳是否每天进行库存现金自盘，并按时上报《资金日报表》；财务人员是否按期（周/ 月）执行现金监盘并编制现金盘点表，由出纳和监盘人签字确认。
（2）银行存款管理：对外支付的各类款项是否符合财务收支预算，具有真实、合法、充分的原始凭证，并严格执行付款审批流程；发生银行存款收入业务时，所有银行入账单据、收据、发票等收款凭证是否均经过审核会计复核；出纳是否逐日逐笔登记银行存款日记账，定期核对银行账户，做到账证相符、账账相符；是否执行有效的对账管理：银行存款日记账与银行开出的银行对账单每月至少核对一次，对每个银行账户均编制银行余额调节表，并由编表以外的人员进行复核，确保账户资金余额真实、准确；如有未达账项应及时处理，原则上不得出现隔月的未达账项。
（4）银行借款管理：借款决策是否经过科学、合理的分析评估，并严格执行内部审批流程；借款方案是否符合公司管理层的管理意图和要求；资金管理部门是否建立借款台账，正确反映借款信息；借款、还款和利息是否都正确记录入账。
（5）印章管理：是否严格执行银行预留印鉴（章）分管制，由出纳人员分管票据和负责人的印鉴（章），由财务部负责人或指定的会计人员分管财务专用章。
（6）票据管理：票据的签发是否经过适当的授权；出纳是否及时、准确登记支票使用登记簿；支票、印鉴不得与现金及有价证券存放于同一保险柜内；出纳人员不得签发不确定日期的支票，不得签发任何类型的空白支票；财务部负责人是否定期对支票的管理、登记情况进行核对清查，并作好记录。
3、费用管理（1）费用预算管理：各单位是否按月及时上报月度资金计划并完成审批；月度资金计划的编制依据是否充分合理，实际支付数与计划额度的差异是否控制在合理范围内；资金计划的执行情况是否得到有效记录和监督。
（2）费用支出管理：审核有定额标准或需要资金计划的费用是否在定额内、计划内；费用支出是否严格按照款项的性质和金额的大小执行相应的审批程序；超出月度资金计划以外的费用，是否按照费用审批规定流程由集团总裁审批。
（3）费用的核算：审核费用支出附件是否齐全，粘贴是否符合要求；费用支出是否具有真实性、合法性；填写的报销单据是否正确；财务人员是否划分费用项目，准确记入费用科目；支出被准确地记录在恰当的会计期间。
二、销售管理1、收入管理（1）销售计划的制定：销售计划是否经过恰当审批；销售价格是否经过恰当审批；销售折扣及折让是否严格按规定的权限履行审批手续。
（2）发票管理：销售发票内容是否与批准的销售价格与条款一致；所有开具的销售发票是否均已入账；业务部门申请开具发票时是否出示发票开具审批单；发票开具内容是否真实，项目是否齐全，发票号码是否连续使用。
（3）收入核算：审核财务人员是否按照收入确认的原则及时确认收入，保证收入确认在恰当的会计期间，并且已确认收入必须与发票、合同及出库单等单据相符；对于因销售而产生预收款项，是否按照收入确认的原则及时确认收入；不能确认为收入的款项以及收取的各种保证金、抵押金是否按照准则规定确认为其他应付款。
2、销售收款（1）应收账款核算：应收账款是否根据客户建立明细核算；应收账款的核算内容是否符合会计政策要求，并切实执行坏账准备的计提及核销；是否登记应收账款辅助台账，并按期编制应收账款账龄分析表。
（2）收款管理：收款管理是否做到记录准确和完整；销售部门是否已建立客户管理档案，定期与客户核对往来款项，并汇报财务人员；财务人员是否准确记录现金回收信息，已收到的现金在收到当期入账；收回已计提坏账的应收账款时是否先转回已计提的坏账准备再转销应收账款。
（3）应收票据管理：应收票据是否进行专柜存放、专人保管；票据保管员是否及时登记“应收票据备查簿”，并保证所登记的要素完整、充分、准确；应收票据背书转让是否根据公司同意审批的资金计划执行，并对背书的应收票据登记辅助台账；应收票据的贴现是否经过审批程序，并进行备查登记；财务人员是否定期或不定期对实物票据进行盘点，保证账实相符。
三、采购管理1、采购及验收（1）采购计划：是否按期编制年度、季度和月份的采购计划，并执行审批流程；预算外或计划外采购是否得到严格控制；对于计划外采购或超过年度计划预算的物资采购，是否采取严格的审批流程，并对年度计划预算进行适当调整；达到招标标准的物资采购是否严格执行招标采购程序，并对招标材料进行存档管理。
（2）物资验收：单位是否建立严格的采购验收制度并明确检验程序；采购人员与验收人员是否进行职责分离；验收人员是否在确保收货的数量、质量、技术规格无误后在验收单上签字确认；对于验收不合格的物资是否按规定流程进行退货或换货处理。
2、采购付款（1）应付账款管理：财务部门是否在货物及发票已到，验收合格并与采购申请单、购货合同、发票、入库单及清单核对无误后，及时确认为应付款项；货款的支付是否根据款项审批权限要求经审批后支付；销售部门是否定期（至少每季）对应付账款进行清理、与供应商进行账目核对，保证应付款项的真实、完整、准确。
预付款是否列入物资采购部门的资金计划；供应商货物、发票到达后，财务部门是否根据验收手续及发票金额及时冲减预付款；财务部门是否每年对应付账款进行清理，对于五年以上的应付款项，确认无法支付的，先作为营业外收入，实行账销案存管理。
（2）应付票据管理：财务人员是否对应付票据进行辅助核算，设置备查簿、详细登记票据各项要素；应付票据到期承兑时，是否及时在备查簿中逐笔注销；银行承兑汇票的签发是否根据公司同意审批的资金计划执行；使用银行承兑汇票是否履行规定的授权审批手续；财务部门是否定期与银行核对银行承兑汇票；公司签发的银行承兑汇票是否及时交与收款人，有无存在压票、账外存票的情况。
四、生产运营管理1、库存管理（1）存货出入库管理：物资出库是否采用先进先出的原则进行发放；库管人员是否对出、入库存货及时进行帐、卡登记，并定期对帐、卡、物进行核对；采购物资入库时是否均已完成验收手续并填制多联式入库单；生产完工存货（原煤）是否均由生产部门填制单据，并经库管人员核对单据与实物无误后入库；仓储各类出库单据是否及时记入保管账；销售出库是否均有销售合同为依据并签发提货单；物资管理人员是否按月编制物资收发存报表，并定期与财务部门进行核对。
（2）存货计价：存货入账时是否按规定的实际成本入账；领用或发出及结存存货的计价方法是否符合会计准则的规定；按照计划成本核算的存货，对存货的实际成本与计划成本之间的差异是否进行单独核算。
当存货出现损毁、变质及其他明显减值迹象时，是否按照会计准则规定合理计提存货跌价准备，以公允的反应存货价值。
（3）存货盘点：每月月底保管员是否对物资进行清点并做好盘点记录；每季度末是否由物资供应部组织人员对库存进行抽查；半年末、年末是否按期由财务部牵头，组织物资供应部等有关单位对所有库存物资进行清点，并填写盘点清册，送公司总经理审阅；对于盘盈盘亏事项是否编写书面报告报分管领导审批后进行相关处理。
2、生产成本管理(1)成本预算：是否按规定将成本费用纳入全面预算管理；各单位是否按年度预算制订年度生产经营计划，并量化经济指标严格执行考核管理；成本预算的执行是否得到定期监督与分析。
是否按期编制生产成本分析与经济指标完成情况分析报告，并组织经营活动分析会，检查成本计划及各项经济指标、成本指标的执行情况，落实经济责任。
(2)成本核算：成本核算是否存在跨期情况；成本确认依据是否充分，各项计提费用是否附有详细的计算表和审批单；成本项目是否得到正确划分并进行明细核算；各月末是否严格按照加权平均法编制成本计算表，报管理层审核后再作为入账依据并予以存档；是否按期编制人工成本明细表，报管理层审批后再确认相关成本；制造费用的核算是否完整、准确、及时；维简费、生产安全费用等各项费用的的提取和使用是否符合相关规定。
五、资产管理1、固定资产管理(1)固定资产的取得：固定资产的购置是否执行预算管理，并按照规定流程报管理层批准；取得固定资产后是否及时办理验收手续和实施验收控制。
(2)固定资产的日常管理：资产管理部门是否建立固定资产台账，及时做好固定资产的增减、调拨、报废等记录；财务部是否设立固定资产的明细账，并根据原始凭证和记账凭证签发固定资产卡片，登记每项固定资产的名称、规格型号、资产类别、入账日期、凭证号、原值、折旧率等；固定资产的领用是否均签发“固定资产领用单”；是否定期及不定期对固定资产进行清查盘点，并撰写固定资产清查盘点情况报告；对资产清查中发生的盘盈、盘亏事项是否填写固定资产盘盈（亏）单，上报相关领导审批后，由财务部办理入帐手续。
（3）固定资产的处置：固定资产处置是否提出申请报告并经审批；固定资产报废是否符合规定条件，并按审批流程办理报废手续；固定资产处置或报废后是否及时更新固定资产台账，并注销固定资产卡片。
2. 固定资产核算外购固定资产的入账价值是否合理，单据是否齐全；自行建造的固定资产达到预定可使用状态时是否及时转固，并按建造该项资产达到预定可使用状态前发生的全部支出作为固定资产的原始价值；固定资产的折旧政策是否符合准则规定，折旧的计提是否完整、准确、及时；固定资产盘盈盘亏的账务处理是否恰当；固定资产出现明显减值迹象时，是否按准则规定合理计提固定资产减值准备。
固定处置或报废时是否合理确认相关损益。
3. 无形资产的管理：无形资产相关产权证明是否被有效保管；资产管理人员是否建立无形资产台账，及时做好无形资产的增加、处置等记录；是否定期及不定期对无形资产进行清查盘点，并撰写无形资产清查盘点情况报告。
4. 无形资产的核算无形资产的入账是否及时、准确并与原始单据信息一致；无形资产是否正确进行摊销并及时入账；无形资产入账凭证和摊销凭证是否经过审核。