2018一建工程经济计算公式汇总及计算题解析
一建经济三十个计算公式
一建经济三十个计算公式一建经济三十个计算公式是现代建筑工程领域最为重要的基础之一，是工程师必须熟知的计算方法。
本文将重点介绍这些公式的内容和应用，帮助读者更深入了解一建经济的相关知识。
一、工日计算公式1. 工程总工日计算公式：工程总工日 = 工程规模× 工程系数× 工程工期2. 单位工程工日计算公式：单位工程工日 = 单位工程规模× 工序系数× 工序工期二、总投资计算公式3. 工程总投资计算公式：工程总投资 = 工程建筑面积× 人民币建筑面积造价× 工程造价系数三、质量验收计算公式4. 抗震验收计算公式：X＜A+3B，Y＜A+3B，其中： X 为地震作用效应，A为地震设计基本规定，B为地震安全系数，Y为结构自重5. 工程验收标准计算公式：D = K × (Σf / n) × C，其中：D为工程验收标准，K为验收基准系数，f为工程技术指标，n为工程技术指标总数，C为规定的系数。
四、造价分析计算公式6. 单位造价计算公式：单位造价 = 单位工程造价÷ 单位工程规模7. 工程总价计算公式：工程总价= Σ单位工程价值8. 材料价值计算公式：材料价值 = 材料单价× 材料质量9. 机械设备费计算公式：机械设备费 = 机械设备单价× 设备使用时间五、进度管理计算公式10. 工程进度计算公式：工程进度 = 工程完成量÷ 工程计划量11. 工序进度计算公式：工序进度 = 工序完成量÷ 工序计划量12. 质量进度计算公式：质量进度 = 合格材料数量÷ 购进材料数量六、预算管理计算公式13. 工程预算计算公式：工程预算 = 工程总价× 预算比例14. 单位工程预算计算公式：单位工程预算 = 单位工程造价× 预算比例七、结算管理计算公式15. 工程结算计算公式：工程结算 = 工程总价× 结算比例16. 单位工程结算计算公式：单位工程结算 = 单位工程造价× 结算比例17. 预付款计算公式：预付款 = 工程总结算× 预付款比例18. 中期款计算公式：中期款 = 工程总结算× 中期款比例19. 尾款计算公式：尾款 = 工程总结算× 尾款比例八、施工组织计算公式20. 特殊工艺系数计算公式：特殊工艺系数 = 工艺系数× （1 + 特殊工艺折扣率）21. 施工组织费计算公式：施工组织费 = 总务费× （1 + 组织费率）22. 总务费计算公式：总务费 = 工程总价× 总务费率九、物资管理计算公式23. 垫资利息计算公式：垫资利息 = 货款× 利率× 垫资时间24. 余料利用价值计算公式：余料利用价值 = （余料实际售价 - 余料成本）× 余料质量25. 库存增值计算公式：库存增值 = 增值率× 库存资产价值十、施工质量管理计算公式26. 透水系数计算公式：透水系数 = 水流量（L）/时间（T）/压头（H）27. 防裂等级计算公式：弹性模量 = （P / ΔL）×（L / R^4）28. 混凝土抗压强度计算公式：fcu = P / A29. 钢筋拉力计算公式：F = As × fyd30. 拉伸强度计算公式：σ = F / A以上30个计算公式是一建经济领域中最为重要的计算方法。
(完整版)2018一建经济常用计算公式汇总
1.单利计息模式下利息的计算：It=P ×i单2.复利计息模式下利息的计算：It=i× Ft-1★对于利息来说，更为重要的计算思路，为I=F–P。
3.一次支付终值的计算：F=P(1+i)n[F=P(F/P，i，n)]★ 现值系数与终值系数互为倒数。
4.已知年金求终值：★ 逆运算即为求偿债基金。
5.已知年金求现值：★ 逆运算即为求等额投资回收额6.名义利率 r 和计息周期利率i 的变换：i=r/m7.计息周期小于或 (或等于 )资本收付周期时的等值计算(按计息周期利率计算)。
技术方案经济收效议论1.总投资收益率★ 分母的总投资包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资本。
注意和总投资的差异 (生产性建设项目包括建设投资和铺底流动资本 )。
2.资本金净收益率★分子的净收益 =税前收益 -所得税 =息税前收益 -利息 -所得税；分母为投资方案资本金。
3.投资回收期★ 记住含义即可，现金净流量补偿投资额所需要的时间。
4.财务净现值★记住含义即可，现金流量的折现和(流出带负号 )。
5.财务内部收益率★ 记住含义即可，现金流量现值之和等于零的折现率，即财务净现值等于零的折现率。
6.基准收益率的确定基础★ 作为基准收益率确定的基础，是单位资本成本和单位投资机遇成本中的高者。
7.基准收益率的计算★ 影响基准收益率的要素有机遇成本、资本成本、风险和通货膨胀等因素。
8.借款归还期★表示可以作为归还贷款的收益 (收益、折旧、摊销及其他收益 )用来归还技术方案投资借款本金和利息所需要的时间。
9.利息备付率 (ICR)★已盈利息倍数各年可用于支付利息的息税前收益 (EBIT)与当期应付利息 (PI) 的比值。
10.偿债备付率 (DSCR)★各年可用于还本付息的资本 (EBITDA-TAX)与当期应还本付息金额 (PD)的比值。
若是企业在运行期内有保持运营的投资，可用于还本付息的资本应扣除维持运营的投资。
一建工程经济各章节的公式
工程经济各章节的公式一、资金的时间价值1、F=P(1+i) n =A i i n 1)1(-+2、P=A n n i i i )1(1)1(+-+ 3、A=F 1)1()1(1)1(-++=-+n n n i i i P i i 4、i=1)1(-+m mr二、财务现金流量表单分类与构成要素1、营业收入=产品销售量（服务量）*产品单价（或服务单价）产品出厂价格=目标市场价格-运杂费2、流动资金=流动资产-流动负债流动资产包括：存货，库存现金、应收账款和预付账款流动负债包括：应付账款和预收账款3、总成本费用=外购原材料、燃料动力费+工资及福利费+修理费+折旧费+摊销费+财务费用（利息支出）+其他费用工资及福利费=企业职工定员数*人均年工资及福利费修理费=固定资产原值*计提比率（%）=固定资产折旧额*计提比率（%） 利息支出=（利息支出-利息收入）+（汇兑损失-汇兑收益）+相关手续费 其他费用=其他制造费用+其他管理费用+其他营业费用其他管理费：按人员定额或取工资及福利费总额的倍数估算其他营业费用：按营业收入的百分数估算4、经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出=外购原材料费、燃料动力费+工资及福利费+修理费+其他费5税金①营业税金及附加和增值税从销售收入中扣除。
营业税及附加包括：营业税、资源税、消费税、城市维护建设税及教育费附加。
一般不含增值税。
②进口材料的关税、房产税、土地使用税、车船使用税和印花税计入总成本费用③引进技术、设备材料的关税和固定资产投资方向调节税（目前国家暂停征收）计入建设投资④所得税从利润中扣除三、设备更新设备的经济寿命λ)(20N L P N -= 0N ---设备的经济寿命P ---设备现在的实际价值N L ---预计残值λ---年劣化值四、设备租赁与购买方案的比选1、设备经营租赁方案的净现金流量净现金流量=销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金-所得税率*（销售收入-经营成本-租赁费用-与销售相关的税金）租赁费主要包括：租赁保证金、租金、担保费2、租金的计算①附加率法 R=P r P Ni N ⨯+⨯+)1( R---租金P---租赁资产的价格N---租赁期数，可按月、季、半年、年计i---与租赁期数相对应的利率r---附加率②年金法每期期末等额支付租金 R=P 1)1()1(-++n n i i i 每期期初等额支付租金 R=P 1)1()1(1-++-n n i i i 3、购买设备方案的净现金流量净现金流量=销售收入-经营成本-设备购置费-贷款利息-与销售相关的税金-所得税率*（销售收入-经营成本-折旧-贷款利息-与销售相关的税金）4、设备租赁与购置方案的经济比选设备租赁：所得税率*租赁费-租赁费设备购置：所得税率*（折旧+贷款利息）-设备购置费-贷款利息五、价值工程V=F/CV---价值F---研究对象的功能，广义是指产品或作业的功能和用途C---成本，即寿命周期成本六、新技术、新工艺和新材料应用方案的技术经济分析方法1、增量投资收益率法 R %1001221)12(⨯--=-I I C C )12(-R ---增量投资收益率1I 、2I 分别为旧、新方案的投资额，1C 、2C 为旧、新方案的经营成本（或生产成本）2、折算费用法3、其他指标分析七、财务会计的职能与核算方法会计等式：资产=负债+所有者权益收入-费用=利润（或亏损）八、资产的核算1、贴现期=票据期限-企业已持有票据期限贴现息=票据到期值*贴现率*贴现期贴现所得=票据到期值-贴现息2、固定资产折旧方法①评均年限法固定资产年折旧率=%100⨯⨯-固定资产预计使用年限固定资产原值预计净残值固定资产原值=%1001⨯-固定资产预计使用年限预计净残值率 ②工作量法单位工作量折旧额=预计总工作量预计净残值率）（固定资产原值-⨯1 ③双倍余额递减法固定资产年折旧率=2÷固定资产预计使用年限*100%固定资产月折旧率=固定资产年折旧率/12固定资产月折旧额=固定资产年初账面余额*月折旧率④年数总和法固定资产年折旧率=%100%10021⨯=⨯÷+⨯-的年数总和固定资产预计使用年限固定资产尚可使用年限）（预计使用年限预计使用年限已使用年限预计使用年限固定资产月折旧率=固定资产年折旧率/12固定资产月折旧额=（固定资产原值-预计净残值）*月折旧率九、利润的核算1、营业利润=营业收入-营业成本(或营业费用)-营业税及附加-管理费用-销售费用-财务费用-资产减值损失+公允变动收益（损失为负）+投资收益（损失为负）2、利润总额=营业利润+营业外收入-营业外支出3、净利润=利润总额-所得税费用4、递延所得税资产=可抵扣暂时性差异*所得税适用税率递延所得税负债=应纳税暂时性差异*所得税适用税率递延所得税费用=递延所得税负债-递延所得税资产十、流动资产财务管理1、存货成本①订货成本=K PD ⨯+1F D---存货年需要量Q---每次进货量K---每次订货的变动成本1F ---订货固定成本 ②取得成本U D K PD F TC a ⨯+⨯+=1 U---存货的单价D ×U=购置成本 ③存储成本222Q K F TC C ⨯+=2F ---存储固定成本 2K ---存储单位成本④缺货成本s TC⑤存货的总成本=取得成本+存储成本+缺货成本2、存货经济批量2*2K KD Q =。
(完整)一建工程经济公式汇总,推荐文档
1、等值（现值与终值计算）四个公式记住，必考点①一次支付（只有一笔钱）的终值F=P(1+i)n 或F=P(F/P,i,n)；②一次支付（只有一笔钱）的现值P=F(1+i)n 或P=F(P/F,i,n)；③等额支付（有几笔钱或复利）的终值F=A(1+i)^n-1i 或F=A(F/A,i,n)； ④等额支付（有几笔钱或复利）的现值F 2、.投资××100%3计4成本]当B=0时即为产销量的盈亏平衡点5、总成本费用=外购原材料、燃料动力费+工资+修理费+折旧费+摊销费+财务支出（利息）+其他费用6、经营成本=总成本费用—折旧费—摊销旨—利息支出 或=外购原材料、燃料费+工资+修理费+其他费 折旧额（年）=应计折旧额÷使用年限7、沉没成本＝设备账面价值－当前市场价值 或 沉没成本＝(设备原值－历年累计折旧)－当前市场价值 8、经济寿命N 0=√2（P-L N ）/λP —帐面价值，L N —第N 年净残值，λ—年递增的运行成本（劣化值）设备年平均使用成本=累计运行成本N 年+帐面价值-残值N 年9、租金的计算方法有：附加率法和年金法。
附加率法：租金R=租价(1+N 年×折现率)N 年+租价×附加率年金法：①年末支付Ra=租价折现率（1+折现率）（1+折现率）-1租价100%， I1、I2+收入-费/总行驶里程工作台班法：每工作台班折旧额=应计折旧额/总工作台班14、完工百分比法：量比、成本比、测量确定合同完工进度=（已经完成的合同工程量/合同预计总工程量）100%15、营业利润＝营业收入-营业成本-营业税金-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益；（损失为负）利润总额＝营业利润+营业收入-营业外支出 净利润＝利润总额-所得税费用（总利—税） 16、资金成本率为：长期负债率=本金×年利率×（1-税率）本金×（1-筹资费率）17、取得成本=订货成本+购置成本=订货固定成本+订货变动成本+购置成本储存成本=储存固定成本+储存变动成本存货的总成本=取得成本+储存成本+缺货成本18、存货决策，订货量Q*＝√2KD/K2，K—订货成本，D—总量，K2—储备成本①②③⑤⑥19进口设备抵岸价＝货价+国外运费+国外运输保险费+进口关税+外贸手续费或费（①+②+率）20、器具及21建设其他费）×基本预备费率涨价预备费=（建安费+工器具购置费）×n年使用比例×［（1+上涨率）n-1］22、建设投资=静态投资+动态投资23、各年应计利息=（年初借款本息累计+本年借款额/2）×年利率24、材料损耗量的计算，损耗率=损耗量÷净用量×100%总消耗量=净用量+损耗量=净用量×（1+损耗率）25、分部分项工程费=∑分部分项×分部分项工程综合单价措施项目费=∑单价措施项目工程量×单价措施项目综合单价+∑总价措施项目费单位工程造价=分部分项工程费+措施项目费+其他项目费+规费+税金单项工程造价=∑单位工程造价建设项目总造价=∑单项工程造价26、人、料、机总费用=∑计价工程量×（∑人工消耗量×人工单价+∑材料消耗量×材料单价+∑台班消耗量×台班单价）管理费=人、料、机总费用×费率利润=（人、料、机总费用+管理费）×利润率+利润）。
一建工程经济计算公式汇总及计算题解析
1Z1０1０3０ 技术方案不确定性分析（2-3题)
1、盈亏平衡分析
⑸、量本利模型公式:P35
化简
盈亏平衡点:P36
(即上式B=0)
B-利润 Ｐ－单价 Q-产销量 Cu-变动成本 Tu-营业税金及附加 CＦ-固定总成本
⑹、计算P36
[例１Ｚ１０1032-１]某技术方案年设计生产能力为１０万台,年固定成本为12００万元，产品单台销售价格为9０0元，单台产品可变成本为56０元，单台产品营业税金及附加为12０元，试求盈亏平衡点的产销量。
3、投资收益率分析Ｐ１９
⑴、投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到设计生产能力后一个正常年份的年净收益额与技术方案总投资的比率。P1９
Ｒ=A/Ｉ×1００%
⑵、投资收益率的指标(不要求计算）P２0
总投资收益率（ROI）
RＯI=ＥＢIT/TI
(EBIT—息税前利润,ＴI—总投资）
一建工程经济计算公式汇总及计算题解析
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２018一建工程经济计算公式汇总及计算题解析
第一章：工程经济
1、终值与现值P６-P９
Ｆ=Ｐ(1+ｉ)n
F=Ａ[(１+ｉ)ｎ-1]/ｉ
解:根据式（1Ｚ10１０32-5）可得：
ＢEP（Q)=１2０0０00０÷（900－５６０-120)=５45４5(台）
计算结果表明,当技术方案产销量低于5４5４5台时，技术方案亏损;当技术方案产销量大于5454５台时,技术方案盈利。
盈亏平衡点的生产能力利用率=（５4545÷100000）×1０0%
一建工程经济计算公式
一建工程经济计算公式一、成本计算1.直接成本：直接成本是指直接与工程项目有关的成本，包括材料成本、人工成本和设备租赁成本等。
其中，材料成本=单价×用量；人工成本=工日×日薪；设备租赁成本=租金×使用天数。
2.间接成本：间接成本是指间接与工程项目有关的成本，包括管理费用、办公费用和运输费用等。
其中，管理费用=管理人员薪酬+办公费用；运输费用=运输距离×运输单价。
3.总成本：总成本=直接成本+间接成本。
4.单位工程造价：单位工程造价是指完成单位工程所需的费用，包括材料费、人工费、施工设备费、管理费和利润等。
其中，单位工程造价=单位工程总成本+单位工程利润。
二、效益评价1.净现值（NPV）：净现值是指将未来的现金流量按照折现率重新计算后得到的现值与投资成本的差额。
其中，净现值=∑（现金流量/(1+折现率)^年数）-初始投资。
2.内部收益率（IRR）：内部收益率是指使得净现值等于0的折现率，即企业内部能够接受的最低回报率。
对于IRR，通常使用迭代法进行计算。
3.平均报酬率（ARR）：平均报酬率是指项目每年的平均利润与项目投资的比率。
其中，平均报酬率=(项目利润/项目投资)×100%。
4.投资回收期（PBP）：投资回收期是指从项目开始运营至项目回收全部投资所需的时间。
其中，投资回收期=项目投资/每年净现金流量。
三、投资回收1.回收成本：回收成本是指企业需要多久时间才能回收全部投资。
其中，回收成本=项目投资/每年净利润。
2.资金回收：资金回收是指企业从项目中回收的现金流量。
其中，资金回收=项目投资+累计净利润。
3.经济回收年限：经济回收年限是指企业从投资项目中获得等值资金流的年限。
其中，经济回收年限=∑(现金流量×年数)/∑现金流量。
以上是一些常用的一建工程经济计算公式，根据实际情况和具体问题，可以进行相应的调整和应用。
在实际应用过程中，还需要结合具体项目数据和经济环境进行综合分析和评估。
2018年一建工程经济计算公式
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总1、单利计算单i P I t ⨯=式中 I t ——代表第t 计息周期的利息额；P ——代表本金；i 单——计息周期单利利率。
2、复利计算1-⨯=t t F i I式中 i ——计息周期复利利率；F t-1——表示第（t －1）期末复利本利和。
而第t 期末复利本利和的表达式如下：)1(1i F F t t +⨯=-3、一次支付的终值和现值计算①终值计算（已知P 求F 即本利和）n i P F )1(+=②现值计算（已知F 求P ）nni F i F P -+=+=)1()1(4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：），，，，常数（n t A A t 321===①终值计算（即已知A 求F ）i i AF n11-+=）（②现值计算（即已知A 求P ）nn ni i i Ai F P ）（）（）（+-+=+=-1111③资金回收计算（已知P 求A ）111-++=nn i i i PA ）（）（④偿债基金计算（已知F 求A ）11-+=ni i FA ）（5、名义利率r是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m 所得的年利率。
即：m i r ⨯= 6、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。
（1）计息周期有效利率，即计息周期利率i ，由式（1Z101021）可知：mr I =（1Z101022-1）（2）年有效利率，即年实际利率。
年初资金P ，名义利率为r ，一年内计息m 次，则计息周期利率为 mri =。
根据一次支付终值公式可得该年的本利和F ，即：mm r P F ⎪⎭⎫ ⎝⎛+=1根据利息的定义可得该年的利息I 为：⎥⎥⎦⎤⎢⎢⎣⎡-⎪⎭⎫ ⎝⎛+=-⎪⎭⎫ ⎝⎛+=111m m m r P P m r P I再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF 为：11i eff-⎪⎭⎫⎝⎛+==mm r P I 7、财务净现值()()tc tnt i CO CI FNPV -=+-=∑10（1Z101035）式中 FNPV ——财务净现值；（CI-CO ）t ——第t 年的净现金流量（应注意“＋”、“-”号）；i c ——基准收益率； n ——方案计算期。
2018一建工程经济计算公式
一级建造师《建设工程经济》计算公式汇总1单利计算It=P i单式中I t ------ 代表第t计息周期的利息额；P 代表本金；i单------- 计息周期单利利率2、复利计算1t =i Ft d式中i ――计息周期复利利率；F t-i ――表示第（t - 1）期末复利本利和。
而第t期末复利本利和的表达式如下：F t =F t j （1 i）3、一次支付的终值和现值计算①终值计算（已知P求F即本利和）F =P（1 ::i）n②现值计算（已知F求P）(1 i)n4、等额支付系列的终值、现值、资金回收和偿债基金计算等额支付系列现金流量序列是连续的，且数额相等，即：氏二A二常数（t =1,2,3,…，n）①终值计算（即已知A求F）丄―1i②现值计算（即已知A求P）P =F (1 -i)③资金回收计算（已知P求A）④偿债基金计算（已知F求A）A =F(1 -i) n-1A =P5、名义利率r是指计息周期利率：乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。
即：r=i m 6、有效利率的计算包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。
(1)计息周期有效利率，即计息周期利率i，由式(1Z101021)可知:(1Z101022-1)(2)年有效利率，即年实际利率。
年初资金P,名义利率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为付终值公式可得该年的本利和F,即:F=P1V根据利息的定义可得该年的利息I为:I =P.'1+—i—P=P |!1 十一I -1再根据利率的定义可得该年的实际利率，即有效利率i eFF为:i eff 亠1亠-1P7、财务净现值nFNPV - CI -CO j|1 -i ct£t(1Z101035式中FNPV ――财务净现值;(CI-CO) t ――第t年的净现金流量(应注意“ + ”、“- ”号);i c――基准收益率; i -。
根据一次支m||\ m方案计算期&财务内部收益率(FIR --------- F inancial Internal Rate oF Return )其实质就是使投资方案在计算期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折现率。
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2018一建工程经济计算公式汇总及计算题解析第一章：工程经济1、终值与现值P6-P9 F=P(1+i)nF=A[(1+i) n -1]/i3、名义利率与有效利率的计算P11⑴、计息周期：某一笔资金计算利息时间的间隔（计息周期数m ，计息周期利率i ）P12 ⑵、计息周期利率（i ）⑶、计息周期数：某一笔资金在一年内计算利息的次数（m ） ⑷、名义利率：指的是年利率（单利计算的年利率）（r ）r=i ×m ⑸、实际利率：又称有效利率，复利计算利率 ①计息周期的有效利率：（等效计息周期利率） ②年有效利率：1)1(-+=meff mr i ⑹、已知某一笔资金的按季度计息，季度利率3%，问资金的名义利率 r=i ×m=3%×4=12%⑺、已知某一笔资金半年计息一次，名义利率10%，问半年的利率是多少 i=r/m=10%/2=5%⑻、甲施工企业，年初向银行贷款流动资金200万，按季计算并支付利息，季度利率%，则甲施工企业一年应支付的该项流动资金贷款利息为多少万元200×%×4=12万元⑼、年利率8%，按季度复利计息，则半年的实际利率为多少季度利率 i=r/m=8%/4=2% 半年的有效利率（i eff ）=(1+r/m)m-1=（1+2%）2-1=%⑽、有一笔资金，名义利率r=12%，按月计息，计算季度实际利率，月利率i=1% 季度的有效利率（i eff ））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=%⑾、某企业从金融机构借款100万，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元季度的有效利率（i eff））=(1+r/m)m-1=（1+1%）3-1=%季度有效利率×100万×4=%×100×4=万元1Z101020 技术方案经济效果评价（5-6题）3、投资收益率分析P19⑴、投资收益率是衡量技术方案获利水平的评价指标，它是技术方案建成投产达到设计生产能力后一个正常年份的年净收益额与技术方案总投资的比率。
P19R=A/I×100%⑵、投资收益率的指标（不要求计算）P20○1总投资收益率（ROI）ROI=EBIT/TI(EBIT—息税前利润，TI—总投资)总投资=建设投资（包含建设期贷款利息）+全部流动资金○2资本金净利润率（ROE）ROE=NP/EC(NP—净利润，NE—技术方案资本金) （净利润=利润总额-所得税）（所得税税后）4、投资回收期分析P22⑴、投资回收期计算A、某技术方案估计总投资2800万元，技术方案实施后各年净收益为320万元该技术的静态投资回收期为P22P t=2800/320=年B、某技术方案投资现金流量表的数据如下，计算该技术方案的静态投资回收期P23某技术方案投资现金流量表计算期0123456781、现金流入 (80012001200120012001200)2、现金流出 (600900500700700700700700)3、净现金流量……-600-9003005005005005005004、累计净现金流量……-600-1500-1200-700-2003008001300计算公式：P t=（累计净现金流量开始出现正值的年分数-1）+（上一年累计现金流量的绝对值/出现正值年份的净现金流量）P t=（6-1）+︱-200︱/500=年注：累计净现值可能要自己算5、财务净现值分析P24⑴、计算P24财务净现值（FNPV）=现金流入现值之和-现金流出现值之和（每年一题）A 、 基本计算，给现金流量图，求FNPVB 、 用等值计算的系数，计算FNPV ⑵、判别P24A 、 FNPV ≥0，可行；FNPV ＜0，不可行B 、 FNPV 是一个绝对数指标。
C 、 如果某个方案的FNPV 小于0，将来这个方案建成投产之后一定是亏损的。
不正确 6、财务内部收益率P25 (1) FNPV=0 判别FIRR<i 技术方案不能接受，对应的FNPV<07、基准收益率的确定P26★基准收益率也称基准折现率，基准收益率应不底于单位资金成本和单位投资机会成本中的高者。
最低收益率不应低于行业平均收益水平与贷款利率的加权平均值。
8、借款偿还期 P30★表明可以作为偿还贷款的收益（利润、折旧、摊销及其他收益）用来偿还技术方案投资借款本金和利息所需要的时间。
t p t r o d dB R D B I ∑=-++=0)(P-借款偿还期（从借款开始年计算；当从投产年算起时，应予注明） I d -投资借款本金和利息（不包括已用自有资金支付部份）之和 B-第t 年可用于还款的利润 D-第t 年可用于还款的折旧和推销费 R-第t 年可于还款的其他收益B-第t 年企业留利 9、利息备付率（ICR ）P30★已获利息倍数各年可用于支付利息的息税前利润（EBIT ）与当期应付利息（PI ）的比值。
10、偿债备付率（DSCR ）（P32）★各年可用于还本付息的资金（EBITDA －TAX ）与当期应还本付息金额（PD ）的比值。
如果企业在运行期内有维持运营的投资，可用于还本付息的资金应扣除维持运营的投资。
PDTEBITDA DSCR AX-=EBITDA-企业息税前利润加折旧和摊销费； T-企业所得税；PD-应还本付息的金额 ，包括当期应还贷款金额及计入总成本费用的全部利息v1.0 可编辑可修改1Z101030 技术方案不确定性分析（2-3题）1、盈亏平衡分析⑸、量本利模型公式：P35Q T C Q C Q P B U F U ⨯--⨯-⨯=化简 ])[(F U U C Q T C Q P B +⨯+-⨯= 盈亏平衡点：P36UU T C P CF Q BEP --=)( (即上式B=0)B-利润 P-单价 Q-产销量 C u -变动成本 T u -营业税金及附加 CF-固定总成本⑹、计算P36[例1Z101032-1] 某技术方案年设计生产能力为10万台，年固定成本为1200万元，产品单台销售价格为900元，单台产品可变成本为560元，单台产品营业税金及附加为120元，试求盈亏平衡点的产销量。
解：根据式（1Z101032-5）可得：BEP （Q ）=÷(900-560-120)=54545(台)计算结果表明，当技术方案产销量低于54545台时，技术方案亏损；当技术方案产销量大于54545台时，技术方案盈利。
盈亏平衡点的生产能力利用率=(54545÷100000)×100%[例1Z101032-3] 某公司生产某种结构件，设计年产销量为3万件，每件的售价为300元，单位产品的可变成本120元，单位产品营业税金及附加40元，年固定成本280万元。
问题：（1）该公司不亏不盈时的最低年产销量是多少 （2）达到设计能力时盈利是多少（3）年利润为100万元时的年产销量是多少 解：（1）计算公司不亏不盈时的最低年产销量 根据式（1Z101032-5）可得：BEP （Q ）=2800000÷(300-120-40)=20000（件）计算结果表明，当公司生产结构件产销量低于2万件时，公司亏损；当公司产销量大于2万件时，则公司盈利。
（2）计算达到设计能力时的盈利根据式（1Z101032-4：Q T C Q C Q p B u F u ⨯--⨯-⨯=）可得：B=300×3－120×3－280－40×3 =140（万元）（3）计算年利润为100万元时的年产销量 同样，根据式（1Z101032-4）可得：Q=（100000+2800000）÷（300-120-40）=27143（件）⑺、计算盈亏平衡点，用产销量和生产能力利用率表示（盈亏点产销量/设计能力）3、敏感性分析P39⑹、计算、确定敏感度系数，会选择最敏感因素 A 、敏感度系数=指标变化率÷因素变化率 ⑺、临界点P40①、 临界点是指技术方案允许不确定因素向不利方向变化的极限值。
超过极限，技术方案的经济效果指标将不可行。
（案例分析）②、 分析指标为财务净现值FNPV ，影响因素为销售单价，销售单价为1000元时，FNPV 为500万元，销售单价为700元时，FNPV 为0万元，销售单价为600元时，FNPV 为-100万元，这个技术方案销售单价下降的临界点为700元③、 分析指标为财务内部收益率FIRR ，影响因素为销售单价，销售单价为1000元时，FIRR 为15%，销售单价为700元时，FIRR为8%，销售单价为600元时，FIRR为0%，基准收益率IC=8%，这个技术方案销售单价下降的临界点为700元④、如果进行敏感性分析的目的是对不同的技术方案进行选择，一般应选择敏感程度小、承受风险能力强、可靠性大的技术方案1Z101040 技术方案现金流量表的编制(1-3题)2、技术方案现金流量表的构成要素P45⑵、流动资金的估算基础是经营成本和商业信用等，它是流动资产与流动负债的差额P47⑶、经营成本=总成本费用-折旧费-摊销费-利息支出（不应计入成本）P51⑷、经营成本=外购原材料、燃料及动力费+工资及福利费+修理费+其他费用（应计入成本）⑸、税金一般属于财务的现金流出1Z101050 设备更新分析（2-3题）沉没成本＝设备账面价值（设备原值-历年折旧费）－当前市场价值○1某公司4年前花10万元买入一台设备，4年中，设备共折旧6万元。
现在这个设备站面上所记录设备现在的价值4万元（账面价值=原值-折旧），设备卖出1万元，其沉默成本为3万元。
○2某施工企业欲购入一台机械设备，设备价格为200万元，和设备厂家签订购买合同，并支付5000元现金，合同违约，沉默成本为5000元A、逐年滚动比较设备的年平均使用成本=设备的年资产消耗成本+设备的年运行成本设备从开始使用到其年平均使用成本最小（或年盈利最高）的使用年限N0为设备的经济寿命⑵、设备经济寿命的估算P58设备的低劣化值：设备年均递增的运行成本1Z101060 设备租赁与购买方案的比选分析（2-3题）2、设备租赁与购买方案的比选分析P62 ⑹、附加率法计算P63附加率法是在租赁资产的设备货价或概算成本上再回上一个特定的比率真来计算租金。
每期租金R 表达式为：r P Ni N PR ⨯+⨯+=)1( 式中：P ——租赁资产的价格；N ——租赁期数，可按月、季、半年、年计； i ——与租赁期数相对应的利率； r ——附加率。
（7）年金法求租金P64每年租金a R 表达式为1)1()1(-++=n na i i i P R 1Z101060 价值工程在工程建设中的应用（2-3题）1、提高价值的途径P65⑴、价值工程中所描述的“价值”也是一个相对的概念，是指作为某种产品（或作业）所具有的功能与获得该功能的全部费用的比值。