连锁企业财务制度(门店管理)
公司门店账目管理制度内容
公司门店账目管理制度内容制度的核心在于确立明确的账务处理流程。
所有门店必须按照统一的标准执行日常收支事务，包括但不限于现金收银、银行存取款、费用报销等。
每一项财务活动都应有相应的凭证记录，并需经过至少两名员工的签字确认，以保证交易的真实性和准确性。
为了加强资金的实时监控，门店应实施电子化账务管理系统，实现数据即时上传和汇总。
通过这种方式，总部财务部门能够实时掌握各门店的资金状况，及时发现异常情况并采取措施。
同时，这也便于进行跨门店的资金调拨，优化整体资金使用效率。
第三，定期审计是维护财务安全的关键一环。
公司应定期对门店进行财务审计，包括不定期的突击审计和每年至少一次的全面审计。
审计过程中，应对照账目管理制度的规定，检查门店的财务状况是否合规，是否存在漏洞或不当行为。
第四，对于财务人员的管理同样不可忽视。
所有负责账目管理的员工都应接受专业培训，并取得相应的资格证书。
定期的内部培训和考核也是必要的，以确保员工对最新的财务管理知识和法规有充分的了解。
第五，为了鼓励规范操作和诚信经营，公司应建立一套奖惩机制。
对于那些在财务管理中表现出色的员工和门店，应给予适当的奖励；反之，对于违反账目管理制度的行为，应严格按照规定进行处罚，以起到警示和震慑作用。
账目管理制度的有效实施还需要高层的支持和示范作用。
管理层应当带头遵守制度，为员工树立榜样。
同时，应当定期回顾和更新管理制度，以适应企业发展和市场变化的需要。
公司门店账目管理制度的建立和完善是一个系统工程，它涉及到流程设计、系统建设、人员培训、监督审计等多个方面。
只有通过全面的规划和细致的执行，才能确保企业的财务管理工作规范、高效，从而为企业的稳定发展提供坚实的财务支持。
成都红旗连锁股份有限公司 财务管理制度
成都红旗连锁股份有限公司财务管理制度（第一届董事会第十八次会议审议通过）第一章总则第一条为了规范成都红旗连锁股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益维护股东权益，制定本制度。
第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。
第三条本制度适用于公司及下属控股公司、分公司。
第二章会计核算体制第四条财会组织体系及机构设置（一）公司负责人对公司财务管理的建立健全、有效实施以及经济业务的真实性、合法性负责。
公司财务管理工作在董事会领导下由总经理组织实施，公司财务负责人对董事会和总经理负责。
（二）公司设立会计机构负责人岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作。
会计机构负责人由董事会按规定的任职条件聘用或解聘。
（三）公司设置财务一部、财务二部、财务结算一部、财务结算二部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与工作相适应、具有会计专业知识的会计人员。
财务部根据会计业务设置工作岗位。
会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财务部应建立岗位责任，财务管理制度制，以满足会计业务需要。
（四）财务部部长是公司会计机构负责人。
（五）公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序1财务管理制度聘任和解聘。
第五条会计人员职业道德。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度。
按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位经营情况和管理情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益。
连锁医药财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁医药企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》等法律法规，结合我司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于我司所有连锁医药门店、分支机构及关联企业。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性、节约性和安全性原则。
第二章财务管理体制第四条我司实行集中财务管理体制，设立财务部，负责公司整体财务管理和监督。
第五条各连锁医药门店、分支机构及关联企业应设立财务部门，负责本单位的财务管理工作。
第六条财务部门负责人对上级财务部门负责，对本单位财务工作全面负责。
第三章财务管理职责第七条财务部门职责：（一）建立健全财务管理制度，组织实施财务管理活动；（二）编制财务报表，进行财务分析，为公司决策提供依据；（三）管理公司资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责公司税务筹划，确保税收合规；（五）负责公司资产、负债、权益的核算、管理和监督；（六）负责公司成本、费用、利润的核算、管理和监督；（七）负责公司财务报告的编制、审核和报送；（八）其他与财务管理相关的职责。
第八条各连锁医药门店、分支机构及关联企业财务部门职责：（一）执行公司财务管理制度，确保财务工作合规；（二）编制本单位的财务报表，进行财务分析；（三）管理本单位资金，确保资金安全、合规使用；（四）负责本单位资产、负债、权益的核算、管理和监督；（五）负责本单位成本、费用、利润的核算、管理和监督；（六）负责本单位财务报告的编制、审核和报送；（七）其他与财务管理相关的职责。
第四章财务核算第九条财务核算应遵循以下原则：（一）权责发生制；（二）历史成本；（三）一致性；（四）重要性。
第十条财务核算内容：（一）资产核算；（二）负债核算；（三）权益核算；（四）收入核算；（五）费用核算；（六）利润核算。
第十一条财务核算方法：（一）采用借贷记账法；（二）采用科目汇总表法；（三）采用复式记账法。
连锁门店财务制度
连锁门店财务制度第一章总则第一条连锁门店财务制度是为了规范财务管理行为、保障企业财务安全、提高财务管理效率而制定的。
其遵循法律法规、会计准则和公司管理制度，科学合理地设定了会计政策和会计程序。
第二条连锁门店财务制度适用于公司所有门店的财务管理工作。
各门店在执行财务制度时应当严格遵守规定，确保财务数据的真实、准确、完整。
第三条公司财务部门负责管理和监督公司所有门店的财务工作，并负有制定、调整和完善财务制度的职责。
第四条公司财务部门应当及时对各门店的财务数据进行审核、分析、汇总，提供合理的财务报表，为公司的决策提供依据。
第五条公司门店负责人应当切实履行财务管理职责，加强对门店财务状况的监督和管理，确保门店财务数据的真实性和完整性。
第六条公司财务部门有权对各门店的财务数据进行检查和审计，对于发现的违规行为应当及时报告公司领导，并按照规定进行处理。
第七条公司门店负责人和员工在执业过程中应当遵守公司的财务制度，严格履行职责，不得有违规行为。
第八条公司门店财务数据及相关文件资料应当妥善保存，设备运行正常，确保能够有效地记录和检索财务信息。
第二章会计政策和会计程序第九条公司门店应当遵循会计准则和法律法规，制定适合自身业务特点的会计政策和程序。
第十条公司门店的会计政策应当包括会计核算方法、会计政策等内容，明确规定各项业务活动的会计处理方法。
第十一条公司门店应当建立完整的会计程序，明确规定各项业务活动的会计处理流程，确保会计核算工作的有序进行。
第十二条公司门店应当对业务活动中产生的交易进行会计凭证的登记，确保每一笔交易都有相应的会计凭证。
第十三条公司门店应当及时进行会计核算，按照规定的周期进行财务报表的编制，确保报表的真实性和准确性。
第十四条公司门店应当定期进行财务清查工作，确保财务数据的真实性和完整性，及时发现和纠正错误。
第十五条公司门店应当加强对财务人员的培训，提升其会计业务水平，确保财务工作的质量。
第三章资金管理第十六条公司门店应当建立健全的资金管理制度，加强对资金的监督和管理，确保资金的安全和有效利用。
连锁大药房财务管理制度
第一章总则第一条为加强连锁大药房的财务管理工作，规范财务行为，确保资金安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合我连锁大药房实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于连锁大药房总部及下属各门店的财务管理工作。
第三条财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）权责明确原则：明确各级财务人员的职责，确保权责分明。
（三）风险控制原则：加强风险意识，建立健全风险控制体系。
（四）信息真实原则：确保财务信息真实、准确、完整。
（五）成本效益原则：合理控制成本，提高经济效益。
第二章资金管理第四条资金管理应遵循以下规定：（一）资金收支两条线：确保资金收入与支出分开管理，严禁挪用、侵占、截留、拖欠资金。
（二）总部统一使用与授权使用相结合：总部负责资金的统筹安排，各门店在总部授权范围内使用资金。
（三）预算管理：制定年度资金预算，严格执行预算，控制资金支出。
（四）银行账户管理：合理设置银行账户，确保账户安全，定期进行账户核对。
第三章资产管理第五条资产管理应遵循以下规定：（一）固定资产管理：建立健全固定资产管理制度，确保固定资产的合理使用、维护和处置。
（二）存货管理：加强存货管理，定期盘点，确保存货安全，降低库存成本。
（三）无形资产管理：合理使用无形资产，加强无形资产的管理和保护。
第四章成本管理第六条成本管理应遵循以下规定：（一）成本核算：建立健全成本核算制度，确保成本信息的真实、准确。
（二）成本控制：加强成本控制，降低成本，提高经济效益。
（三）成本分析：定期进行成本分析，找出成本控制的重点和改进方向。
第五章利润管理第七条利润管理应遵循以下规定：（一）利润分配：按照国家法律法规和公司制度，合理分配利润。
（二）利润指标：制定合理的利润指标，确保公司盈利能力。
（三）利润分析：定期进行利润分析，找出影响利润的因素，采取措施提高利润。
第六章税金核算及管理第八条税金核算及管理应遵循以下规定：（一）依法纳税：严格遵守国家税收法律法规，按时足额缴纳税款。
连锁便利店收银财务制度
连锁便利店收银财务制度一、总则为了规范连锁便利店的收银管理，提高财务管理水平，保证财务安全，制定本制度。
二、收银流程1. 收银员接待客户，对购买商品进行扫描，确认商品名称与价格无误。
2. 客户支付款项，收银员按照实际销售金额操作计算机程序，确认收款金额。
3. 收银员向客户递交小票，并告知找零金额。
4. 收银员向出纳汇报收银情况，出纳核对实际收款金额。
5. 出纳核对无误后，将款项存入公司指定的银行账户中。
三、收银员职责1. 严格执行公司的收银政策，按照规定的程序操作收银机。
2. 保证收银机的正常运转，严禁擅自调整收银机设置或操纵系统。
3. 对收到的款项进行确认，并保证找零金额准确无误。
4. 对于退货、换货等特殊情况，及时与经理或者相关部门进行沟通处理。
5. 对收银机进行结算并处理日报表，整理并报送给出纳。
四、出纳职责1. 对收银员上报的收款情况进行核对，确认收款金额的准确性。
2. 管理公司的银行账户，确保资金的安全性。
3. 负责每日的收银报表的整理和存档工作。
4. 定期对公司的财务报表进行核对和提交给上级主管。
五、其他事项1. 每日结束营业后，收银员必须清点现金，对账目进行核对。
2. 严禁收银员私自占用公司现金，或者擅自开支。
3. 如发现收银过程中出现异常情况，应当及时向主管汇报。
4. 对于违反收银规定的员工，公司将给予相应的处罚。
六、绩效考核1. 收银员的绩效将按照销售额完成情况、找零准确率、现金账目准确率等指标进行考核。
2. 出纳的绩效将考核其资金管理情况、报表准确率、对账准确率等指标。
3. 对于考核优秀的员工将给予相应奖励，而对于表现不佳的员工将给予相应处罚。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，并不时进行修订和完善。
2. 对于本制度的解释权归公司所有。
以上便是对连锁便利店收银财务制度的详细介绍，希望员工们能够严格按照本制度执行，确保公司的财务安全和顺畅运营。
店面财务管理制度(3篇)
店面财务管理制度（3篇）下面是作者为大家整理的店面财务管理制度（3篇）,供大家参考。
店面财务管理制度（通用3篇）店面财务管理制度篇1总则1、为了规范店面的财务行为，加强财务管理，特制定本制度。
2、本制度适用于东莞和能食品有限公司。
3、店面的财务行为，应遵守国家的法律法规和本制度，并接受总经办检查和监督。
4、店面应当建立健全财务核算体系，完善内部经济责任制，提高经济效益，做好财务管理基础工作。
一、资金审批制度1.总则(1)所有款项的支付，须经主管领导批准。
如果主管领导不在店内，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见;(2)往来款项的冲转(指非正常经营业务)，须门店主管领导批准;(3)非正常经营业务调出资金须经过门店主管领导批准;(4)用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证。
如遇特殊情况须经门店主管领导批准。
2.行政费用支出管理制度(1)门店管理人员的费用报销，须经主管领导批准后财务方可报支;(2)涉及应酬等非正常费用，须经主管领导批准。
3.差旅费开支制度(1)员工到本市范围以外地区执行公务可享受差旅费补贴;(2)职员出差根据需要，由经理决定选用交通工具;(3)职员出差期间，住宿费用及补贴按以下规定执行：①房租标准为___元/日。
②伙食补贴、市内交通补贴标准伙食补贴每人___元/日;市内交通费每人___元/日。
(4)实际报销金额超出补贴标准，需说明原因，报经主管领导审批后支付。
4.车辆维修费及汽油费管理制度(1)车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算;(2)车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。
需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用;(3)汽油票由办公室统一保管并设账登记使用。
5.办公费用、会议费用及其他费用管理制度(1)办公用具由办公室统一采购、管理;(2)办公室设立账册登记公司办公用品的采购、使用情况;(3)办公室财产台账为财务部附设账册;6.行政费用报销制度(1)行政费用现金支出范围为：向职工支付工资、奖金、津贴、差旅费，向个人支付的其他款项及不够支票起点100元的零星开支;(2)员工报销行政费用应填写报销单，由经办人员填写，主管领导签字认可后报送财务部按照本制度有关规定进行审核，并按本章第1条的规定进行审批支付;(3)凡未具备报销条件(如没有对方单位的收款凭证)，需领用现金者必须填写借款单。
连锁公司门店财务管理制度
连锁公司门店财务管理制度任何优秀的财务管理制度都应建立在明确的组织结构之上。
连锁公司的总部应设立财务部门，负责统筹全公司的财务工作，并对各分店进行监督和管理。
各分店则需配备专职或兼职的财务人员，直接对总部财务部门负责，以确保信息的及时上报和执行指令的快速传达。
制度中必须明确各项财务流程。
包括但不限于日常收支管理、资产采购与处置、费用报销、预算编制等。
所有流程都应标准化、文档化，并通过内部控制系统进行有效监控。
例如，每笔交易都应有相应的凭证支持，并经过至少两名员工的审核批准，以减少错误和舞弊的可能性。
现金管理是连锁公司财务管理中的关键环节。
制度应规定每日现金的收付流程、存取款操作以及现金盘点的具体步骤。
为确保资金安全，分店的大额现金应及时存入银行，并限制单笔现金交易的金额。
同时，定期的现金盘点是必不可少的，它有助于及时发现和纠正现金差异。
在资产管理方面，制度应详细规定固定资产的采购、使用、维护、报废及处置流程。
对于库存商品，应实行定期盘点制度，确保库存数量与账面数据的一致性。
通过这些措施，公司能够有效控制资产的使用效率和存货水平，避免资产流失。
预算管理也是财务管理制度中的重要组成部分。
制度应要求各分店根据历史数据和市场预测编制年度、季度和月度预算。
总部财务部门负责审核和调整各分店提交的预算，并监督预算执行情况。
通过严格的预算管理，公司能够更好地控制成本，提高财务效率。
为了确保制度的执行力，必须建立一套完善的内部审计和考核机制。
内部审计部门应定期对各分店进行审计，检查财务活动的合规性和准确性。
同时，通过绩效考核激励员工遵守财务管理制度，对于表现优异的员工给予奖励，对违反规定的员工进行处罚。
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目录1.财务报销结算管理办法 (1)2.全面预算管理 (14)3.货币资金管理 (19)4.应收款项管理 (27)5.存货管理 (35)6.实物资产管理 (49)7.发票管理 (53)8.财务分析 (64)9.财务会计档案管理 (65)财务报销结算管理办法1 总则1.1 为提高企业财务管理水平，加强企业内部监督管理，规范财务报销流程，严格控制费用支出，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等有关财经法规，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称“财务报销”是指公司一切对外付款业务，包括采购商品、购置实物资产、费用报销、个人借款、预付款等支出。
1.3 本办法适用于公司总部及各直营店。
其中：总部各项支出应及时报销，各直营店每月26日前到总部报账。
2. 事前审批管理2.1 事前审批是指经办部门在经济业务发生前，对该事项的发生依据和预算金额进行说明并提出申请，单位领导或相关部门按照规定对其进行审批，事项没有通过审批的不能办理资金支付及报销业务。
2.2 需要进行事前审批的事项主要包括广告促销及业务宣传费、资本性支出、低值易耗品支出项目。
2.3 事前审批资料包括事前审批单、会议纪要、相关批复文件及其他证明材料。
2.4 事前审批流程为2.4.1 经办人根据工作需要填制事前审批单，依据叙述清楚、预算金额真实可靠；2.4.2 经办部门负责人审核签字，重点审核该经济事项是否可行；2.4.3 财务部门负责人审核签字，重点审核是否为预算内项目、预算金额是否超支；2.4.5 经办部门分管领导进行审批；2.4.6 单位负责人进行审批。
3. 报销结算业务管理3.1 经办人员办理报销业务应取得真实、合法、有效的原始票据。
3.1.1 发票类型与业务内容要匹配，国税发票主要用于购买商品、接受加工、修理修配劳务等支出项目；地税发票主要用于餐饮、服务、建筑、运输、住宿、会务等支出项目。
3.1.2 发票必须真实，票面加盖发票专用章；3.1.3 发票项目必须填开齐全：付款单位（济南泰山壹伍叁贰经济贸易有限公司）、开票日期、品名、数量、单价、金额。
3.1.4 取得的发票应逐笔开具各项目，项目较多的可汇总开具但需附清单，并在清单加盖发票专用章（与发票盖章一致）。
3.1.5 发票开具单位与发生经济业务单位一致，发票专用章所注单位与收款单位一致。
3.1.6 购买商品、接受加工、修理修配劳务的应尽量取得增值税专用发票。
3.1.7不符合以上条件的外来票据，不得作为财务报销凭证，任何部门和个人有权拒收，财务部门有权拒绝报销。
3.1.8 经办人员办理完毕经济业务并取得有效票据后，应及时到财务部门报销,原则上当月取得发票当月办理报销手续，跨年度发票不允许报销。
3.2 经办人员填制单位自制报销凭证封面应确保内容完整，书写清楚、规范，不得涂改、刮擦、挖补。
3.2.1 摘要中应对报销的经济事项做简要说明。
3.2.2 报销金额应根据数字填写规范认真填写，并与发票附件金额一致。
3.2.3 收款单位信息应填写齐全。
3.2.4 附件张数需准确填写对。
3.2.5 填制凭证应使用签字笔或钢笔，不得使用铅笔、圆珠笔。
书写的文字、数字应规范整洁，大小写金额必须相符。
3.3填制报销凭证除应附票据外，还应加附相应资料：需要事前审批的事项（详见第五条），应附事前审批资料；无需事前审批的，应附相关通知、合同等资料，如参加会议应附会议通知、支付租赁费应附租赁合同等。
3.4报销凭证及其附件应整理粘贴整齐，具体应注意以下事项：3.4.1 取得的各种原始凭证应按支出类别不同分别粘贴。
3.4.2粘贴时需从上到下从右至左错位粘贴，小张单据要分布均匀，以利装订。
3.4.3粘贴单据不能超越装订线，不得超过报销凭证范围，如单据较大，可将单据折叠与凭证对齐。
3.5 非报销类结算项目包括发放工资、职工借款及其他类付款。
工资发放由综合部根据审批完成的工资发放明细表填写付款申请单，职工借款及其他类付款根据业务需要填写借款凭证或付款申请单。
4. 报销结算审批管理4.1 经办人应按照审批流程依次办理签字审批，不得跨越审批节点进行签批。
4.2 商品采购的付款审批流程为：4.2.1 付款与商品验收入库及取得发票为同一月份的，经办人持发票、入库单，经办人、经办部门负责人、分管业务领导、单位负责人依次在发票上签字后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款；4.2.2 付款与商品验收入库及取得发票非同一月份的，经办人填写付款申请单，注明收款单位及发票号码，经部门负责人、分管业务领导、单位负责人审批后，再经财务部门负责人审核后，出纳进行转账付款。
4.3 非商品采购业务的报销结算审批流程：4.3.1 经办人根据业务类型填制粘贴报销凭证或填写付款申请单或填写借款凭证，填写项目正确、粘贴整齐，若报销项目为事前审批的，已签字审批完毕的事前审批单为必需附件；4.3.2 经办部门负责人审核签字，重点审核经济事项发生的真实性和必要性；4.3.3 会计复核及财务部门负责人审核签字，重点审核内附票据是否真实、合法，金额是否正确，报销结算单据填写、粘贴是否符合要求；4.3.4 单位负责人综合各方面情况进行审批；4.3.5 出纳对审批信息核对无误后，办理付款或转账结算手续。
4.4 财务人员对审批手续不完善、内附票据不规范、数字不准确、粘贴不整齐的报销结算凭证有权拒绝办理付款结算。
4.5 付款完成后，财务人员应在原始凭证上加盖“现金付讫”或“银行付讫”印章。
5. 日常费用报销管理5.1 日常费用主要包括业务招待费、差旅费、会议费、通讯费、办公费、修理费、劳务费及其他相关费用项目等。
5.2 业务招待费报销管理：业务招待费是指管理人员及各部门在业务往来中招待有关人员所发生的餐费、招待用品费及其他相关费用。
报销招待餐费原则上实行一餐一单，集中结账的招待费实行按月度或与酒店协议约定及时结账，报销时相关招待明细留存综合部，作为备查。
购买招待日常用品按照公司有关规定执行。
5.3 差旅费报销管理：外出参加会议或培训，统一安排食宿的，会议或培训期间的住宿费、伙食费由主办单位按规定统一开支。
出差人员应在出差归来一周内办理报销事宜，填写《报销凭证》，并按审批流程进行费用报销，有借款的结清借款。
5.4 会议费报销管理：5.4.1 自行组织召开会议的，报销时需提供相关会议通知及会议签到表等进行逐级审批后报销。
5.4.2 外出参加会议的，报销时需要提供相关的会议通知及参会报名表进行逐级审批后报销。
5.5 通讯费报销管理：5.5.1 报销标准按照公司规定执行。
报销标准小于规定标准的按实际支出报销，超过报销期限的不予报销。
5.5.2 单位办公通讯费按月进行报销结算。
5.5.3 个人通讯费用以部门为单位，按照月度或季度进行报销，从上年12月至当年11月视为一个年度。
5.6办公费、培训费、修理费等报销时需按照要求提供相关的附件（如相关明细清单、培训通知等）逐级审批后进行报销。
6. 财务结算方式管理6.1 财务结算方式分为现金支付、银行柜面支付、企业银行网上支付三种方式。
6.2公司支付现金应符合《现金管理暂行条例》规定可以使用现金的范围：6.2.1.职工工资、津贴；6.2.2.个人劳务报酬；6.2.3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；6.2.4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；6.2.5.出差人员必须随身携带的差旅费；6.2.6.结算起点以下的零星支出（结算起点定为1000元。
结算起点的调整，由中国人民银行确定）；6.2.7.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
6.3 使用银行柜面支付的，经办人员在《转账支票登记簿》上进行登记，注明日期、票据号码、票据金额、收款单位、用途及经办人等信息，完成登记后方能领取。
6.4使用企业银行网上支付的，经办人需在《网银支付登记簿》上进行登记，注明日期、收款人全称、收款人开户银行、收款人账号、用途及经办人等信息。
7. 借款及垫付款管理7.1 职工借款包括出差借款及临时周转借款、长期周转金。
出差借款要求出差返还后7个工作日内办理报销还款手续；临时周转借款要求业务处理完毕后及时还款，最长不得超过2个月；长期周转金要求在借款当年年末予以结清，次年如有需要必须重新办理借款手续。
7.2 职工借款在规定时间内未予归还且超过一个月的，由财务部门负责通知催收，催收后5个工作日内仍不归还的，由综合部根据财务部门提供的金额从借款人员的工资中扣减；无法从工资中扣减的，从其后报销金额中扣减，直至还清为止。
工作人员调离本单位或离开原所在部门时，应及时归还借款。
综合部在办理离职人员调离手续前，应通知财务部门，核对其是否存在未归还的借款，还款后方可办理调离手续。
7.3 财务部门负责在每年11-12月对所有未还清职工借款分部门进行催收，各部门负责人收到催收还款通知后应督促本部门借款人员及时还款，如有特殊情况致使职工借款在当年12月31日前确实无法还清的，借款人员应做书面说明并由部门负责人签字后交财务部门留存。
7.4 申请预付款、垫付款的经办部门应对此类款项的支付与结算全程负责，除工程类项目外，原则上要求在当年结清。
7.5财务部门负责在每年年末统计未结算完毕的预付款与垫付款明细，经办部门在明细表对应项目签字确认。
附1、商品采购流程2、所需表格3、费用报销流程4、相关表格全面预算管理1 总则1.1 为完善内部控制机制，建立规范、科学、高效的全面预算管理体系，提高企业管理水平，根据国家有关规定，结合公司实际，制定本办法。
1.2 本办法所称全面预算管理是指围绕公司发展战略和企业年度经营管理目标，对各类经营管理活动及其资源配置进行合理预测、控制和监督。
包括预算编制、审批、执行、控制、监督与考核等程序。
1.3 全面预算期间为每年的一月一日至十二月三十一日。
2. 组织机构2.1 公司设立预算管理委员会，成员由领导班子成员和各部门负责人组成，为全面预算管理的决策支持机构，董事会是预算决策机构。
2.2 预算管理委员会主任由公司主要负责人担任，是全面预算管理工作的第一责任人。
2.3 预算管理委员会下设预算管理办公室，负责办理日常工作。
办公室设在财务部门，主任由财务部门负责人担任，成员由相关职能部门人员组成。
3. 预算编制与审批3.1 预算编制内容主要包括业务预算、资金预算和财务预算等。
3.2 业务预算编制的主要内容：3.2.1 销售预算，主要包括销售商品的采购预算、销售预算、库存结构预算等。
3.2.2 费用预算，主要包括业务招待费预算、车辆运行费预算、办公费预算、通讯费预算等。
3.2.3 税费预算，主要包括流转类税预算、企业所得税预算等。
3.3 资金预算的主要内容：3.3.1 经营活动资金收支预算，主要包括商品的采购、销售及各项税费、经费支出、往来款项结算过程中资金的收入、支出预算等；3.3.2 筹融资活动资金收支预算，主要包括长短期借款预算等；3.4 财务预算的主要内容：3.4.1 损益预算，主要包括预计收入、成本、费用及经营成果预算。