l财务管理系统.ppt
第2頁
預定進度
Excel財務管理系統
Excel軟體之功能 畫面說明 工作表之建立、編輯、公式之應用(配合實例) 圖表之製作 資料庫之管理 資料庫之進階管理
第3頁
畫面說明(一)
Excel財務管理系統
工作表
視窗標題、功能表列、工具列、資料編輯列、儲存格、 填滿控點、工作表標籤、水平捲軸、垂直捲軸
第17頁
資料庫之應用
排序 篩選 表單 驗證 小計 運算列表 資料剖析 樞紐分析表
第18頁
Excel財務管理系統
排序的應用
Excel財務管理系統
三要素：檔案、key(關鍵值)、升/降冪排序 資料排序
以score.xls為例，試做
以學號為key，升冪排序 先將2至3人成績複製為一致，
第5頁
工作表之管理
Excel財務管理系統
儲存格內容之複製、搬移、貼上、選擇性貼上、 刪除
欄寬、列高之定義
格式欄 格式列
檔案另存新檔 檔案存檔 編輯尋找、取代、到
第6頁
儲存格內容
文字 數字 分數 : 如 0 ½ 與日期區別 日期型態資料 公式 函數 圖片 註解 超連結
第7頁
Excel財務管理系統
文字之應用
Excel財務管理系統
格式儲存格對齊 or 工具列
靠左(自定值) 靠右 置中 跨欄置中 向下填滿 水平、垂直對齊 自動換列、縮小字型以適合欄寬、合併儲存格
第8頁
數字之應用
Excel財務管理系統
格式儲存格數字 or 工具列
G(通用)、數值、貨幣、會計專用、百分比
(數個函數在一起)
第21頁
驗證的應用
Excel財務管理系統
資料驗證 下拉資料項目之應用，減少按鍵之錯誤 適用於少量固定性之資料 試練習品名等
第22頁
垂直查表的應用(一)
Excel財務管理系統
資料驗證
步驟：
1.於a1鍵入被查表值
101 102 103
院長室 秘書室 教務分處
104 學務分處
環境的改變
工具選項一般、檢視、編輯
儲存格中的文字靠左,而數字靠右排列
第4頁
游標之應用
畫面說明(二)
Excel財務管理系統
ctrl+← 將游標移至當行之A欄(如X30→A30) ctrl+→ 將游標移至當行之IV欄(如DA30→IV30) ctrl+↑ 將游標移至當欄之第一列(如X30→x1) ctrl+↓ 將游標移至當欄之最後一列(如X30→x16384) ctrl+end 將游標移至本工作表最後之行與列之交集處 ctrl+home 將游標移至A1 page down/page up 將游標往後/前移一頁
第26頁
資料剖析的應用
資料資料剖析 文字檔之分割
依分界符號，如, ; “…. 依固定長度
Excel財務管理系統
第27頁
樞紐分析表的應用
Excel財務管理系統
資料樞紐分析表 此為二維變數之統計應用 依照班別與性別做max,min,sum,count…之練習
(數個函數在一起) 樞紐分析表精靈 自行建立群組
插入圖表 or 圖表精靈 在.tw/~hlsong
檔案區/excel/budget.xls 選取圖表 or 按右鍵(以budget.xls為例) 圖表圖表類型、選項 資料數列格式圖樣、座標軸、資料標籤、
選項
第16頁
圖表之應用(二)
Excel財務管理系統
Dcount(資料清單範圍,“所欲計算的欄位(可用欄位名稱指定m….
第20頁
小計的應用
Excel財務管理系統
資料小計 此為一維變數之統計應用，需依關鍵值(key)sort 依照班別做max,min,sum,count…之練習
立體曲面圖
分別在b3:c3,a4:a4打入-3.14,-2.51 ，向右、下填滿 在b4打入
=sin(b$3^2+$a4^2)/ (b$3^2+$a4^2+0.01) ， 向右、 下填滿
.tw/~hlsong
檔案區/excel/股票資料檔.xls 試做股票、折線、xy散佈圖
105 總務分處
2.於d1鍵入以下資料，如報價單
日期 項目別 單位代號 單位名稱 備註
08/01 傢俱 101 08/03 電腦 101
數量
1 1
金額 承辦人
20,000 甲 50,000 甲
第23頁
垂直查表的應用(二)
Excel財務管理系統
08/03 電腦 105
2 100,000 乙
第24頁
運算列表的應用
Excel財務管理系統
資料運算列表 此為依據公式，產生一或二維表格之結果 試做
10x+x ， x^2 ，x^3 ，sqrt(x) 九九乘法表 貸款100,000元，年利率分別為8.5、9、9.5、10，分5
年、10年、15年攤還，各期應攤還多少。 公式：PMT（年利率/12，年＊期數，－1＊本金）
Excel 講義
宋惠亮
注意事項
Excel財務管理系統
成績計算：
平時*30% 期中*30% 期末*40% 缺席乙次扣總分2分(病假1分) 點名缺席超過3次….
講義、成績：.tw/~hlsong E-mail：hlsong@.tw 連絡電話：25009374、校內分機8374
08/05 車資 102
1 3,000 丙
08/08 傢俱 104
2 60,000 丁
08/10 車資 101
1 1,000 丙
3.於單位名稱下鍵入
vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,range_lookup)
range_lookup: 0 表示完全符合資料
int,mod,round,rand(),randbetween,fact,sin,cos..
文字函數
Left,right,mid,find,rept,repl,replace,len,mid,right 比較兩字串exact,trim, 比較兩日期dateif(日期1,日期2,“Y”) or YM or MD
hlookup(lookup_value,table_array,offset) ps:vlookup表垂直查表，hlookup表水平查表 若查詢值找不到時,顯示err之訊息
if(isna(vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,0)),"er r", vlookup(lookup_value,table_array,col_index_num,0))
.tw/~hlsong檔案區 excel程式統計.xls
第28頁
多檔連結的應用
Excel財務管理系統
欲整合數個不同的檔案內容，達同步更新之效 果
先建立北、中、南、東區一至三月(第一季)各產品之 銷售檔，各檔案之欄、列內容須一致
再以產品與地區別產生第一季銷售量之彙總表
簡單算術運算
sum,average,count,counta,sqrt,if,countif,sumif, frequency*,rank
插入函數，選取函數類別、函數名稱 如sum(起始位置:終止位置)
先選取組界範圍,輸入公式,按ctrl+shift+enter完成 陣列內容
第9頁
日期之應用
第12頁
美化報表
格式儲存格文字 or 工具列 格式儲存格 外框、圖樣 格式儲存格保護 格式欄 格式列 格式設定格式化條件 格式自動格式設定
Excel財務管理系統
第13頁
回儲存格內容
列印
Excel財務管理系統
插入分頁 檢視頁首/頁尾 檔案版面設定頁面、邊界、頁首/頁尾、
工作表 檔案列印
格式儲存格數字日期
Today() Now() Year(位址) month (位址) day (位址)) Date(yyyy,mm,dd) date(Year(位址),month (位址),day (位址)) weekday (位址) 位址2 - 位址1 位址1 + 日數
Excel財務管理系統
第25頁
其他應用
Excel財務管理系統
轉置矩陣 如a1:a3轉至c1:e1 選取c1:e1,在c1打入=transpose(a1:a3) ctrl +shift+ enter
合併一篇文章中每三列為三欄 1.選取該欄，格式欄欄寬如50 2.選取該欄，編輯填滿段落重排 遞增排序a->z 3.選取儲存格範圍，資料資料剖析固定欄 寬下一步調整各欄位置下一步完成
第10頁
其他功能之應用
Excel財務管理系統
間距級數
自行鍵入 編輯填滿數列 選擇類型
清單
選擇清單：工具選項自訂清單…確定 自訂清單：工具選項自訂清單新清單，
一一鍵入， …確定 先鍵入清單內容：工具選項自訂清單匯入，
選擇範圍…確定
第11頁
常用函數彙整表
Excel財務管理系統
數值函數
-1
找出大於或等於搜尋值(先遞減排序)的最小值
0
找出與搜尋值(不須排序)相等的值
第30頁
增益集的應用
Excel財務管理系統
工具增益集，勾選分析工具箱確定
工具資料分析 以問卷調查為例，產生直方圖等統計表
工具規劃求解 以score.xls為例，求算final擬pass時，期末應考幾分
第31頁
巨集指令的應用
第14頁
工作表之保護
Excel財務管理系統
防止工作表中之公式或重要內容被篡改 步驟：
選定整個工作表(欄列交叉處)，格式儲存格保護 取消鎖定之勾勾確定
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财务管理学-投资决策原理PPT专业课件全文
.
31
3 折现现金流量的方法
净现值 内含报酬率 获利指数
折现现金流量指标主 要有净现值、内含报酬率、 获利指数、贴现的投资回 收期等。对于这类指标的 使用，体现了贴现现金流 量的思想，即把未来现金 流量贴现，使用现金流量 的现值计算各种指标，并 据以进行决策
.
32
C NCF1 NCF2
NCFn
012
表7-2 投资项目的现金流量
2项目 投资现金流量的0 分析 1
2
3
甲方案：
固营定业现资现金产金投流流资量量的计算 -10000 3200 3200 3200
现金流计量算合计投资项目每年-1营000业0 现金320净0 流3量200 3200
乙方案：
固定资产投资
-12000
营运资金垫支
-3000
营业现金流量
目标识别
项目的决策 投资项目的评价 可行性分析
投
投资项目的决策
方案选择
资 过
实施与监控
筹集资金、方案实施 过程控制、后续分析
方案实施与控制
程
事后审计与评价Leabharlann 方案评价.7
2 投资现金流量的分析
投资现金流量的构成 现金流量的计算 投资决策中使用现金流量的原因
.
8
2 投资现金流量的分析
投资现金流量的构成——长期现金流
重难点！！！
.
21
2 投资现金流量的分析 现金流量的计算
关键指标：计算NCF 时，无论套用3条公 式中的任一条，都 必须计算折旧！
• 常涉及的全部现金流量数据
初始现金流量固定资产原值 垫支的营运资本
全部 现金
营业现金流量年营业收入
XX公司财务管理汇报(最新PPT模板)
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回顾即将过去的一年，我们的工作着重于公司的经 营方针、宗旨和效益目标上，紧紧围绕重点展开工 作，紧跟公司各项工作部署。为总结经验，发扬成 绩，克服不足，现将工作做如下简要回顾和总结。
插入小标题
SUBTITLE
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96% 82%
50%
46%
35%
请替换文字内容 请替换文字内容 请替换文字内容 请替换文字内容 请替换文字内容
插入小标题 S U B T I T L E
ADD YOUR TEXT 01
请替换文字内容，修改文字内容，也可以 直接复制你的内容到此。
ADD YOUR TEXT 02
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03
04
02
插入小标题 S U B T I T L E
沉稳
专业
效率
业绩
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财务管理学ppt及习题答案-第十章课堂实训与案例分析
82021/5/25
8 000 1
1 500 2 500 3 000 15 000
0.2 8
64 000
发放股票股利后
1 600
8 800 1
1 500 2 500 2 200 15 000 0.182 7.27 64 000
皮肌炎图片——皮肌炎的症状表现
❖ 皮肌炎是一种引起皮肤、肌肉、 心、肺、肾等多脏器严重损害的， 全身性疾病，而且不少患者同时 伴有恶性肿瘤。它的1症状表现 如下：
22021/5/25
课堂实训
【例10-2】A公司目前股票价格40元，未来一年的 期望报酬率为25%，那么一年后预期股票价格应 为50元（40×（1+25%））。现行的股利所得税 率为10%，资本利得免交所得税。以下两种不同 的股利政策对股东的收益会产生不同的影响。 （1）不支付股利，利润全部留作留存收益； （2）一年后每股支付5元的现金股利。 两种股利政策股东收益的比较如表10-2所示。
102021/5/25
课堂实训
表10-6 某公司资产负债表
资产
负债与股东权益
流动资产 40 000 非流动资产 60 000
总资产
112021/5/25
100 000
负债
流动负债 长期负债
7 500 22 500
负债总额
30 000
股东权益
股本（每股面值10元，1000万股）
10 000
资本公积
25 000
目录
2. 课堂实训 3. 案例分析
12021/5/25
课堂实训
【例10-1】引导案例分析：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006年的利润分配程序是：
（1）以前年度累计盈利，年初未分配利润为7 180 142.17 元，故无亏损需要弥补；
8 000 1
1 500 2 500 3 000 15 000
0.2 8
64 000
发放股票股利后
1 600
8 800 1
1 500 2 500 2 200 15 000 0.182 7.27 64 000
皮肌炎图片——皮肌炎的症状表现
❖ 皮肌炎是一种引起皮肤、肌肉、 心、肺、肾等多脏器严重损害的， 全身性疾病，而且不少患者同时 伴有恶性肿瘤。它的1症状表现 如下：
22021/5/25
课堂实训
【例10-2】A公司目前股票价格40元，未来一年的 期望报酬率为25%，那么一年后预期股票价格应 为50元（40×（1+25%））。现行的股利所得税 率为10%，资本利得免交所得税。以下两种不同 的股利政策对股东的收益会产生不同的影响。 （1）不支付股利，利润全部留作留存收益； （2）一年后每股支付5元的现金股利。 两种股利政策股东收益的比较如表10-2所示。
102021/5/25
课堂实训
表10-6 某公司资产负债表
资产
负债与股东权益
流动资产 40 000 非流动资产 60 000
总资产
112021/5/25
100 000
负债
流动负债 长期负债
7 500 22 500
负债总额
30 000
股东权益
股本（每股面值10元，1000万股）
10 000
资本公积
25 000
目录
2. 课堂实训 3. 案例分析
12021/5/25
课堂实训
【例10-1】引导案例分析：云南驰宏锌锗股份有限公司 2006年的利润分配程序是：
（1）以前年度累计盈利，年初未分配利润为7 180 142.17 元，故无亏损需要弥补；
第四章 资本成本及其结构 《财务管理》ppt
4.2.3 总杠杆
1）总杠杆的概念 总杠杆是由于固定生产经营成本和固 定财务费用的共同存在而导致的每股 利润变动大于产销量变动的杠杆效应， 也可称为复合杠杆。
2）总杠杆的计量
对总杠杆进行计量的最常用指标是总杠 杆系数。
总杠杆系数，是指每股利润变动率相当 于业务量变动率的倍数 。
2）总杠杆系数计算公式
• EBIT=px-bx- a =(p-b)x- a =mx- a •
4.2.1 经营杠杆
1）经营杠杆的概念
经营杠杆是指企业在生产经营中由于 固定成本的存在和相对稳定而引起的 息税前利润变动幅度大于销售变动幅 度的杠杆效应。
2）经营杠杆的计量
对经营杠杆进行计量的最常用指标是经 营杠杆系数。
经营杠杆系数是企业息税前利润变动率 与销售变动率之间的比率。
4.2.2 财务杠杆
1）财务杠杆的概念 财务杠杆是由于债务存在而引起普通 股每股收益变动幅度超过息税前利润 变动幅度的杠杆效应。
2）财务杠杆的计量
衡量财务杠杆作用的指标是财务杠杆系 数。
财务杠杆系数是指普通股每股收益的变 动率相当于息税前利润变动率的倍数。 。
财务杠杆系数计算公式
普通股每股利润变动率
资金成本的计算公式
资金成本率
资金使用费 筹资总额 资金筹集费用
100 %
2）资金成本的作用
• （1）资金成本是确定筹资方案，进行资 本结构决策的依据。
• （2）资金成本是评价投资方案，进行投 资决策的重要依据。
• （3）资金成本是评价企业经营业绩的重 要依据 。
4.1.2 个别资金成本计算
个别资金成本是指使用各种长期 资金的成本，主要有长期借款成 本、债券成本、优先股成本、普 通股成本和留存收益成本等。
中级财务管理PPT课件课件
20000 10000
8530
1958 24％
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
21
（三）内含报酬率（IRR）
1．
0C 0(1 C I1R ) R (1 C I2R )2 R ... .(1 . .C InR )nR
NPV
折现率 IRR
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
22
内含报酬率
计算问题
▪ 插值法
▪ 当投产后各年的现金流入相等时：利用年金现值表 ▪ 当投产后各年的现金流入不等时：试错法 ▪ 举例（p279-281）
▪ Excel中IRR函数
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
23
内含报酬率
决策规则：
▪ 当IRR>折现率时接受项目，否则拒绝项目
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
建设期
营业期
终止期
0
2024/1/6
1
23
4
《中级财务管理》PPT课件
5 67
13
要注意ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ问题：
▪ 税对经营期现金流的影响； ▪ 流动资金的净额，及各期变动的处理； ▪ 税对终结期的现金流是否会产生影响？（参见
下例）
2024/1/6
《中级财务管理》PPT课件
14
A公司考虑用一台新的、效率更高的设备来代替4年前购 置的一台旧设备，以减少运行成本。有关资料如下表
则： 净现值＝7000×（PA，10%，4）－20000＝＋2189.30（元）
如果该投资者将每年所得的现金流量分为两个部分：一部分作 为10%的基本报酬，剩余部分作为当期的投资回收额。那么，
表格在财务管理中的应用共48张PPT
• 创建列表
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
财务管理第七章财务控制
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财务管理第七章财务控制
一、现金控制
（二）现金控制的目标与内容
现金控制的目标就是在保证企业正常生产经营及适度 资产流动性的前提下，尽量降低现金的持有量和持有 成本，以提高企业整体资金的收益水平。
现金控制的内容包括：（1）现金流量控制，包括加 速收款、延缓支付和力争现金流入与流出同步；（2） 通过编制现金预算预测和控制企业现金需求量；（3） 通过特定的方法确定企业最佳现金持有量。
换有价证券的固定成本。
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财务管理第七章财务控制
3．存货模型
•TC为C的函数 ,求导，得出：
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•见教材169页【例7—2】
财务管理第七章财务控制
4．随机模型
随机模型是企业在现金需求量难以预测的情 况下进行现金持有量控制的方法。它假定企业 每日的净现金流量为一随机变量，其变化近似 地服从正态分布，在这种情况下，企业可以根 据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有 量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和 下限，将现金持有量控制在上下限之间。这种 对现金持有量的控制如图7—4所示。
PPT文档演模板
财务管理第七章财务控制
3．力争现金流入与流出同步
现金流入与流出同步可以使其所持有的 现金余额降到最低水平。为此，企业应 认真编制现金预算，合理安排现金支付 时间与现金收入时间的同步，控制企业 的现金流量。
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财务管理第七章财务控制
二、应收账款控制
（一）应收账款产生的原因
财务管理第七章财务控制
• 现金周转天数确定后，便可确定最佳现金持有量。其计 算公式如下：
•
•=
•从上述公式可以看出，在企业的现金需要量一定的条件 下，企业可以通过采取措施加速资金周转，减少现金周
经典财务管理案例分析PPT课件(31页)
项目期限预计3年。
将占用公司现有全部 闲置的精密设备。
项目分析
NPV:A>B PI:A>B IRR:A<B
（四）内部收益率法IRR
计算原理
内部收益率法IRR，是指投资方案在建设和生产经营年限 内，各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 。
反映项目本身的投资报酬率。
择优原则
对于独立方案
利用年金现值计算出IRR
例11：依据例5-3资料，计算甲方案的IRR。
70,000 (P / R， r，5 )=200,000 （P/R，r，5）=2.857
查表得：（P/R，22%，5）=2.864 （P/R，24%，5）=2.754
利用插值法：r= 22% +0.13%
=22.13%
出现这个结果原因是：
年 序 净现金流量
0
-200000
1
36000
2
64000
3
68000
4
70000
5
80000
甲方案
题目见例题[5-7]
折现系数10%
净现金量现值
-200000
0.909
63630
0.826
57820
0.751
52570
0.683
47810
0.621
43470
乙方案
折现系数10%
净现金量现值
0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
出现这样的区别主要在于净现金 流B项目在开始的年份比较大，以 后递减；而A项目是一开始比较大， 以后递增。
净现值法是假设每年的现 金流入以资本成本为标准 再投资；内部报酬率法是 假设现金流入以其计算所 得的内部报酬率为标准再 投资。
将占用公司现有全部 闲置的精密设备。
项目分析
NPV:A>B PI:A>B IRR:A<B
（四）内部收益率法IRR
计算原理
内部收益率法IRR，是指投资方案在建设和生产经营年限 内，各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率 。
反映项目本身的投资报酬率。
择优原则
对于独立方案
利用年金现值计算出IRR
例11：依据例5-3资料，计算甲方案的IRR。
70,000 (P / R， r，5 )=200,000 （P/R，r，5）=2.857
查表得：（P/R，22%，5）=2.864 （P/R，24%，5）=2.754
利用插值法：r= 22% +0.13%
=22.13%
出现这个结果原因是：
年 序 净现金流量
0
-200000
1
36000
2
64000
3
68000
4
70000
5
80000
甲方案
题目见例题[5-7]
折现系数10%
净现金量现值
-200000
0.909
63630
0.826
57820
0.751
52570
0.683
47810
0.621
43470
乙方案
折现系数10%
净现金量现值
0.909 0.826 0.751 0.683 0.621
出现这样的区别主要在于净现金 流B项目在开始的年份比较大，以 后递减；而A项目是一开始比较大， 以后递增。
净现值法是假设每年的现 金流入以资本成本为标准 再投资；内部报酬率法是 假设现金流入以其计算所 得的内部报酬率为标准再 投资。
财务管理第三章资金筹集(PPT)
第十九页，共一百零八页。
销售比率(bǐlǜ)法的计算步骤
w 确定随销售额变动而变动的资产和负债工程及这些工程的余
w 额占销售的百分比；
w 资产：货币资金、应收票据、应收账款和存货等〔不包括固定资产〕； w 注意：假设企业的生产能力已经饱和，那么固定资产也会随着销售的
增加而增加。
w 负债：应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股 利等
第三，根据相关财务指标的约束条件，确定需要追加的对外资金筹集 数额。
2021年的销售收入为1000万元，销售净利率为10%，股利支付率为 80%，因此可知，2021年该公司(ɡōnɡ sī)的留存收益为20万元〔1000 × 10% × 20%〕。因此该公司(ɡōnɡ sī)2021年所需资金40万元中有20万元可 由内部供给，所以，该公司(ɡōnɡ sī)2021年需要追加的对外资金筹集数额 为20万元。
w 短期资金：它是企业筹措的、使用期限在1年以内的资金。企业通过 筹集短期资金，以解决生产经营活动中季节性或临时性的资金需求 。短期资金通常采用短期借款、发行短期债券和利用商业信用等筹 资方式，它具有使用期限短、筹资本钱较低和对短期经营影响大的 特点。
第十五页，共一百零八页。
第二节 资金(zījīn)需要量的预测 w 定性 预测法 (dìng xìng) w 比率预测法 w 资金习性预测法
w 满足生产(shēngchǎn)经营的需要：资金是企业所 拥有的财产物资的货币表现，是企业能够 设立并开展生产(shēngchǎn)经营活动的先决条件。
w 满足对外投资的需要 w 满足调整资本结构的需要
第五页，共一百零八页。
资金筹集的渠道是指筹措资金的来源方向与通道， 表达(biǎodá)着资金的来源与流量。目前企业资金筹 集的渠道通常有以下七个方面。
销售比率(bǐlǜ)法的计算步骤
w 确定随销售额变动而变动的资产和负债工程及这些工程的余
w 额占销售的百分比；
w 资产：货币资金、应收票据、应收账款和存货等〔不包括固定资产〕； w 注意：假设企业的生产能力已经饱和，那么固定资产也会随着销售的
增加而增加。
w 负债：应付票据、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、应付股 利等
第三，根据相关财务指标的约束条件，确定需要追加的对外资金筹集 数额。
2021年的销售收入为1000万元，销售净利率为10%，股利支付率为 80%，因此可知，2021年该公司(ɡōnɡ sī)的留存收益为20万元〔1000 × 10% × 20%〕。因此该公司(ɡōnɡ sī)2021年所需资金40万元中有20万元可 由内部供给，所以，该公司(ɡōnɡ sī)2021年需要追加的对外资金筹集数额 为20万元。
w 短期资金：它是企业筹措的、使用期限在1年以内的资金。企业通过 筹集短期资金，以解决生产经营活动中季节性或临时性的资金需求 。短期资金通常采用短期借款、发行短期债券和利用商业信用等筹 资方式，它具有使用期限短、筹资本钱较低和对短期经营影响大的 特点。
第十五页，共一百零八页。
第二节 资金(zījīn)需要量的预测 w 定性 预测法 (dìng xìng) w 比率预测法 w 资金习性预测法
w 满足生产(shēngchǎn)经营的需要：资金是企业所 拥有的财产物资的货币表现，是企业能够 设立并开展生产(shēngchǎn)经营活动的先决条件。
w 满足对外投资的需要 w 满足调整资本结构的需要
第五页，共一百零八页。
资金筹集的渠道是指筹措资金的来源方向与通道， 表达(biǎodá)着资金的来源与流量。目前企业资金筹 集的渠道通常有以下七个方面。
+SAP财务管理系统介绍(ppt+92)
资产会计
总分类帐
资本投资
预算/ 计划 AuC
工厂维护
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资产
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利息计算
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报告
资产价值 保险 投资支持
资产会计的集成性
资产会计的基本特点
灵活的评估能力 - 多达99种用户自定义折旧表用于不同目的 所有国际通行折旧方法：直线法、余额递减法 … ，折旧模拟
销售凭证在系统中代表事务处理。 事务处理形成了相关凭证链。
整个凭证链建立起凭证流程。
系统将数据从一张凭证复制到另一张，从而减少了手工数据录入，简化了业务的 处理。
应收帐会计的基本特点
和总帐会计实时集成 与资金管理相集成
作用于会计和销售模块灵活的客户信用管理
多套多级别的催款程序处理 在线未核销项目跟踪 方便的收到款管理 逾期未付帐款的利息管理
控制区域 2
公司代码 2
公司代码 3
业务区域
记帐凭证追溯
每一个后勤模块中生成的事务凭证成为该模块报告数据库的一 部分，同时系统提供将该事务连接回总分类帐的链接，然后再 返回到原始事务。 后勤 会计
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业务处理过程
后台办公室
财务会计系统 - 输入校验
如果验证条件不符合结果，消息可能被 配置为错误或警告。而用户可以自定义 输入校验规则，繁简由人！
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XX
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