不良资产打包批量处置的难点与对策分析
金融不良资产评估处置存在的问题及建议
金融不良资产评估处置存在的问题及建议【摘要】金融不良资产评估处置是金融领域的重要问题，目前存在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等难题。
为解决这些问题，建议加强评估方法的科学性，优化信息披露机制，多元化处置方式，强化监管力度。
加强评估方法的科学性可以提高评估准确度，降低风险；优化信息披露机制可以减少信息不对称，增加透明度；多元化处置方式可以更灵活地应对不同情况；强化监管力度可以规范市场秩序、增强监管效果。
通过这些建议的实施，不良资产评估处置将更加有效率，为金融健康发展提供有力支持。
展望未来，随着金融市场的不断发展，不良资产评估处置将迎来更多挑战和机遇，需要进一步完善和提升。
【关键词】金融、不良资产、评估、处置、问题、建议、科学性、信息披露、多元化、监管力度、总结、展望未来。
1. 引言1.1 背景介绍金融不良资产是指在金融机构或者企业资产质量下降，无法按时兑付本息或者变现的资产，是金融系统中的一个重要问题。
随着经济全球化进程的不断加快，金融市场的复杂性和风险也在不断增加，金融不良资产的问题日益突出。
对于金融机构来说，不良资产会导致资本的大量损失，影响其正常运营和稳定发展；对于整个金融系统来说，不良资产的存在会对金融市场的稳定和健康发展构成严重威胁。
当前，我国金融不良资产的评估与处置工作仍然存在一些问题，主要表现在评估方法不科学、信息不对称、处置方式单一、监管缺失等方面。
这些问题使得金融不良资产的处理工作难以取得有效成果，制约了金融体系的健康发展。
有必要对金融不良资产的评估与处置工作进行深入研究，寻找解决问题的有效途径，提高金融体系的稳定性和健康发展水平。
1.2 研究意义金融不良资产评估处置是金融领域中一个重要而复杂的问题，对于保护金融机构的稳健运营和促进金融市场的健康发展具有重要意义。
本研究旨在探讨金融不良资产评估处置存在的问题并提出相应的建议，以加强金融不良资产管理的科学性和规范性，进一步提升金融机构的抗风险能力和市场竞争力。
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策
浅谈商业银行不良资产处置问题及对策随着经济发展和金融市场的不断变化，商业银行的放贷风险也随之增加。
随着时间的推移，一些信贷项目可能会产生不良资产。
如何有效地处置不良资产已经成为商业银行必须解决的重要问题。
本文将就商业银行不良资产处置问题及对策进行探讨。
一、商业银行不良资产的识别首先，商业银行要正确地识别不良资产，并对其进行核销或处置。
不良资产是指由对方资不抵债、担保物不足、被执行或被诉讼等情形所产生的债权。
商业银行应该经常对贷款质量进行评估，识别哪些贷款已经出现了偿还能力不足、担保物不足等情况，并根据不同贷款的风险程度和特点，确定不同的处置策略。
商业银行有多种不良资产处置方法，其中包括以下几种：1、核销：将不良贷款在银行账户上全部核销，资产减值损失记在当期损益中。
但要注意，核销处理不良贷款只解决了资产减值问题，未解决对方的还款问题，如果对方实力较强，仍可能被继续追缴债务。
2、委外：将不良贷款转让委托给第三方机构进行处置。
委外方式好处在于银行可以将不良贷款交给专业机构进行处置，能够更好地利用市场优势，并且委外方通常有比较完整的不良贷款处置流程和有效的不良贷款催收手段。
3、追偿：该方式是银行根据担保人、主借款人等利益方不良贷款处置前提下，利用法律手段对不良贷款进行追偿。
商业银行存在不良资产，既涉及到银行贷款收回的实际问题，也可能对银行经营、信誉、市场份额等方面造成影响。
为有效处理商业银行不良资产，可以采取以下几种对策：1、加强风险管理：要加强对信贷风险的管理，采取有效的风险控制措施，减少不良贷款的发生。
2、十分谨慎的放贷：加强对贷款的审查和风险控制，确保贷款的安全性、合法性以及可回收性。
3、加强不良资产管理体系建设：建立完善的不良资产管理体系，包括制定和实施不良资产处理规程、加强内部控制与审计。
4、加强合作：与专业催收机构合作，合理分配利益，避免双方利益冲突，实现合作互赢。
总之，商业银行不良资产管理应指导银行避免不良资产的产生和规避不良资产对银行经营的不利影响。
银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议
银行不良资产处置面临的困难问题及意见建议一、不良贷款处置方式偏少，处置受偿率低、处置效率低。
一是目前银行业机构能够采取的处置措施主要包括现金清收、诉讼保全、批量转让、呆账核销、重组转化等，其中以诉讼保全、批量转让、呆账核销手段居多，但银行业机构面临诉讼时间长、转让渠道少、转让受偿率低等困难；二是在不良资产处置过程中，普遍缺乏相对公正客观的第三方评估机构，对不良资产的价格评估难以达成一致意见，影响了处置效率。
建议：创新不良资产清收处置的新方法、新途径。
一是在坚持传统处置手段的基础上，积极拓展专业化、多样化的处置方式，综合运用资产置换、并购重组、以资抵债、减免表外息以及某些投资银行手段，提高处置的成功率；二是建议政府出面组建商业银行不良资产交易平台，通过集中竞价公开买卖等方式，实现真正意义上的不良资产市场化运作;三是积极拓展不良资产清收处置的新途径，对清收处置工作中的某些环节如市场评估、市场定价以及抵押押品管理等方面外包给中介机构或组建商业银行自身的专门机构，实现专业化清收。
二、不良处置过程中限制性因素多、处置周期长、处置税费用高，处置难度大。
目前处置方式中现金清收乏力，效果不明显，多依赖于诉讼清收，司法诉讼环节较多，处置执行工作漫长，诉讼程序较为繁杂，司法处置过程过长，诉讼清收成本较高，且诉讼费、保全费等需要立案人预付，经常出现“赢了官司输了钱”的现象。
以资抵债方式处置不良贷款后续资产处置难，主要是通过法院裁定进行抵债，但在后期抵债资产处置变现过程中，仍会遇到流拍、资产清场难等困难，导致原价格很难变现。
以物抵债产生产权人变更时，均需缴纳过户费用，各项费用汇总占比不低于10%，过户税费成本过高，加大了抵债资产处置难度。
建议：开辟绿色通道工作机制，优化政策顶层设计。
针对经济下行时期金融机构贷款违约率不断上升、银行诉讼案件大幅增加的现实，建议执法部门对银行纠纷案设立绿色通道，加快法律诉讼、审判、执行等环节的工作进程，优化诉讼、执行及相关流程，协调相关部门，在资产评估、过户等执行环节上减轻银行及企业负担，提升案件中可执行资产的尽快处置。
不良资产处置难点及措施
不良资产处置难点及措施一、不良资产处置的难点1.流通困难:不良资产之所以称为“不良”，主要就是因为其流通出现了问题。
在处置过程中，会存在诸多障碍。
需要花费大量时间和精力去排除，从而导致流通不畅。
2.缺乏统一标准:每笔不良资产的特点和涉及的抵押物都各不相同，导致处置时遇到的障碍和原因也不同，难以形成标准化的处置方案。
3.收益不确定性:不良资产的最终收益往往难以完全确定，因为在实际处置过程中可能会不断发现新的问题，这些问题可能之前并未察觉，从而影响最终收益。
4.跨区域处置因难:不同地区的司法环境、经济环境以及信用体系存在差异，甚至可能存在地方保护主义。
使得跨区域处置不良资产变得困难。
5.法律风险高:不良资产处置涉及复杂的法律关系。
稍有不慎就可能违反法律规定，导致资产处置出现法律障碍或漏洞，从而带来损失。
6.信息不对称:不良资产行业信息严重不对称，投资者需要花费大星时间和精力去收集和分析信息，增加了投资难度。
7.进入门槛高:不良资产投资对专业能力的要求极高，新进的投资者容易陷入债务泥潭。
同时，不良资产处置周期长、难度大，也增加了投资的风险。
8.中小银行处置能力有限:相比大型银行。
中小银行在不良资产处置方面存在理念和能力上的不足，如投行化手段应用能力不足、拨备资源有限等。
二、良资产处置的措施1.加强内部管理和协同:中小银行应提升内部管理水平，加强各部门之间的协同合作，建立前后台协同互补、部门间联动合作的风险处置机制。
2.提升专业能力:加强不良资产处置队伍的建设和培训，提升专业能力和风险识别能力。
同时，积极引入外部专业机构进行合作，共同化解不良资产风险。
3.拓宽处置渠道:积极探索新的不良资产处置渠道和方式，如通过金融资产交易所、互联网平台等进行资产转让和处置。
同时，加强与地方金融资产管理公司、专业服务商等的合作，创新交易模式和交易结构。
4.加强法律风险管理:在不良资产处置过程中，应严格遵守法律法规规定，确保处置行为的合法性和合规性。
银行不良资产处置现状及对策
银行不良资产处置现状及对策随着经济发展的不断变化，银行不良资产处理也成为银行业面临的一个重要问题。
银行不良资产是指因借款人违约、资金流失或其他原因造成资产价值下降或无法变现的资产。
在处理不良资产时，银行需要采取一系列的对策和措施来进行处理。
本文将从不良资产处理的现状和对策两个方面进行分析。
1.不良资产比例上升银行不良资产比例上升是银行不良资产处置的一个重要现状。
由于宏观经济不景气、企业盲目投资、经营不善等因素，导致了借款人还款能力下降，不良资产比例大幅上升。
据统计，目前我国银行业不良资产比例已经超过了5%，近年来不良资产处置的难度明显增加。
2.不良资产处置面临诸多困难银行不良资产处置面临着诸多困难，主要表现为：不良资产定价困难、变现能力弱、资产价值下降、处置时间周期长等。
这些问题使得银行在不良资产处理上遇到了较大的困难，需要制定对策来加以应对。
3.不良资产处置方式单一目前银行不良资产处置的方式主要为变卖或转让，这种方式虽然能够在一定程度上解决不良资产带来的问题，但是也带来了资产价值下降、处置时间周期长等问题。
银行需要探索更多的不良资产处理方式，以更好地解决不良资产带来的问题。
二、银行不良资产处置对策1.加强风险管理银行需要加强风险管理，提高贷款审查的标准，降低不良资产比例的发生。
通过建立全面的风险管理体系，及时发现借款人的还款能力下降，减少不良资产的发生，为不良资产的处置提供更为有利的条件。
2.探索多元化的不良资产处理方式除了传统的变卖或转让方式外，银行还可以探索多元化的不良资产处理方式，比如借助资产管理公司进行资产重组、资产证券化等。
这样不仅可以提高不良资产的变现能力，还可以有效降低不良资产的处置时间周期。
3.加强合作与开发新渠道银行可以加强与其他金融机构、资产管理公司等的合作，共同开发新的处置渠道，充分利用市场资源，提高不良资产的变现能力。
也可以加快不良资产处置的速度，减少不良资产的积压。
4.加大法律支持力度针对不良资产处置中面临的法律困难，银行可以加大法律支持力度，通过合法手段更好地处置不良资产，维护自身的利益。
国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析
国有企业不良资产的管理与处置及其相关对策探析随着经济发展的不断推进，我国国有企业面临不同程度的不良资产问题，如过多的存货、上亿的坏账、无形资产重估减值等。
这些问题导致企业资产负债表不平衡、资产质量下降、经济效益低下，严重影响企业的发展和市场竞争力。
一、不良资产管理与处置现状1.管理混乱，处置效率低下。
国有企业管理较为官僚化、冗余臃肿，对不良资产管理不够重视，缺乏完整的管理制度和流程，导致处置效率低下。
同时，由于国有企业背景和资产属性的特殊性，不良资产的处置常常存在政策和社会问题，导致拖延和处理不彻底。
2.难以估价，难以变现。
不良资产种类繁多，评估难度较大。
如厂房、土地等硬资产需要进行评估后才能变现，而软资产如股权、债权等则需要进行复杂的交易程序，这些都限制了不良资产的变现效果。
3.处置成本高，负担重。
国有企业在处置不良资产时，需要承担一定的咨询、法律、证券等成本，且可能会遭遇成本增加等不可预知的问题，这些都会对企业造成一定的负担和损失。
二、不良资产相关对策1.建立健全不良资产管理制度。
国有企业应建立完善不良资产管理制度，明确不良资产处置的流程和标准，健全管理和监督机制。
同时，通过信息化手段实现不良资产信息的集中化管理，加速处置效率。
2.加速资产处置进程。
国有企业应尽快完成不良资产清理和处置工作，减少不压实抓不落实的现象，加速资产变现进程。
同时，可以采取多种方式进行资产变现，如拍卖、转让、股权转让等。
3.注重不良资产评估与估价工作。
国有企业应选择专业的评估机构进行不良资产评估，确保估价准确可靠。
同时，通过积极探索创新资产估价方式，提高变现效率和效果。
4.完善不良资产处置政策。
国有企业应建立完善不良资产处置政策，明确企业处置不良资产的前提、条件和程序。
同时，应在政府部门加大支持下，推出创新性的不良资产处置模式和机制，降低国有企业处置不良资产的成本，加速变现进程。
结语：不良资产是当前国有企业发展面临的重要问题，在解决不良资产问题的同时，也应相应加强国有企业的产权保护、经济体制改革和内部管理机制，为国有企业的长期发展创造更良好的环境和条件。
试论农村信用社清收处置不良资产的难点与对策
试论农村信用社清收处置不良资产的难点与对策前言农村信用社是中国农村金融体系中的重要组成部分，肩负着服务农村经济、支持乡村振兴的重要使命。
近年来，随着国家政策的扶持和农村经济的发展，农村信用社的业务规模和数量不断扩大，同时也面临着不良资产的不断增加。
因此，如何有效地清收处置不良资产，是农村信用社必须面对的重要问题。
本文将从农村信用社清收处置不良资产的难点出发，探讨一些可行的对策。
难点分析不良资产的种类繁多农村信用社的不良资产种类繁多，包括不良贷款、呆账、关注类贷款等。
不同类型的不良资产具有不同的特点和风险，对于不同类型的不良资产，农村信用社需要采取不同的处置方式。
处置渠道有限农村信用社处置不良资产的渠道相对有限，主要包括公开拍卖、变卖、协议转让等方式。
相比于商业银行等金融机构拥有的多元化处置渠道，农村信用社的处置渠道较为单一。
处置成本较高农村信用社清收处置不良资产的过程中，包括评估、律师费、差旅费等一系列成本需要承担。
在处置不良资产的同时，农村信用社还需要承担一定的法律风险和声誉风险。
对农村信用社的业务和发展带来影响不良资产的积累会对农村信用社的业务和发展带来影响，包括对经营利润的影响、对业务拓展的限制、对声誉的损害等。
因此，及时清收处置不良资产，不仅是对农村信用社自身的保护，也是对整个金融体系健康发展的贡献。
对策建议建立完善的不良资产管理制度农村信用社应建立完善的不良资产管理制度，包括如何分类、评估、处置不良资产的流程和标准。
同时，应该针对不同类型的不良资产设计不同的处置方案，避免将所有不良资产一概而论，并应根据实际情况做出相应调整。
拓展不良资产处置渠道农村信用社应结合自身实际情况，拓展不良资产处置渠道，包括在线拍卖、大型资产管理公司等。
利用信息化手段，优化处置流程，提高处置效率和质量。
降低不良资产处置成本农村信用社可以通过与当地的评估、拍卖、律师等机构建立合作关系，从而降低不良资产处置的成本。
不良资产处置中重点难点问题解析
三、破产案件的相关问题
破产重整或清算
4、执行转破产 第五百一十三条 在执行中，作为被执行人的企业法人符合企业破 产法第二条第一款规定情形的，执行法院经申请执行人之一或者被 执行人同意，应当裁定中止对该被执行人的执行，将执行案件相关 材料移送被执行人住所地人民法院。 第五百一十四条 被执行人住所地人民法院应当自收到执行案件 相关材料之日起三十日内，将是否受理破产案件的裁定告知执行 法院。不予受理的，应当将相关案件材料退回执行法院。 第五百一十五条 被执行人住所地人民法院裁定受理破产案件的， 执行法院应当解除对被执行人财产的保全措施。被执行人住所地人 民法院裁定宣告被执行人破产的，执行法院应当裁定终结对该被执 行人的执行。 被执行人住所地人民法院不受理破产案件的，执行法院应当恢复执 行。
一、不良资产处置的合规性问题
争议情景五、侨兴找广发惠州行请求反担保 对话双方：侨兴，广发惠州分行 侨兴：广发惠州，我为了还你的钱，发了债券，我的老板已经拿自己的所有财产做担保 了，但他们还是不认，你能给我再出个保函么？如果浙商赔钱了，你要把钱给他。 广发惠州：可以，咱们签个保函吧，给我担保费。 情景六、债券在招财宝上线募集 对话三方：侨兴公司，粤股交，招财宝 侨兴公司：粤股交，现在有浙江财险的担保了，我老板也拿自己全部身家来担保，已经 完成增信工作啦。 粤股交：是，那我帮你发行。我还可以把这个产品放到招财宝上。 招财宝：好，粤股交，那你发布吧。根据条款，侨兴还不上的话浙江财险就要还。 侨兴公司：太好了。那我拿着募集到的钱去还广发惠州啦。 情景七、侨兴公司还不上钱了 对话三方：侨兴公司，招财宝，浙江财险 侨兴：我还差三亿，还不上钱了！ 招财宝：浙江财险，该你上了。 浙江财险：好，我去找广发惠州，应该是他替我还。 压轴大戏· 情景八、浙江财险和广发撕逼了！ 对话三方：浙江财险，广发惠州分行，广发总行 浙江财险：广发惠州，按照保函，你要替我还那三亿块钱啦。 广发总行：浙江财险，你的保函是伪造的哦。 广发惠州：我爸说得对。
不良资产处置难点及措施
不良资产处置难点及措施不良资产，听起来就像是个烫手山芋，谁都不想碰，但又不得不面对。
其实，所谓的不良资产，简单来说，就是那些拖后腿的“老朋友”，可能是坏账、闲置资产，甚至是过时的库存。
哎，谁让经济波动、市场变化那么快呢？咱们今天就来聊聊这个“老朋友”是怎么影响我们的生活，以及如何跟它们打交道。
1. 不良资产的难点1.1 评估难度大首先，评估这些不良资产可不是件轻松的事。
想象一下，你手里有一堆旧手机，有的可能还是老款的诺基亚，价值几块钱，有的却是曾经的“明星机”，可以卖个好价钱。
怎么判断这些资产的真实价值？这就需要专业人士来操刀，不然就像瞎子摸象，乱打一通。
1.2 市场需求不明再说市场需求，有时候你以为没人要的东西，其实在某个小圈子里可能火得一塌糊涂。
就好比你家里那件“传家宝”，自己觉得不值钱，可有的人却愿意为此出高价。
这个时候，搞清楚市场的需求和动向，就像找到了“打开财富大门”的钥匙，能让你少走很多弯路。
1.3 法律风险高说到法律风险，这也是个棘手的问题。
你不知道哪些资产会惹上麻烦，比如不良贷款或是租赁合同纠纷。
搞不好，你一不小心就成了“法律的牺牲品”，所以，在处置不良资产前，最好先咨询一下专业的法律人士，确保自己不踩雷。
2. 不良资产的处置措施2.1 专业评估面对这些挑战，首先得请专业团队来评估。
这就好比请个厨师来做饭，外行人做出来的菜，味道可能差强人意，而专业厨师则能让你大快朵颐。
专业评估不仅能给你一个合理的价格，还能提供市场分析，帮助你找到合适的处置方案。
2.2 资产重组接着，咱们可以考虑资产重组。
有时候，把不良资产和其他优质资产打包一起卖，反而能吸引更多的买家。
这就像是你在跳舞，先要把步伐整齐，才能把舞跳得更好。
通过组合，让整体价值上升，才是真正的智慧之举。
2.3 合法合规最后，务必要遵循法律法规，确保所有的操作都在合法范围内。
就像开车上路，不能乱闯红灯，毕竟安全第一。
要么请律师，要么找专业的顾问，确保你的每一步都是稳妥的，避免未来的麻烦。
浅议农信社不良盘活工作存在的问题及对策
浅议农信社不良盘活工作存在的问题及对策农信社作为农村金融机构，在农村地区有着广泛的覆盖面，对于农民和农村经济的发展起到重要的支持作用。
农信社在不良资产盘活工作中仍然存在一些问题，这些问题需要及时进行分析并提出相应的对策。
问题一：不良资产处置缺乏科学性和系统性。
农信社在资产处置方面的操作不够科学，缺乏系统的方法和策略。
在征收、存货处置等工作中存在不规范的操作，导致了不良资产的处理效果不理想。
对策一：加强不良资产处置管理的科学性和系统性。
农信社应该建立科学的不良资产处置管理体系，制定具体的操作指引和工作流程，明确工作责任和流程，提高工作的规范性和效率。
问题二：处置价格定位不准确。
农信社在不良资产的处置中，往往存在价格定位不准确的问题。
在不良资产的估值时，往往存在准确把握市场行情、评估不足等情况，导致处置价格过高或过低，影响了不良资产的盘活效果。
对策二：加强不良资产的估值和定价。
农信社应该依托评估机构或专业评估师，进行不良资产的准确估值。
加强市场调研，掌握市场行情，合理确定处置价格，以提高不良资产的盘活效果。
问题三：处置渠道单一。
农信社在不良资产的处置中，往往只依赖于传统的拍卖、招标等方式，渠道单一，导致不良资产的处置困难和周期长。
对策三：拓宽不良资产的处置渠道。
农信社应该积极探索和拓宽不良资产的处置渠道，可以与其他金融机构、企业、投资机构等合作，共同开展资产的处置活动。
也可以通过资产证券化等创新方式来盘活不良资产。
问题四：缺乏专业人才支持。
农信社在不良资产盘活工作中，往往缺乏专业的人才支持。
目前，不良资产盘活工作所需的专业人才在农信社中相对稀缺，缺乏相关的知识和经验。
对策四：培养和引进专业人才。
农信社应该加大对不良资产盘活工作的人才培养力度，通过组织培训、职称评审等方式，提高员工的专业素质和工作能力。
可以通过引进专业人才，增加不良资产盘活工作的专业性和效率。
农信社在不良资产的盘活工作中存在一些问题，需要及时采取相应的对策来解决。
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不良资产打包批量处置的难点与对策分析
［摘要］随着我国经济发展形式不断向着资产优化整合方向发展,由不良资产所引发的金融经济发展安全性问题层出不穷。
本文基于这一实际情况,对不良资产打包批量处置在当前经济社会中的应用难点、行之有效的对策措施这两大方面进行了较为详细的分析与阐述,并据此论证了做好打包批量处置工作在整个不良资产清理以及维护金融经济环境工作中所起到的至关重要的作用与意义。
［关键词］不良资产；打包批量处置；难点；对策
随着我国经济发展形式不断向着资产优化整合方向发展,由不良资产所引发的金融经济发展安全性问题层出不穷。
现针对不良资产打包批量处置的难点问题和对应的对策措施进行详细的分析。
具体从以下几个方面进行研究与分析。
1 不良资产打包批量处置的难点分析
不良资产打包批量处置在发展与运行过程中,受到法律法规、社会现状、内外部环境等多方面因素的共同影响,显现出了一定的问题与缺陷。
具体有以下几点。
1.1 法律法规、规章等仅局限于金融机构和国有企业的不良资产,对民营企业的不良资产无法律法规文件支持（1）从法规方面：经国务院第32次常务会议通过的《金融资产管理公司条例》,已于2000年11月1日公布并自公布之日起实施,规范的对象是金融资产管理公司,而金融资产管理公司的成立则是国有商业银行巨额不良债务的产物,同时也是我国金融体制和银行运作机制改革的需要。
（2）从规章方面：银办发［2000］170号《加强金融机构依法收贷、清收不良资产的法律指导意见》为支持和督促金融机构依法收贷收息,改善金融机构的资产质量而制定。
1.2 金融资产转移渠道不够完善
我国目前金融资产转移的方式有限,主要有五种：与债权人和解、重组(包括：债务重组、财务重组和综合性资产重组)、通过司法程序实现债权、债权转卖给第三方、债务人破产。
另外,我国目前的金融资产交易机制仅银行间债券市场,主要针对国债、政策性金融债、商业银行次级债券等。
截至2005年12月底,银行间债券市场债券存量为72172亿元,其中,商业银行次级债券、证券公司债以及企业债、融资券等以商业信用为基础的债券只有3206多亿元,占整个债券存量的比例不到5%。
这种状况对银行间债券市场的发展乃至金融结构的发展都是不利的。
而这些金融资产转移方式和交易机构不能满足现代各类大型企业的高效营运的需求,因此我国基本没有专门的不良资产处置转移平台进行市场化的交易。
1.3 不良资产打包处置的定价问题
在金融债券流通与交易环节对不良资产进行打包批量处置工作的核心问题在于如何系统、科学地对这部分资产进行定价问题。
目前我国相关机制与市场环境需求因素共同造成了这类不良资产的定价不仅偏离评估标准,同时转让定价也难以与金融经济市场运行相适应,从而导致资产打包的价格的不公允。
1.4 不良资产打包处置环节缺乏严格的监督机制
大多数金融机构及公司在进行不良资产的处置过程中过分关注其处置流程问题,对各个子环节步骤的工作质量缺乏系统监管,监管工作停留在面子工夫上,弄虚作假、暗箱操作、贪污腐败等现象时有发生。
这不仅造成了不良资产批量打包处置工作难以顺利开展,同时将使资产打包出卖方的资产受到严重侵蚀。
1.5 不良资产打包处置的后续风险
目前金融经济市场中对不良资产所采取的打包批量处置后续方法一般是按照寄出打包地址——款项清收的程序进行,但对这期间受让方中途违约的行为无法起到控制作用。
另外,打包批量处置环节中由不良资产债权归属问题还可能会引发纠纷等。
并且这种交易风险在预见后也无法有效转移,政府部门、金融机构和企业的利益都会受到一定程度上的损害。
2 不良资产打包批量处置的对策分析
结合上述不良资产在打包批量处理过程中遇到的难点问题,本文一一对应从法律法规理论支持、不良资产处置渠道、定价评估、监督机制系统以及处置后续管理方面提出了相应的改进措施。
具体概括出以下几个方面的内容。
2.1 法律法规理论支持
基于不良资产这一类型特殊金融资产在各个流通环节缺乏理论依据的实际情况,建议结合各类性质金融机构和企业的自身情况调查,整理分析汇总并向国家相关部门提出报告,以确保国家后续出台政策对大多数机构企业的适应性。
重点关注支持：不良资产批量处置平台、不良资产准入机制、不良资产转出方的资质审查、不良资产评估、不良资产市场定价、不良资产担保、不良资产债权归属问题、不良资产转让公允监管机制、不良资产打包批量处置的税收优惠等。
2.2 拓宽不良资产处置的渠道,提高企业资产营运效率
（1）建立金融资产处置专业平台,在法律法规政策的专业指引下进行金融资产专业平台的规范建设,完善引进机制、评估机制、信用机制、中介机构的建设,使金融资产处置专业平台以规范、信用、公平、公平、合理的交易。
（2）扩大金融市场不良资产处置对象的供应与需求。
金融资产处置专业平
台的建设重点不仅针对政府、金融机构、国有企业等,供应方面建设更应将私营企业纳入其建设范围,提高企业资产营运效率,从而减少银行信贷风险,形成良性循环机制；需求建设方面更应将私营企业、广大投资者纳入金融资产处置专业平台交易,从而促进交易双方的活跃性,解决出让主体缺失、市场疲软的问题。
2.3 不良资产的定价评估
（1）不良金融资产定价应在综合考虑国家有关政策、市场因素、环境因素的基础上,重点关注法律权利的有效性、评估(咨询)报告与尽职调查报告、债务人(担保人)或承债式兼并方的偿债能力与偿债意愿、企业经营状况与净资产价值、实物资产的公允价值与交易案例、市场招商情况与潜在投资者报价等影响交易定价的因素,同时也应关注定价的可实现性、实现的成本和时间。
（2）实现不良资产的证券化。
相关人员需要在我国金融资本市场发展具体要求的基础上,通过对市场大部分不良资产实地调查,综合整理出一套市场实用性与适应能力最强的债券定价评估标准,并与金融经济市场运行机制相适应。
2.4 建立健全系统作业监督机制
监督机制需要覆盖在不良资产交易、流通过程的各个步骤与环节。
不能局限在文件、制度的规定当中,而应该建立专业的监督机构,由专业从业人员按照一定的标准对硬件与软件操作工作进行监督、防范,为不良资产的打包批量处置工作树立起一道安全屏障。
2.5 不良资产打包批量处置的后续工作
不良资产打包批量处置的后续工作重点关注两方面。
（1）受让人违约引起的经济纠纷。
传统模式下的分期收款是不安全、不合理的,建议转让合同按一次性款项收取的模式,注意尽量选用不具有追索权利的转让形式,使批量处置后续工作的安全性得到有力保障。
（2）不良资产打包批量处置的债权归属应当明确,以免引起双方的经济纠纷。
方昕，等：新形势下北京市工业与信息化企业人才资源状况研究。