财务票据管理制度

财务票据管理制度

为规范财务收付款制度，结合公司财务核算和监督的具体要求，特制定本制度。凡涉及公司核算业务用的单据，无论空白或填制完整都属公司“商业秘密”，

不得随意撕毁、浪费或改作他用，若有违反，给予当事人罚款50元—100元的

处理。

（一）空白单据的保管及领取

1、财务部设专人保管公司商品流转活动所需的全部单据，并进行编号、登记。

2、相关人员领取本部门所需的交易单据必经登记（登记内容“交易所名称、领取数量、起止号码、领取日期”），并签字确认。

3、各柜组、部门应设专人保管、领用单据，不得浪费或作他用。

4、有“作废”单时，应一式几联同时抽回，并注明“作废”字样。

(二) 单据的填制、传递与回收

单据传递是公司内外环节之间、岗位之间相互联系的纽带，同时也是各机构

之间、人员之间信息传递的载体。因此单据流程畅通与否，直接关系到企业的

工作效率和经济效益。为了使单据正常流转，环环紧扣，特定如下制度：

1、各环节、各岗位人员必须按规定填写（或打印）交易内容。凡涉及商品

的进、销、调、存都必须填明“厂家（代货单位）、品名、进价、售价、数量、

金额、性质（购销、代销、引厂进店分别填单）。

2、必须按业务活动发生的时间顺序，顺号填制单据，不得跳页。

3、凡涉及商品进、销、调、存之单据，都必须按商品性质的不同，分别开

单填制（即购销、代销、引厂进店分别填单）。

4、交易单中的数据应注意“唯一性”，不得随意涂改。确需更正者，应采

用“划线更正法”（即在错误数字的中间划一条红色横线，再在其上方写上正确、

完整的数字），同时更正一式各联并由相关人员签名，方为有效。