怎样理解“现金流比利润更重要”
利润与现金流的关系如何正确理解和管理利润与现金流
利润与现金流的关系如何正确理解和管理利润与现金流在商业运营中，利润和现金流是两个重要的财务概念。
虽然它们有一定的相关性，但它们又不完全相同。
正确理解和管理利润和现金流对于企业的长期成功至关重要。
本文将介绍利润与现金流的关系，并提供一些管理这两者的有效方法。
1. 利润和现金流的定义利润是指企业在一定时期内总收入减去总成本后所剩下的金额。
它是一个会计概念，通常通过利润表来计算。
利润表包括销售收入、成本、税收和其他费用，最终得出净利润。
现金流指的是企业在一定时期内现金的净流入或流出。
它是一个资金管理的概念，用于衡量企业经营活动中产生的现金流量。
现金流可以分为三个部分：经营活动现金流、投资活动现金流和筹资活动现金流。
2. 利润和现金流的关系虽然利润和现金流都是财务指标，但它们之间存在一些差异。
利润通常计算基于会计准则和概念，考虑了非现金项目、预付款项和应收账款等。
而现金流更加关注企业的实际现金收入和支出情况，不考虑这些非现金因素。
尽管利润和现金流有不同的计算方式，但它们之间存在密切的关系。
通常情况下，如果企业获得了高利润，那么现金流也有可能增加。
但并非所有高利润都能直接转化为现金流。
例如，企业可能面临应收账款的拖欠或者现金资金被用于投资活动。
此外，企业也可能存在亏损但现金流充裕的情况。
因为现金流旨在衡量现金的流入和流出，因此即使企业亏损，但如果有足够的现金流入，仍然可以维持正常的运营。
3. 如何正确理解和管理利润和现金流- 关注现金流：尽管利润是企业成功的重要指标之一，但关注现金流更加重要。
及时追踪和管理现金流可以帮助企业预测和解决资金的短缺问题，确保运营的正常进行。
- 积极管理应收账款：应收账款是影响现金流的一个重要因素。
确保及时收取账款，减少拖欠金额，可以提高现金流的稳定性。
- 谨慎管理存货：存货过多可能导致资金的占用，影响现金流。
合理规划和管理存货水平，避免积压过多的库存，对于维持良好的现金流至关重要。
利润与现金流量的关系分析
利润与现金流量的关系分析在商业活动中，利润和现金流量都是非常重要的指标。
虽然这两个概念似乎很类似，但它们之间存在根本的差别。
利润是指企业在销售产品或服务后所获得的收入减去成本和费用之后的余额。
而现金流量则是指企业所持有的现金和银行存款的总额，与资金的收支状况相关。
本文将探讨利润和现金流量之间的关系，并解释为什么这个关系对企业非常重要。
一、利润和现金流量的区别如上所述，利润是指企业售出产品或服务后所获得的收入减去成本和费用之后的剩余额。
在计算利润时，企业考虑在一定时期内其销售和营运活动的全部成本，包括一些直接成本如原材料、劳动力等，以及一些间接成本如租金、管理开支等。
利润是用来衡量企业的营运能力和盈利能力。
然而，现金流量是指企业的现金收入和支出，体现了企业的资金状况。
在这种情况下，现金流量不一定等同于利润。
企业可能会面临现金流量风险，即它们可能有很高的利润，但由于未收到收入或滞销而没有足够的现金。
因此，了解企业的现金流量状况是非常重要的，特别是在考虑融资方案或扩大规模时。
二、利润为何不能代表现金流量利润并不能代表企业的现金流量有很多原因。
一些货款的收回可能会滞后，尤其是在销售信贷的情况下，企业无法即时收回所售出产品或服务的款项。
此外，企业可能需要投资大量现金来采购资产或进行扩建，这些投资可能在很长一段时间后才能够换取更高的收益，导致短期内现金流量不平衡。
因此，尽管企业有可观的利润，但它们依然可能面临现金流量风险。
此外，账面上的利润可能会在会计上作出调整，以更准确地反映企业的财务状况。
例如，企业可能会计提预付账款准备金以应对可能出现的坏账情况。
这种调整在一定程度上影响了企业的利润表现，但并不涉及企业的现金流量。
三、现金流量为什么对企业重要现金流量是企业财务状况的关键指标。
尽管一家公司的利润可能很高，但如果它的现金流量不足，它可能会面临支付贷款和账单的困难，也无法扩大业务、投资新项目或迎接突发情况。
企业必须考虑他们的现金流量和现金储备，以确保他们的财务状况健康，并避免流动性问题。
公司现金流量与利润关系分析
公司现金流量与利润关系分析在企业的财务世界中，现金流量和利润就像是两个重要的指针，各自反映着公司的经营状况。
然而，它们之间的关系并非一目了然，理解它们的差异与联系对于企业的管理者、投资者以及其他利益相关者来说至关重要。
现金流量，简单来说，就是企业在一定时期内现金的流入和流出情况。
它就像是企业的血液，保证了企业的日常运营和发展。
而利润，则是企业在经营活动中所获得的收益减去成本和费用后的剩余。
从时间维度来看，现金流量更注重短期的资金流动，能够及时反映企业当前的资金状况。
比如，企业在某个月可能有不错的利润，但由于应收账款未能及时收回，导致现金流入不足，可能会面临资金周转困难。
相反，有时候企业可能为了扩大市场份额，进行了大规模的促销活动，短期内利润可能下降，但却带来了大量的现金流入，为企业的后续发展提供了资金支持。
现金流量和利润在计算方法上也存在明显的差异。
利润的计算是基于权责发生制，这意味着只要业务发生，无论是否收到或支付现金，都会被计入利润。
比如，企业销售了一批商品，如果按照合同约定在三个月后收款，那么这笔销售收入会在销售发生的当期计入利润。
然而，在这段时间内，现金并没有实际流入企业。
而现金流量则是基于收付实现制，只有当现金真正流入或流出企业时，才会被记录。
现金流量表可以分为经营活动现金流量、投资活动现金流量和筹资活动现金流量。
经营活动现金流量反映了企业日常经营业务所产生的现金收支，比如销售商品、提供劳务收到的现金，购买原材料、支付职工薪酬支付的现金等。
投资活动现金流量则与企业的长期资产投资有关，如购置固定资产、无形资产，以及处置这些资产所收到或支付的现金。
筹资活动现金流量主要涉及企业的资金筹集和偿还，如发行股票、债券收到的现金，以及偿还债务、支付股息所支付的现金。
利润表则主要包括营业收入、营业成本、期间费用、投资收益、营业外收支等项目。
通过这些项目的计算，得出企业的净利润。
然而，净利润并不等同于企业实际拥有的现金。
现金流比利润更重要
现金流比利润更重要一、现金流比利润更重要的概念和意义1.现金流的概念和重要性首先，现金流不是一个可以简单化的概念。
它主要记录的是企业在销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、对外出资和支付税收等活动中的现金流动状况，反映了业务的现金收支状况。
其次，现金流对于企业，就像血脉对于人体，只有血液充足且流动顺畅人体才会健康，良性现金流可以使企业健康成长。
企业若没有充足的现金就无法运转，更无法实现企业价值最大化。
作为资源转化增值链的企业，从产品的市场调研到售后服务的整个过程，任何环节都与企业的现金流交织在一起。
现金流管理的好坏决定着企业的生存和未来的发展。
如果只重视自然结果的利润，不关注现金流，就等于失去了发展经营之本，再精妙的管理方案也会付之东流。
同时，现代广义的现金流管理内容，包括现金预算管理、现金的流入与流入的管理、现金使用效率管理（如存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期等）和现金结算管理等部分。
最主要是做好预测和控制，如编制短期的现金预算和长期现金流转预算、加强现金流日常控制、管理、减少现金回收时间和滞延缓现金的支出等。
这样才能管好现金流。
2.现金流比利润更重要的意义现金流自始至终贯穿于企业的每个环节之中，是企业生命之流。
现金流管理对现代企业来说，有着非常重要的意义：一是现金流是企业生产经营的动力源。
在企业日常经营活动中，资金的运动从货币形态到实物形态，再到货币形态，周而复始，不断运转，以实现价值的增值。
企业由于规模经济的渴望和对外扩张的需要，都对现金有着巨大的需求。
而且，为了在激烈的市场竞争中获得竞争优势，提高竞争能力，企业通常要进行新业务导入、企业并购等等，也必须投入大量资金。
二是现金流影响企业的生存质量。
企业有了充足的现金购买原材料、辅助材料、机器设备，支付劳动力工资及其他费用后，进入了生产过程。
但企业是需要持续不断地经营下去的，这就需要不断地有足够的现金参与运转。
同时，生产的产品还得满足社会的需要，得到社会的承认，从而将产品销售出去，并收回现金。
利润与现金流量的关系分析
利润与现金流量的关系分析在企业的财务管理中，利润和现金流量是两个至关重要的指标，反映了企业经营状况的不同方面。
利润是企业业务活动所实现的收入减去费用后所得到的剩余金额，而现金流量则是指企业在一定时期内所获得和支付的现金金额。
利润与现金流量之间存在密切的关系，但也存在一定的差异。
利润主要通过会计方法来计算，包括计入收入和费用的确认时机及计量方式等。
而现金流量是实际的现金进出账户，反映了企业实际经济活动中的现金流动情况。
利润与现金流量有时可能出现差异。
一方面，企业可能出现利润高而现金流量低的情况。
这可能是由于企业出现了应收账款较高的情况，即企业销售了商品或提供了服务，但尚未收到相应的现金。
另一方面，企业也可能出现利润低而现金流量高的情况。
这可能是由于企业出现了应付账款较高的情况，即企业采购了商品或接受了服务，但尚未支付相应的现金。
利润与现金流量之间的分析可以帮助企业更好地管理资金。
对于一家企业来说，现金流量的有效管理至关重要，因为它直接影响企业的运营能力和偿债能力。
利润分析可以帮助企业了解业务的盈利能力和成本控制情况，为企业决策提供重要参考。
现金流量分析可以帮助企业了解企业现金流动的来源和用途，以及现金流量的稳定性和流动性。
通过综合分析利润和现金流量，企业可以更有效地管理资金，保持良好的现金流动，并为未来的发展做好准备。
利润与现金流量之间的关系还可以反映企业的盈利质量。
利润是会计方法计算出来的，受到诸多因素的影响，如会计政策、会计估计和非经常性项目等。
而现金流量更加直观和真实，反映了企业实际的经济状况。
因此，当利润与现金流量之间存在较大差异时，需要进一步分析其原因，以确定企业的盈利质量和经营状况。
利润与现金流量之间的关系也可以帮助企业评估其偿债能力和投资价值。
利润可以通过计算各项财务比率，如净利润率、总资产收益率等来评估企业的盈利能力。
而现金流量可以通过计算自由现金流量、经营活动现金流量比率等来评估企业的现金流动状况。
在进行项目投资决策时为什么更重视现金流量而不是会计利润
在进行项目投资决策时为什么更重视现金流量而不是会计利润在进行项目投资决策时为什么更重视现金流量而不是会计利润, 为什么在长期投资决策中要采用现金流量而不是会计利润在长期投资决策中，应以现金流入作为项目的收入，以现金流出作为项目的支出，以净现金流量作为项目的净收益，并在此基础上评价投资项目的经济效益。
投资决策之所以要以按收付实现制计算的现金流量作为评价项目经济效益的基础，主要有以下两方面原因：【1】采用现金流量有利于科学地考虑时间价值因素。
科学的投资决策必须认真考虑资金的时间价值，这就要求在决策时一定要弄清每笔预期收入款项和支出款项的具体时间，因为不同时间的资金具有不同的价值。
在衡量方案优劣时，应根据个投资项目寿命周期内各年的现金流量，按照资本成本，结合资金的时间价值来确定。
而利润的计算，并不考虑资金收付的时间，它是以权责发生制为基础的。
利润与现金流量的差异主要表现在以下几个方面：（1）购置固定资产付出大量现金时不计入成本；（2）将固定资产的价值以折旧或折耗的形式逐期计入成本时，却不需要付出现金；（3）计算利润时不考虑垫支的流动资产的数量和回收的时间；（4）只要销售行为已经确定，就计算为当期的销售收入，尽管其中有一部分并未于当期收到现金。
可见，要在投资决策中考虑时间价值的因素，就不能利用利润来衡量项目的优劣，而必须采用现金流量。
【2】采用现金流量才能使投资决策更符合客观实际情况。
在长期投资决策中，应用现金流量能科学、客观地评价投资方案的优劣，而利润则明显地存在不科学、不客观的成分。
这是因为：（1）利润的计算没有一个统一的标准，在一定程度上要受存货估价、费用摊配和折旧计提的不同方法的影响，因而，净利润的计算比现金流量的计算有更大的主观随意性；（2）利润反映的是某一会计期间“应计”的现金流量，而不是实际的现金流量。
若以未实际收到现金的收入作为收益，具有较大风险，容易高估投资项目的经济效益，存在不科学、不合理的成分。
利润与现金流量之间的差异分析
利润与现金流量之间的差异分析在企业运营过程中，利润和现金流量是两个重要的概念。
利润是指企业在销售产品或提供服务后，减去成本和费用后所得到的剩余金额，是企业经营的核心指标之一。
现金流量则是指企业在一定期间内收到和支付的现金金额，是企业现金运作的表现。
尽管利润与现金流量都是重要的经营指标，但二者之间存在一定的差异。
这些差异主要包括以下几个方面：1. 会计原则的不同：利润是基于会计准则计算得出的，而现金流量则是实际发生的现金进出。
会计准则中存在一些对收入和支出的确认时间和方法的规定，这可能导致利润与现金流量之间的差异。
2. 销售和收款的时间差异：企业销售产品或提供服务后，可能存在客户延期支付的情况。
这会导致销售收入被确认为利润，但现金流入却延后。
因此，企业的利润可能高于实际现金流入。
3. 费用支付的时间差异：企业在进行生产经营活动时，需要支付各种费用，如原材料采购费用、员工工资等。
这些费用的支付时间可能早于销售收入的实现，因此，利润可能低于实际现金流出。
4. 资产折旧和摊销：企业购买的资产通常使用寿命较长，需要进行折旧和摊销。
折旧和摊销是在利润表上反映的，但在现金流量表上并不体现。
因此，企业的利润可能高于实际现金流入。
在分析利润与现金流量之间的差异时，企业可以采取一些措施来提高资金的周转效率和利润质量。
以下是一些建议：1. 管理存货：及时控制和管理存货水平，避免过多的库存积压，确保资金的流动性和周转效率。
2. 优化应收账款管理：加强对客户的信用管理，合理制定付款期限，减少坏账风险，提高资金收回的速度。
3. 控制成本和费用：强化成本控制和费用管理，提高企业经营效益，减少不必要的开支。
4. 提高资产利用效率：合理配置和利用企业的资产，确保资产的正常运作，减少资产闲置和浪费。
5. 精细化财务管理：加强对企业财务状况的监控和分析，明确利润和现金流量之间的差异原因，并及时采取针对性的措施。
总之，利润和现金流量是企业运营中的两个重要指标，但二者之间存在一定的差异。
怎样理解现金流比利润更重要
类型4
经营现金流为正，对外投资和归还贷款或股东分红都在花钱，此时银行最关心净现金流量，将经营、投资、筹资相加，如果得到的结果是正，说明企业还能维持。事实并非如此，只要市场稍有变化，经营现金流一旦由正变负，企业存活的可能性极小。此时需要关心的是投资方向，以及企业的控制投资规模和投资节奏是否在企业能够承担的风险范围之内。
类型5
经营现金流为负，筹资现金流为正表示正在借钱，此时的投资现金流为正，其现金流是变卖资产的可能性较大（取得投资收益时也有可能是正，但金额不够大或不可持续。因为如果投资收益为正、金额够大且可持续，经营现金流为负的可能性较小）。该公司是衰退期而不是初创期。
类型6
既要变卖资产又要还债，是一家衰退阶段做垂死挣扎的企业，困难重重。
类型1
经营现金流为正，说明经营情况良好；筹资现金流为正，正在借钱，而经营活动不需要补充现金，筹到的资金只有可能用于投资。投资现金流为正时，可能是收到的投资收益，也可能是收回投资，此时需要与企业沟通，如果筹到资金用于投资、投资计划实施，很快会转换成投资现金流为负。如果没有投资计划，最大的可能是不良动机，如，替关联企业筹资，或不可告人的目的。所以，这种类型的现金流并不是债权人最喜欢的情形。
正是由于现金流充足性与银行流水密切相关，信贷调查时要求借款人必须提供银行流水。当信贷人员质疑借款人银行流水交易少、金额小时，许多老板都会说“我们都是现金结算，不用转账，也就没有银行流水。”例如，养猪的农户老李一手交钱一手交货的购销模式，前天卖给肉联厂10头猪收到17650块钱，昨天又卖给猪贩子老王3头猪收到4900块钱，今天卖给王屠夫2头猪收到3320块钱。老李也不能把现金都放在家里吧，支付饲料款需要转账，或者等卖饲料的人来了再给他，为了安全得先把钱存起来，下个月买猪崽或买饲料时再取出来，这一存一取，就有了痕迹。通过存取款痕迹可以看到老李的生产经营过程是不是健康、是不是虚假。也有例外，有的申请人确实全部现金结算、不存银行，说明他的规模相当的小，贷给他2万或3万，只需要通过生猪存栏量监控就可以了。
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怎样理解“现金流比利润更重要”
(2014-01-14 12:40:08)
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分类：财会与税务
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原文地址：怎样理解“现金流比利润更重要”作者：大军LI
现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示；而利润很多时候只是财务报表上的数字。
对于现金流与利润，很多财务人士都有话说。
企业CEO说：“没利润没啥，但是如果没现金流，我的工资都要领不到了。
”这个，大概也是我们为什么看到那么多公司连续几年里都在各种融资烧钱，财报上亏损巨大，但也仍然过活得很好。
1.现金流是实的，利润可以调整。
2.真实的利润代表企业的发展趋势，现金流则代表企业当下运营的能力，没有现金流谈利润没有意义。
3.有足够的现金进行下一次的投资换取的利润要远比眼前的利润多。
现金流对于公司运行很重要。
4.现金流是货真价实的真金白银，口袋里有就是有，没有就是没有，做不了什么假。
可是利润的水分就很大，企业可以通过操作一些会计科目，调整自己想要的利润额。
因此，看现金流相对来说比看利润要真实。
5.首先，现金流的问题导致企业立即死亡，利润问题如长期无改善，将导致企业慢慢死亡。
现金流当然比利润重要。
其次，现金流是实打实的企业账户里的现金存量变化的表示;而利润很多时候只是财务报表上的数字。
一笔生意下来，你合同额1000万，所有成本总计800万，那么利润200万，可是你的利润200万的实现要客户最后一笔款才能实现，也许是2年后，还有可能有坏账风险。
所以，还是现金流重要。
再次，有些企业自身并不是以短期营利为目的，而是谋求后期的金融运作。
大家都知道有些企业有着创新的业务模式，在短期内不计成本的冲刺业绩，拿出非常漂亮的财务报表，获得良好的业内声誉。
然后呢?或者谋求上市套现，或者谋求被并购。
这种案例并不少见。
这种情况下，没有利润，也没什么。
所以还是现金流重要。
示例：投资包子铺，三年面临倒闭
一、时间回到三年前
2010年的光棍节到了，@蕭瀟拿着一份商业计划书来到我的办公室，跟我说自己要开一家包子铺旗舰店，问我有没有兴趣入股。
亲兄弟明算账，我就打开商业计划书来看，计划不错，前期投资一千万，购买一套纳米技术的蒸包子工具，全自动高科技，一个按钮全搞定。
还要搞网络销售，一键下单，到店取货。
顺利的话现在开始筹备，明年元旦开业，当年盈利，五年回本，十年上市。
预算表虽然漂亮，不过咱也是搞财务的，这小子蒙不了我，我对这个「当年盈利」还是很怀疑的，估计要在会计核算上耍花招。
咱们做个表看看：
你妹呀，果然有猫腻。
用直线法折旧和双倍余额递减法折旧的时候，固定资产的折旧速度不一样，这就直接反映到当年的营业利润上。
这个所谓的「当年盈利」，指的就是直线法折旧的时候，但是到了另一种折旧方式上，利润就变成负数了。
不同的折旧方法，会造成利润的变动，这可要注意了!在投资之前，可要审慎对待，不能光看着利润高就下手了。
不过咱也不是不讲理的人，不同的折旧方法里，现金流量都是稳定的，这个指标比利润靠谱。
大牛们都说「现金流比利润更重要」，看在现金流量指数还可以，就把钱投了吧。
一拍即合，到了第二年元旦，包子铺顺利开张。
二、一年之后
2011年年底了，我心说这包子铺开了一年，也该分红了吧，怎么没见咱的CEO 给我打电话?打个电话过去，@蕭瀟给我发了个邮件，说这是今年的报表，钱赚着呢，让我放心，分红的事先放放，最近包子铺要用钱。
我说好吧，先看看报表，「利润表」里确实显示着不少利润，可是一打开「资产负债表」的「流动资产」部分，娘希匹!
奶奶的，你开个包子铺，这么多的「应收账款」是干什么?坑爹啊，「应收账款」就是顾客拿了东西，还没给钱，欠着的钱。
卖个包子，还搞赊销，真是不靠谱。
这样，「营业收入」是算进来了，但是「现金」却没到自己家账上。
空有「营业利润」，没有「现金流入」，看看账面上可怜的一点「货币资金」，咱也别逼着他分红了。
咱家这个CEO，在这个问题里「运营利润代表什么，怎样解读?」虽然把包子铺的利润表讲清楚了，但这里面难免有猫腻啊!利润这个科目，太容易操作了，很容易搞出幺蛾子，也就是所谓的「利润质量」太差。
咱们卖包子，还是得靠重视现销，压缩赊销的经营模式，才能提高业绩啊。
这个「现金流」，会直接关联公司的经营管理水平的。
一个企业的「应收账款」增加，就带来「现金流量」减少，相反「应收账款」减少，「现金流量就增加」，二者是负相关的关系。
这样看来，包子铺CEO 在应收账款上做的手脚，虽然能提高利润，但是提高不了「现金流」，咱们还是可以在「现金流」上看出问题。
这个「现金流」，这样看确实比「利润」靠谱。
三、又过了一年
去年这个包子铺居然卖包子搞赊销，年终聚会的时候好好批斗了一顿，而且还发现了这小子从亲戚朋友那里买高价菜，雇员也都顾自己家人，让公司的成本居高不下。
这个赊销，也是把包子都预先送给了隔壁如花家的公司，搞起私人食堂来了。
今年勒令整改，不许赊账卖包子，降低公司运营成本，这样一定能行!
时光飞逝，到了2012年年底，这次还真拿着分红了，不过看到这张报表，我的天呐!
你妹，主营业务成本和运营成本都降下来了，但大家也看出毛病了吧。
人家CEO 知道我们股东喜欢看现金流了，聪明。
一方面买了便宜的菜，把「主营业务成本」降下来了，另一方面砍掉了「管理费用」，把服务员都开除了，而且还停止了新品种包子的研发，砍掉了「研发费用」。
结果，利润是比去年多了，但是营业额其实下降了。
用这种野蛮的方法控制成本，虽然可以提高利润，也能提高现金流。
但最终的结果只是报表漂亮而已，对公司的未来发展没有任何好处。
现在，有一些公司，为了上市和市场预期，采用这种饮鸩止渴的方式粉饰报表。
除此之外，操作现金流的方法还有很多，就不一一列举了。
奶奶的，看这个「现金流」和「利润」谁重要，还不能一概而论，还是得具体问题具体分析啊，可不能被骗了。
四、今年
2013年光棍节啦!今年的分红刚刚到手，数量还不少，可这三年拿到的回报，是比投进去的钱少多了。
结果刚拿到钱不久，就接到一个混高利贷的老同学的电话，说「最近有个包
子铺跟我借钱呢，现在开包子铺都借高利贷啊，哈哈哈!」
心头一凉，稍做调查，果然如此，这笔钱其实是咱们的CEO @蕭瀟借高利贷弄来的。
一想今年公司的账目肯定会非常好看，挣了好多钱。
可这笔钱，终究是你借来的，有一天是要还的。
现在他把借来的钱，当做股东分红发给我我们，这个公司迟早会资不抵债。
虽然「利润表」上的数字依旧好看，但是「现金流」不足，等「债务到期」，高利贷上门讨债的时候，公司的「银行存款」无法偿还「债务」，这就是「资金链断裂」，公司只能倒闭，CEO 只能跑路，股东只能认栽。
在做筹资的时候，要考虑到企业自身的债偿能力，量力而为。
如果为了粉饰报表而大肆融资，搞扩张，难免陷入万劫不复的境地。
在公司成立之处，就应该设立好企业的金融资本结构，做好现金流的预警分析，在达到某一警戒指标时，及时采取措施，防止出现资金链断裂的情况出现。
一个健康的企业，一定有良性循环的现金流量，咱们这个包子铺的现金流危机，还是管理模式上的问题。
看现金流，要有长远的眼光。
而且「经营现金流」、「投资现金流」、「筹资现金流」三者，在必要的时候，也要分开来看。
五、总结
对这次的投资失败，我们将这几年的经验稍做总结：
2010年：从会计核算角度，可以通过对折旧方法的操作，调整公司报表上的营业利润。
但在这个时候，现金流量保持不变，是更可靠的参考标志。
·在进行投资项目决策分析的时候，要注重「现金流」的考量。
2011年：从公司管理角度，「应收账款」等科目虽然带来利润，但不带来现金流。
从这里看，现金流也是更可靠的标志。
重视现销，压缩赊销，可以给现金流带来好处。
(关于虚增利润的拓展阅读：「如何确定未上市企业的利润真实性?」)
·这种时候，「现金流分析」可以有效检验公司「利润质量」。
2012年：但是，现金流也不是无法操作，通过暴力压缩成本，一样可以提高现金流的数值。
但这些操作，会在报表中显示出来。
一个现金流高的企业，也未必就是完美无缺的，要具体问题具体分析。
所谓的「成本费用管理」，也要用科学的方法进行。
·「现金流」是企业生产经营活动的重要考量要素，但不是绝对标准。
2013年：现金流可以拆分成「经营现金流」、「投资现金流」、「筹资现金流」，这三者的健康要统筹兼顾。
一个企业的金融资本结构，需要一定的远见，刻意追求现金流量的恶意融资，会给企业带来巨大的灾难。
现金流的「结构」，值得我们关注。
·「现金流」状况可以决定企业的生存能力。
包子铺要倒闭了，这告诉我们「现金流比利润更重要」确实是个值得参考的道理，但是究其根本，「现金流」也不是百试百灵的绝招。