内保外贷融资租赁通道业务介绍
内保外贷-中行介绍
一、“内保外贷”产品定义： 中国银行应境内企业申请，为其境外关联企业向当地 金融机构融资或取得授信额度而出具的担保，保证境 外企业履行贷款本息偿还义务或授信协议规定的资金 偿还义务。
“海外直贷”与传统的“内保外贷” 区别
海外直贷
融资主体 境内申请人 （即被担保人） 境内
内保外贷
境外被担保人
资金回流
境外
主要风险点
◇借款人信用风险 ◇政策的不确定性
六、中国银行万象分行介绍
ห้องสมุดไป่ตู้
中国银行万象分行是经中国银监会批准设立，中国银行总行全资拥有的直属分行。分行由老挝中央银行核发营业 执照，可经营全方位的商业银行业务。 万象分行成立于2015年3月26日，坐落在老挝首都万象。分行依托中国银行遍布全球的国际化网络，充分依靠中 国银行整体的品牌、专业实力和多元化平台，严格依法合规经营，提供个人金融和公司金融方面综合业务服务， 涵盖存款业务、贷款业务、汇出及汇入汇款、国际结算及贸易融资业务等。服务对象包括中老两国人民、外籍人 士、中资企业、与中国有贸易投资往来的老挝公司及老挝当地主流企业。 万象分行秉承“中银”卓越品牌、国际化网络、全球服务、地方智慧理念，致力于为中老两国企业及民众提供优 质高效全方位金融服务。 联系方式： 总 机：（856）21 228888 传 真：（856）21 228880 E-mail: @ Swift Code: BKCHLALAXXX 地址：Vientiane Center, Khouvieng Road, Nongchan Village, Sisattanak District, Vientiane Capital, Lao P.D.R. 相关服务
内保外贷业务介绍
内保外贷业务简介
该项业务主要包括的操作环节为：1、我行为国内母公司核定相应的授信额度，并向总行申请使用外管总局为中国银行总行核定的对境外企业提供担保的指标，用于开立融资性保函。
2、境外放款银行取得我行应境内母公司要求开立的融资性保函后，向境外子公司发放贷款。
我行的内保外贷业务正式在这一背景下产生。
我行内保外贷业务即由我行应国内母公司申请，以银行保函形式向国内企业海外子公司提供融资担保，由海外商业银行提供融资安排。
为了支持国内大型企业的海外发展战略，促进国内大型企业海外子公司的融资业务开展，外管总局下发了《关于调整境内银行为境外投资企业提供融资性对外担保管理方式的通知》（汇发[2005]61号），允许经外管局批准的境内商业银行总行或经授权的境内分支机构，为我国境内机构在境外注册的符合条件的全资附属企业和参股企业提供融资性对外担保。
融资租赁公司国内保理业务介绍
融资租赁公司国内保理业务介绍一、融资租赁及国内保理•直接租赁直接融资租赁是指出租人根据承租人对出卖人、租赁物的选择，向出卖人购买租赁物，提供给承租人使用，承租人支付租金的一种融资租赁方式。
•售后回租•售后租回是指出卖人（即承租人）将一项固定资产出售给出租人（租赁公司）后，又将该项资产从出租人租回的融资租赁业务，习惯上简称为"回租"。
售后租回交易形式上是一种租赁业务，实质上是一种融资手段，它使资产所有人（承租人）在保留资产使用权的前提下获得所需资金，同时又为出租人提供有利可图的投资机会。
•保理概念：是指境内销货方（债权人）将其因向境内购货方（债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我行，由我行为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。
适用对象：国内贸易的销货方，已向购货方提供商品或服务并形成应收账款。
根据购货方开户行是否承担担保付款责任，国内保理可分为双保理和单保理；根据销货方开户行是否保留对销货方的追索权，国内保理业务可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向购货方公开应收账款债权转让的事实，可分为公开保理和隐蔽保理。
三、融资金额及期限定价• 融资金额：有追索权保理融资金额最高不超过发票实有金额；无追索权保理一般不超过发票实有金额的90%。
• 融资期限：根据应收账款的还款期限和合理在途时间等因素确定，一般不得晚于应收账款还款日后1个月，最长不得晚于应收账款还款日后3个月，不得办理展期和再融资。
售后回租＋国内保理流程签订售后回租合同，支付设备价款 租回原有设备，支付租金保理 担保四、现行税收优惠政策（国家税务总局公告2010年第13号）现就融资性售后回租业务中承租方出售资产行为有关税收问题公告如下：融资性售后回租业务是指承租方以融资为目的将资产出售给经批准从事融资租赁业务的企业后，又将该项资产从该融资租赁企业租回的行为。
融资性售后回租业务中承租方出售资产时，资产所有权以及与资产所有权有关的全部报酬和风险并未完全转移。
银行与租赁公司合作模式——银租合作内保外贷简介
——银租贸易融资合作简介
2015年6月
第一部分：
国内商业银行 对融资租赁业务的理解
商业银行眼中的融资租赁
融资租赁（Financial lease），是指出租人根据承租 人和供货人的选择，从供货人处取得租赁物，将租赁物出 租给承租人，向承租人收取租金的交易活动。 租赁期间内，承租人按合同规定分期向出租人交付租 金。租赁设备的所有权属于出租人，承租人在租期内享有 设备的使用权。租赁期满，设备可由承租人留购，续租或 退回出租方。
主流融资租赁业务类型
பைடு நூலகம்
直接租赁：
直接融资租赁是指租赁公司用自有资金、银行贷款或招股等 方式，在国际或国内金融市场上筹集资金，向设备制造厂家购进 用户所需设备，然后再租给承租企业使用的一种主要融资租赁方 式。这种直接租赁方式，是由租赁当事人直接见面，对三方要求 和条件都很具体、很清楚。直接租赁方式没有时间间隔，出租人 没有设备库存，资金流动加快，有较高的投资效益。
第二部分：
国内商业银行贸易融资 业务下银租合作模式
（一）银租合作跨境融资
银租合作跨境融资
银租合作内跨境业务定义
银租合作内跨境融资指我行依据我行授信客户（以下称为承租人） 与其选定的租赁公司签订的《融资租赁回租协议》，且租赁公司向我 行提供回租业务应收账款等抵质押担保风险缓释措施后我行出具以承 租人为申请人，境外融资行为受益人，租赁公司为被保险人的融资性 保函/备用信用证，境外融资行凭借该保函/备用信用证向租赁公司发 放贷款（主要为外币贷款），承租人根据《融资租赁回租协议》、 《售后回租融资租赁三方合作协议》等法律文本与租赁公司办理融资 性售后回租业务。我行负责对融资性保函/备用信用证项下外债资金 使用、租赁款回款进行监控，保证资金封闭运行。
融资租赁业务详解
融资租赁业务详解融资租赁是指租赁的当事人约定，山出租人根据承租人的决定向承租人选定的第三者（供货人）购买承租人选定的设备，以承租人支付租金为条件，将该物件的使用权转让给承租人，并在一个不间断的长期租赁期间内，通过收取租金的方式, 收回全部或大部分投资。
下面由小编与大家分享，希望你们喜欢!欢迎阅读！笫一部分：融资租赁业务详细介绍融资租赁的业务操作流程是比较复杂，在融资租赁行业工作的人可以根据自己的业务属性查看和自己有关的业务操作细节，或者想入行的朋友可以提前对融资租赁的业务进行一个整体的了解。
一、商务谈判及项LI立项调查1、项LI受理公司市场部门在受理租赁业务并了解客户基本情况和业务需求后，设讣可行租赁方案.2、立项申请将《立项申请表》、《立项审批表》提交给立项评审工作小组。
3、立项评审会审议、表决审议项目合规性、行业运行态势、市场环境、竞争程度、承租人实力等，并对租赁物选取、风险防范措施、租赁方案制定的原则、项LI收益率范围、项L1调查需重点关注的问题等提出意见建议。
4、形成会议表决立项评审会工作小组收集汇总各委员填写的《立项表决表》，归纳形成会议决议，即《立项审批表》，报主任委员签字后生效。
二、项目风险性审查1、物权审查1）直租设备对承租人尚未与供货人签署买卖合同的，可约定由三方签署买卖合同，取得抬头为租赁公司的发票确权；对于设备分散或优质客户，采用委托购买方式，由公司和承租人签署委托购买协议，并要求在协议中明确租赁物所有权归公司所有；对已签署买卖合同但尚未支付价款的，可以通过买卖合同权利义务转让协议确权。
2）回租设备确定不存在抵押、共同所有等权利瑕疵。
合适方法包括：查看承租人的资产负债表和固定资产清单，必要时需核实对应的财务记账凭证, 核实租赁物是否计入承租人的固定资产;查询当地丄商管理部门抵押等级情况。
2、价值审查1）直租设备明确按照买卖合同或发票的购买价格进行价值确认。
并对交易的公开公平性进行评审，确保租赁物以市场公允价格交易。
内保外贷业务介绍共8页文档
内保外贷业务介绍2019年11月幻灯片2一我行外汇业务的基本概况二产品的定义、特点三营销案例四营销体会五政策解读索引幻灯片3一、我行外汇业务的基本概况我行的外汇业务，在总行和省行的领导和支持下，围绕“发展、转型、提质、增效”的工作方针，积极提升本外币一体化经营能力，今年的外汇业务：（一）优良客户保持良好的增长。
1-9月新开户企业894户，其中新开资本金帐户245户，开户率34.6%;1-9月资本金收汇15.21亿美元,比上年同期增长19.8%。
幻灯片4一、我行外汇业务的基本概况（二）国际结算、外汇交易继续保持良好的增长。
1-9月我行国际结算达到481.88亿美元,比上年同期增长18.3%,继续保持同业领先;各类交易169.24亿美元,比上年同期增长19.1%。
（三）业务转型初见成效，效益增长好于业务增长。
1-9月外汇中间业务收入5603万元，比上年同期增长82.4%;外汇买卖收入13565万元，比上年同期增长17.8%。
(四)外汇流动性风险缓解。
从年初的拆借，到目前的上存。
一、我行外汇业务的基本概况我行的外汇业务在巩固传统业务优势的基础上,积极推进外汇业务的客户结构转型、业务结构转型、收益结构转型,在注重外资企业的同时,积极发展民营企业的外汇业务;在发展外汇业务的同时,积极提升对人民币业务的贡献度;在做好国际结算的同时,积极探索贸易融资业务。
幻灯片6二、内保外贷的定义、特点内保外贷业务是为境外投资企业提供融资性对外担保业务的简称，是指我行为境内机构在境外注册的全资附属企业和参股企业（以下简称境外投资企业或借款人）提供的融资性对外担保，用于境外投资企业向我行境外分行或境外代理行申请融资业务提供担保。
幻灯片7二、内保外贷的定义、特点内保外贷业务是融资性对外担保业务的一个品种，长期以来是外管、银行从严控制的一项业务。
以1996年10月1日起施行的《境内机构对外担保管理办法》和2019年1月1日起施行的《境内机构对外担保管理办法实施细则》为依据，手续复杂、流程长。
内保外贷业务
二、业务模式 业务模式1——内保直贷
外资租赁公司（借款人） 外资租赁 公司同时 作为备证 申请人和 借款人， 相当于内 保直贷。 境内承租人
1、依托承租人售后 回租项目获得授信， 申请担保
招商银行（担保人）
4. 发 放 租 赁款项
2. 开 立 人 民币融资 性保函
境外银行（保函受益人）
二、业务模式 业务模式2——“通道”业务
招商银行 因您而变
境内承租人
2、依托企业综合授 信申请担保
招商银行（担保人）
依托综合实力较 强的承租人开出 融资性保函，境 外机构为租赁公 司发放低成本融 资并以外债形式 入境，降低承租 人融资成本
1 ，签 订 售 后 回 租 合 同
5. 发 放 租 赁款项 4.通过外资租赁公司外债渠道 发放境外低成本融资
3. 开 立 人 民币融资 性保函
外资租赁公司（出租 人、借款人）
境外银行（保函受益人）
二、业务模式 内保外债直贷申请流程——操作手续
境内授信审批 确定售后回租模式 提交境外审批资料
境内开出保函
外债审批
境外出具放款合同
境外放款
资金入境
பைடு நூலகம்
三、首信内保外债业务分析
人民币内保外债——业务提示
提示信息 人民币内保外债直贷申请流程——所需材料
融资租赁公司内保外债业务
一
融资租赁公司内保外债业务简介
二
两种业务模式
三
首信内保外债业务分析
四
总结、回顾
一、融资租赁内保外债业务简介
政策背景：
外资融资租赁公司可 10倍杠杆借入外债， 外债额度的具体测 算公式为：企业净 资产*10-风险资产。
业务简介：
融资租赁的通道业务
融资租赁的通道业务所谓“通道业务”，是指券商向银行发行资管产品吸纳银行资金，再用于购买银行票据，帮助银行曲线完成信托贷款，并将相关资产转移到表外。
在这个过程中，券商向银行提供通道，收取一定的过桥费用。
通道业务的主要形态曾经是银信合作，因为银监会的叫停，银行转而与证券公司开展银证合作。
通道业务指资金方借助通道机构的牌照功能向资产方发放融资款项，或者资产方借助通道机构的牌照优势向资金方获得融资的业务。
第一种是指对银行来讲，一般意义上的通道业务是指银信或者银证信业务，即银行为了规避信贷规模占用，用自营资金或者理财资金通过券商资管计划或基子投资信托专项计划或委托贷款向融资方发放信托贷款的业务。
本文所指的融资租赁通道业。
资金需要在通道业务中的所有参与方过账，而且大多数情况下资金和融资客户都来源于银行，通道仅仅利用牌照过桥。
这也是通道机构与资金掮客即资金中介的本质区别。
一规避信贷规模占用。
很多股份制银行和城商行的经营机构信贷规模非常紧张，没有足够的贷款额度向大金额融资客户发放贷款，利用上述银证信或者本文的融资租赁通道可以在不占用信贷规模的情况下向客户融资。
二获得境外低成本资金。
某些纯内资客户无任何进出口业务和国际贸易背景，没有国家批复的外债额度，无法便利地向境外融资。
此种情况可以借助外资背景的融资租赁公司，利用售后回租加跨境保理的形式利用融资租赁公司的外债额度向境外融取低成本的资金。
三扩大银行资金的投向。
银行的理财资金是不可以直接投向股市的，而上半年股市中配资业务的资金又大部分来源于银行，这里面就是因为通道业务。
银行通过受让券商两融受益权、投资券商发行的收益凭证、股票质押式回购、单一结构化配资、伞形信托、结构化定向增发、打新基金、FOFMOM等等形式间接进入股市。
二、融资租赁通道业务是怎么回事?大部分的融资租赁通道业务都是建立在售后回租和保理这两个业务的基础上的，总体来讲相当于融资租赁公司以售后回租的形式向承租人发放了一笔融资，从而形成应收租金，这是资产端。
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内保外贷融资租赁通道业务介绍
根据对承租人情况的初步了解，结合租赁公司目前开展的内保外贷租赁通道业务及承租人的需求，我方租赁公司设计如下合作方案，可以为承租人提供一种低成本融资渠道，盘活企业固定资产，具体合作方案如下：
一、租赁业务要素表
二、业务流程
内保外贷租赁通道业务，是基于外资租赁公司拥有外债指标、承租人低成本融资需求而形成的租赁业务，故业务可划分为两部分：境外融资+境内租赁。
下面将分别介绍两部分的流程。
因租赁外债业务需向租赁公司所在地外管局备案登记，故需要
承租人提供有形动产作为租赁标的物配合此次租赁业务，流程中以
承租人提供的资产设备作为标的物。
（一）境外融资流程
◆承租人以其在境内银行的敞口授信申请开立融资
性保函，保函受益人为境外银行，被担保人为租
赁公司。
◆租赁公司通过外管局外债审核进行备案登记，在境
内银行开立外债专户。
◆租赁公司与境外银行签订正式的贷款合同，境外银
行向外债专户发放外币贷款。
流程说明：
①承租人与租赁公司签订以人民币为单位的《融资租赁合同》，对融资额、租赁标的物、手续费率、租赁利率（视境外行贷款利率）等要素进行约定；
②承租人向境内银行申请开立融资性保函，包含受益人为境外银行，被担保人为租赁公司；
③境内银行向境外银行出具该融资性保函；
④租赁公司与境外银行签订以外币为单位的《贷款合同》，合同价款 以即期汇率与租赁融资额匹配；
⑤境外银行向租赁公司在出具保函银行开立的外债专户发放贷款； ⑥租赁公司将外币结汇至三方监管账户，并向承租人在银行的其他 账户汇入该笔款项，作为融资租赁款。
（二）境内租赁流程
流程说明：
①租赁公司通过三方监管账户，向承租人发放以人民币计价的融资 租赁款；
②承租人按《融资租赁合同》约定，向租赁公司支付以人民币计价 的租金，直至合同结束；
③租赁公司以人民币购汇，通过外债专户向境外银行归还贷款。
三、成本测算
因该笔租赁业务涉及跨境担保融资，故相对于一般境内租赁业 务较为复杂，租赁公司通过优化交易结构设计，大大减少承租人所 需配合的工作量，与境内融资租赁业务无异。
业务中涉及到的由承租人承担的费用为：境外银行贷款利息、 境内银行保函费用、租赁手续费、汇率锁定费用；
业务中涉及到的由出租人承担的费用为：租赁手续费增值税、 租赁利息增值税、境外行利息收入代扣代缴营业税及企业所得税。
◆租赁公司以人民币购汇，将外 币通过外债专户归还境外银行 借款，因前期进行了锁汇操作， 故本金部分无须承担汇率风险。
◆租赁公司期初发放人民币计价 的租赁款，承租人按约定以人民 币计价向租赁公司支付租金，直 至合同结束。
下面我们以融资额1亿元、期限为一年期举例对本次租赁业务的成本（税收及融资费用）进行定量分析，业务操作时则以当期的各项成本水平为准。
（计算过程参照附表：成本测算）
注：
①租赁公司应缴税费分为手续费增值税92/(1+17%)*17%、利息代扣代缴营业税和企业所得税88.24*17.7%*4
②承租人可抵扣税金为手续费及利息部分增值税。
实际操作中，租赁公司将结合贷款利率、保函费率、锁汇费用等成本，通过调节租赁手续费，来达到为承租人降低融资成本的目的。
顺颂商祺！
2014年12月3日。