现金流量预测表.doc
现金流量垂直分析表
表3 现金流量结构分析表（本年）金额单位：千元结构单位：%
总流入结构反映企业三项活动现金流入量分别占总流入量的比重，反映具体项目的构成情况。
可能明确企业的现金来自何方，增加现金流入在哪些方面采取措施。
总体来说，经营活动占相当大比重，尤其是第一项，但不同性质企业，比例差异较大，如一个单一经营，专心于某一特定经营业务，不愿意进行其它投资，筹资政策保守，不愿举债经营企业，该比例尤其高。
现金流出结构反映三项活动现金流量比重，以及具体项目的构成情况，可以表明企业的现金流向何方，开源节流从何入手。
一般情况下，购买商品接受劳务支付现金往往要占到较大的比重，投资和筹资活动的现金流出比重则因企业的投资政策和筹资政策不同而存在很大的差异。
可将不同时期进行对比分析。
提示从净利润到现金流量的变化过程.
1、经营性应收项目大幅减小，是主要原因
2、利润增加另一重要原因
3、经营性应付项目增加，存货减少又一重要原因
4、相反影响的有：
财务费用的减少
待摊费用减少（其它应付款）。
天相Excel模版——三阶段自由现金流DCF估值
利润分配表（已优化）
历史利润表 预测利润表
现金流量表（已优化）
历史数据 预测数据
行业发展分析 进行估值 自动模式
行业模版结构图 Excel V1.2 2009年2月18日
手动模式
重要名词缩写的解释：
DDM（Dividend Discounted Model）股利折现模型 DCF（Discounted Cash Flow）现金流折现模型 FCFF（Free Cash Flow for Firm）公司自由现金流 FCFE（Free Cash Flow for Equity）股东自由现金流 WACC（Weighted Average Cost of Capital）加权平均资本成本
天相投资顾问有限公司
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历史数据
资产债表
历史资债表
预测资债表
数据输入和引用说明：
1、此模版的所有表格中，“橙色背景”＋“蓝色加粗”的字体，均为可手动调 整的数据，使用模板前应根据当前市场，调整相关参数，比如银行利率等。 2、数据引用的方法 → 所有显示的数据都可以引入到其它的Excel数据簿，将绝 对引用通过F4改为相对引用，拉拽选择框即可完成成片数据的引用。
地方国库现金流量预测
地方国库现金流量预测地方国库现金流量预测地方国库现金流量预测摘要：本文以许昌市为例，通过分析地方级国库现金流的特点，选择时间序列预测法，利用ARIMA模型对2010年1-9月数据进行了预测，并提出了进一步提高预测精度的途径。
关键词：国库现金流量;国际现金管理;预算支出;预算收入一、引言国库现金管理是在确保财政支付需要，避免对货币政策冲击的前提下，以实现国库现金余额和国库现金持有成本最小化为目的的一系列国库资金管理活动。
准确预测国库现金流是国库现金管理的基本要求，是国库现金管理决策的依据。
国库现金流量预测主要包括国库现金流入量、流出量以及存量的预测，即预算收入、预算支出、库存的预测。
通过对国库现金流的动态分析，准确、及时地对国库现金流入量、流出量以及存量进行预测，监控目前和未来一段时间的现金流状况，为国库现金管理提供可量化信息，为国库现金管理决策服务。
本文以许昌市为例，探讨地方级国库现金流量预测的实现方法。
二、国库现金流量预测模型选择(一)预测期与预测周期预测期为2010年1月至2010年9月，预测周期为一个月。
(二)预测对象及数据预测对象为许昌市地方级收、支、存国库现金流量。
许昌市地方级国库现金流量包括地方级国库收入、地方级国库收入、地方级国库库存三个变量。
地方级国库现金流量数据来源于国库统计分析系统，并与国库会计核算系统做了核对，真实反映了地方级国库现金流量。
我们选取2003年1月至2009年12月许昌市地方级收入、地方级支出、地方级库存的月度数据为样本进行预测。
(三)国库现金流量的统计特征从许昌市地方级国库现金流量图(图1)可以看出：地方级国库收入、地方级国库收入、地方级国库库存曲线底部逐年抬高，都存在明显的趋势性和季节性特征。
收入、支出在每年11月达到峰值，在每年1月或2月出现全年最低点;库存在每年9月份达到峰值，2007年以前，在每年11度出现全年最低点，2008年以后谷值分布不规律。
(四)预测方法选择在预测方法选择上，大致可分为回归预测法和时间序列预测法两类。
大学生创业商业计划书现金流量表
现金流量表现金流量表填写说明（一）经营活动产生的现金流量1、销售商品、提供劳务收到的现金=主营业务收入+其它业务收入+应交税金（应交增值税-销项税额）+（应收帐款期初数-应收帐款期末数）+（应收票据期初数应收票据期末数）+（预收帐款期末数-预收帐款期初数）-当期计提的坏帐准备-支付的应收票据贴现利息-库存商品改变用途应支付的销项额±特殊调整事项特殊调整事项的处理（不含三个账户内部转帐业务），如果借：应收帐款、应收票据、预收帐款等，贷方不是“收入及销项税额”则加上，如果：贷应收帐款、应收票据、预收帐款等，借方不是“现金类”科目，则减去。
※①与收回坏帐无关②客户用商品抵债的进项税不在此反映。
2、收到的税费返还=返还的（增值税+消费费+营业税+关税+所得税+教育费附加）等3、收到的其它与经营活动有关的现金=除上述经营活动以外的其它经营活动有关的现金4、购买商品、接受劳务支付的现金=[主营业务成本（或其它支出支出）+存货期末价值-存货期初价值）] +应交税金（应交增值税-进项税额）+（应付帐款期初数-应付帐款期末数）+（应付票据期初数-应付票据期末数）+（预付帐款期末数-预付帐款期初数）+库存商品改变用途价值（如工程领用）+库存商品盘亏损失-当期列入生产成本、制造费用的工资及福利费-当期列入生产成本、制造费用的折旧费和摊销的大修理费-库存商品增加额中包含的分配进入的制造费用、生产工人工资±特殊调整事项特殊调整事项的处理，如果借：应付帐款、应付票据、预付帐款等（存贷类），贷方不是“现金类”科目，则减去，如果贷：应付帐款数、应付票据、预付帐款等，借方不是“销售成本或进项税”科目，则加上。
5、支付给职工及为职工支付的现金=生产成本、制造费用、管理费用的工资，福利费+（应付工资期初数-期末数）+（应付福利费期初数-期末数）附：当存在“在建工程”人员的工资、福利费时，注意期初、期末及计提数中是否包含“在建工程”的情况，按下式计算考虑计算关系。
现金流量表
什么是现金流量表什么是现金流量表？现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表。
现金流量表以现金的流入和流出反映企业在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的动态情况，反映企业现金流入和流出的全貌，表明企业获得现金和现金等价物（除特别说明外，以下所称的现金均包括现金等价物）的能力。
依据财政部的《企业会计制度》的规定，现金流量表包括两个部分：第一部分是提供企业一定时期内现金收支详细资料的现金流量信息的报表，即直接法下编制的现金流量表；第二部分是“补充资料”部分，主要提供不涉及现金流量的重要经济事项和提示净利润和经营活动现金流量关系的报表，即间接法下编制的现金流量表。
其基本格式与内容如表5-11所示。
表5-11 现金流量表现金流量表的主要作用有哪些现金流量表的主要作用有：（1）现金流量表能够说明企业一定期间内现金流入和流出的原因。
现金流量表将现金流量划分为经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量，并按照流入现金和流出现金项目分别反映。
例如，企业当期从银行借入500万元，偿还银行利息3万元，在现金流量表的筹资活动产生的现金流量中分别反映“借款收到的现金500万元”，“偿付利息支付的现金3万元”。
因此，通过现金流量表能够清晰地反映企业现金流入和流出的原因，即现金从哪里来，又用到哪里去。
这些信息是资产负债表和利润表所不能提供的。
（2）现金流量表能够说明企业的偿债能力和支付股利的能力。
投资者投入资金、债权人提供企业短期或长期使用的资金，其目的主要是为了获利。
通常情况下，报表阅读者比较关注企业的获利情况，并且往往以获得利润的多少作为衡量标准。
企业获利多少在一定程度上表明了企业具有一定的现金支付能力。
但是，企业一定期间内获得的利润并不代表企业真正具有偿债或支付能力。
在某些情况下，虽然企业利润表上反映的经营业绩很可观，但财务困难，不能偿还到期债务；还有些企业虽然利润表上反映的经营成果并不可观，但却有足够的偿付能力。
财务预测分析模板(10年)
序号名称第 1年第 2年第 3年第 4年第 5年1现金流入0.006480.0017280.0021600.0021600.001.1营业收入6480.0017280.0021600.0021600.001.2回收固定资产1.3回收流动资金2现金流出3658.316594.2916166.0518107.3117364.102.1建设投资3658.312.2流动资金1251.552053.01743.200.002.3经营成本5307.7314019.6617247.3717247.372.4营业税金及附加35.0293.39116.74116.743税前净现金流量-3658.31-114.291113.953492.694235.904累计税前净现金流量-3658.31-3772.60-2658.66834.045069.945调整所得税223.92731.35998.58998.586税后净现金流量-3658.31-338.22382.602494.113237.317累计税后净现金流量-3658.31-3996.53-3613.93-1119.822117.50计算指标3.76税前内部收益率(%)52.00%40.17%量税前)=LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份)+ABS(LOOKUP(LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份),年份,量税后)项目全投资现金流量表税前静态回收期(年)税后静态回收期税后内部收益率(%)税前净现值(ic=第 6年第 7年第 8年第 9年第 10年21600.0021600.0021600.0021600.0027015.9221600.0021600.0021600.0021600.0021600.001368.17回收固定资产为最后一年回收固定资4047.76回收流动资金为各年流动资金投资增17364.1017364.1017364.1017364.1017364.100.000.000.000.000.00营业收入!A117247.3717247.3717247.3717247.3717247.37流动资金!A1116.74116.74116.74116.74116.74总成本费用!A14235.904235.904235.904235.909651.82利润分配表!A19305.8313541.7317777.6322013.5331665.35998.58998.58998.58998.58998.58调整所得税为息税前利润乘以所得税3237.313237.313237.313237.318653.245354.818592.1211829.4415066.7523719.994.35行业基准利率12466.748523.8812%678910：累计净现值最后出现负值的那一年+（-该负值/下年年净现金流量值）金流量税后,年份),年份,累计现金流量税后))/LOOKUP(LOOKUP(0,累计现金流量税后,年份)+1,年份,现金流单位：万元回收期(年)税后净现值(ic=12%)值(ic=12%)一年回收固定资产净额资金为各年流动资金投资增加额的合计数。
财务预算表模板
财务预算表模板财务预算表是一个企业在特定时间内的财务计划，通常包括收入、支出、现金流量等关键信息。
通过编制财务预算表，企业可以更好地掌握财务状况、预测未来发展趋势，为决策提供参考依据。
下面是一个常见的财务预算表模板，供参考：财务预算表模板：1. 收入预算收入预算是企业收入的计划和预测，其中涵盖了不同收入来源的具体金额和预期增长率。
以下是一个例子：收入来源预算金额（万元）增长率（%）销售收入 100 10投资收益 10 5其他收入 5 22. 成本预算成本预算是企业生产和运营过程中所涉及的各项费用的计划和预测。
以下是一个例子：成本项目预算金额（万元）增长率（%）原材料成本 50 8人工成本 30 6固定成本 20 4其他成本 10 23. 现金流量预算现金流量预算是企业资金的进出账目的计划和预测，包括现金收入和现金支出的具体数据。
以下是一个例子：现金流量项目预算金额（万元）增长率（%）销售现金收入 80 10投资现金收入 10 5购买原材料 40 6支付人工成本 20 4支付固定成本 10 2其他支付 5 14. 利润预算利润预算是企业在特定时间范围内的预期盈利情况。
利润预算的编制需要考虑收入、成本、税费等因素。
以下是一个例子：利润项目预算金额（万元）增长率（%）销售利润 40 10投资收益 2 1固定成本 (20) -2所得税 (5) -1其他利润 5 2财务预算表模板的编制需要根据企业的实际情况进行调整和完善，包括增加或删除特定的预算项目，调整金额和增长率等。
在预算编制过程中，需注意确保数据的准确性和合理性，并进行合理的假设和推测，以便更好地帮助企业进行决策。
同时，对实际情况进行及时调整和跟踪，以确保财务预算的有效性和可行性。
现金流量表的编制方法及计算公式.docx
v1.0可编辑可修改现金流量表的编制方法及计算公式一、确定主表的“经营活动产生的现金流量净额”1、销售商品、提供劳务收到的现金=利润表中主营业务收入×(1+17%)+利润表中其他业务收入+( 应收票据期初余额 - 应收票据期末余额 )+( 应收账款期初余额 - 应收账款期末余额)+( 预收账款期末余额- 预收账款期初余额)- 计提的应收账款坏账准备期末余额2、收到的税费返还=( 应收补贴款期初余额- 应收补贴款期末余额)+ 补贴收入 +所得税本期贷方发生额累计数3、收到的其他与经营活动有关的现金=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额 +其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入 ( 公式一 )具体操作中，由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表，数据很难精确，该项目留到最后倒挤填列，计算公式是：收到的其他与经营活动有关的现金(公式二)=补充资料中“经营活动产生的现金流量净额”-{(1+2)-(4+5+6+7) }公式二倒挤产生的数据，与公式一计算的结果悬殊不会太大。
4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+( 存货期末余额- 存货期初余额) 〕×(1+17%)+其他业务支出( 剔除税金)+( 应付票据期初余额- 应付票据期末余额 )+( 应付账款期初余额 - 应付账款期末余额 )+( 预付账款期末余额- 预付账款期初余额 )5、支付给职工以及为职工支付的现金=“应付工资”科目本期借方发生额累计数+“应付福利费”科目本期借方发生额累计数+管理费用中“养老保险金” 、“待业保险金”、“住房公积金”、“医疗保险金” +成本及制造费用明细表中的“劳动保护费”6、支付的各项税费=“应交税金”各明细账户本期借方发生额累计数+“其他应交款”各明细账户借方数+“管理费用”中“税金”本期借方发生额累计数+ “其他业务支出”中有关税金项目即：实际缴纳的各种税金和附加税，不包括进项税。