浅析融资租赁
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策1. 引言1.1 融资租赁的定义融资租赁是指企业通过租赁公司或其他机构，以租赁的方式获取所需资金或设备的一种融资方式。
在融资租赁合同中，融资租赁公司持有对资产的所有权，并将资产租给企业，企业则按照约定支付租金。
一般而言，融资租赁可以分为直租和回租两种形式。
直租是指融资租赁公司向企业提供资金，购买所需的资产后再将其租给企业；回租则是企业将原有资产卖给融资租赁公司后再租回使用。
融资租赁是一种有利于企业获得资金或设备的融资方式，尤其适合中小企业应对资金困难的情况。
通过灵活的租赁方式，中小企业可以实现资金周转，推动企业的发展和壮大。
1.2 中小企业融资困境中小企业在融资方面一直面临着困境，这主要是因为它们往往缺乏足够的抵押物或信用记录，难以获得传统银行贷款。
特别是在经济不景气时期，银行更加倾向于谨慎地审查借款人的信用状况，中小企业往往被排除在融资之外。
中小企业规模较小，经营风险相对较高，也增加了它们获得融资的难度。
这种融资困境对中小企业的发展造成了严重影响，限制了它们的扩张和创新能力。
中小企业迫切需要一种灵活的融资方式来支持它们的发展，而融资租赁正是一个值得关注的选择。
2. 正文2.1 中小企业融资租赁存在的问题中小企业融资租赁存在的问题主要表现在多个方面。
融资租赁公司与中小企业的需求存在不匹配的情况。
由于中小企业规模较小，需求相对较小，不同于大型企业对融资租赁的需求量。
这导致融资租赁公司在服务中小企业时可能无法提供合适的融资方案，限制了中小企业的融资渠道。
融资租赁费用过高也是中小企业融资租赁面临的问题之一。
融资租赁公司往往会对中小企业收取较高的利息和手续费，导致融资成本较高，给中小企业带来负担。
这同时也在一定程度上限制了中小企业的融资租赁选择，影响了他们的发展。
缺乏统一的监管和规范也是中小企业融资租赁面临的问题之一。
由于监管缺位和规范不完善，一些不法融资租赁公司可能会存在不当行为，给中小企业带来风险。
简述融资租赁的优缺点
简述融资租赁的优缺点
融资租赁是一种通过租赁方式获得资产使用权并融资的方法。
其优缺点如下：
优点：
1. 资金灵活运用：融资租赁提供了资产运营所需的资金，无需一次性支付巨额资金购买资产，而是按月或按年支付租金，有助于资金的灵活运用和规划。
2. 负债结构优化：融资租赁可以将资产注入租赁公司，通过租赁合同对资产进行融资，优化企业的负债结构，降低财务风险。
3. 报表灵活：融资租赁不会直接体现在企业的资产负债表中，有利于提高企业的财务杠杆比率和资本回报率，并提升企业的信用评级。
4. 减税优惠：融资租赁支付的租金可以作为租赁费用进行扣除，从而降低企业的所得税负担，提高企业的税收效益。
缺点：
1. 总成本较高：相比于直接购买资产，融资租赁的总成本更高，因为租金中包含了资产使用权的费用和租赁公司的服务费用。
2. 无资产所有权：租赁期结束后，企业无法拥有租赁的资产，不能享受其后续增值的回报。
3. 限制使用权：融资租赁合同中可能会有涉及资产使用方面的限制，如对资产的改装、转让等需经过租赁公司同意。
4. 市场变动风险：如果市场环境发生变化，例如资产价格下跌或需求减弱，企业仍需按照合同约定支付租金，可能影响企业的盈利能力。
综上所述，融资租赁在提供资金灵活运用和优化负债结构方面具有优势，但也存在成本较高、无资产所有权和市场变动风险等缺点。
企业在选择融资租赁时应权衡利弊，根据自身情况做出合适的决策。
融资租赁解读
融资租赁解读融资租赁是一种特殊的融资方式，通过租赁来获取资金用于购买设备、机械等资产的一种租赁形式。
在融资租赁中，出租人将资产以租赁方式提供给承租人使用，承租人则按照约定的租金和期限向出租人支付租金。
融资租赁常用于企业购买高额资产，帮助企业解决资金短缺问题。
一、融资租赁的特点融资租赁具有以下几个特点：1. 不同于传统租赁：融资租赁与一般租赁不同，它的目的在于提供资金，帮助承租人购买资产，并以租赁期限内的租金支付还本付息。
2. 使用权与所有权分离：在融资租赁中，承租人享有使用权，但不拥有所租赁的资产的所有权。
一般情况下，承租人在租赁合同期满后可以选择购买资产或退还给出租人。
3. 高额资产购买：融资租赁常用于购买高额资产，如机械设备、交通工具等。
这种方式可以帮助企业减轻购买资产的压力，提高资金利用效率。
4. 还款方式灵活：融资租赁的还款方式可以根据承租人的现金流状况进行灵活安排，既可以等额本息还款，也可以根据经营状况灵活调整还款计划。
二、融资租赁的利与弊融资租赁有其优点，但同时也存在一些限制和风险。
1. 优点：(1) 融资灵活：相比传统的贷款融资，融资租赁更加灵活，可以根据企业的实际需求和资金状况来调整租赁方式和还款计划。
(2) 资金周转：融资租赁可以帮助企业在无需一次性支付购买资产的大笔资金的情况下，迅速获得所需资产并开始使用，有助于提高企业的资金周转效率。
(3) 税务优惠：在一些国家和地区，融资租赁可以享受税务优惠，如租金支出可以列为企业的成本，减少税务负担。
2. 弊端：(1) 租金成本高：相比传统的贷款融资，融资租赁的租金成本通常较高，这是由于租金中已经包含了利息和租赁服务费用等因素。
(2) 无法升值资产：在融资租赁中，承租人并不拥有资产的所有权，无法享受资产升值的收益。
(3) 违约风险：如果承租人不能按时支付租金或违反租赁合同的约定，将面临被收回资产的风险。
三、融资租赁的应用范围与案例融资租赁广泛应用于不同行业，包括制造业、物流行业、能源行业等。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策一、中小企业融资租赁的现状1. 租金成本高：相比传统融资方式，融资租赁的租金成本通常较高，这对中小企业来说是一种负担。
对于一些资金周转较为困难的中小企业来说，高额的租金成本可能会加重企业的负担，限制企业的发展空间。
2. 融资租赁周期较长：融资租赁一般要求较长的租赁周期，有的甚至长达5-10年。
这对中小企业来说可能是一个挑战，因为中小企业通常需要更加灵活的融资方式，以满足经营的需求。
3. 资产价值与租金不匹配：在融资租赁中，资产的保值增值直接关系到租金的确定。
但是在实际操作中，有的资产可能由于市场变化等原因导致价值下降，而租金却不能及时进行调整，这可能会对中小企业形成一定的风险。
4. 相关法律法规不完善：融资租赁作为新型的融资方式，相关的法律法规并不够完善，有时会给中小企业的融资租赁带来一定的不确定性和风险。
三、对策1. 拓宽融资渠道：中小企业在选择融资方式时，应该根据自身的实际情况，综合考虑各种融资方式的利弊，拓宽融资渠道，不仅仅是依赖于融资租赁。
2. 强化风险管理：中小企业在选择融资租赁时，应该尽量选择有信誉、合规的融资租赁公司，加强风险管理，避免陷入不必要的风险之中。
3. 完善法律法规：政府部门应该加强对融资租赁市场的监管，完善相关法律法规，保障中小企业在融资租赁中的合法权益。
4. 提高企业管理水平：中小企业应该提高自身的管理水平，加强对资产的管理和维护，降低资产价值下降的风险，从而降低融资租赁的成本。
5. 加强合同约束力：中小企业在与融资租赁公司签订合应该尽量争取到更加有利的条款，提高合同的约束力，从而降低合同履行过程中的风险。
浅析我国融资租赁业发展的现状问题与对策
浅析我国融资租赁业发展的现状问题与对策近年来，我国融资租赁业发展迅速，规模不断扩大，对实体经济的支持作用日益凸显。
随着市场竞争的日益激烈，我国融资租赁行业也面临着一些现实问题，如风险管理不足、监管不完善、市场信息不透明等方面存在不少隐患。
本文将就我国融资租赁业发展的现状问题及对策进行浅析。
一、现状问题（一）风险管理不足融资租赁业涉及的资金较大，风险较高。
目前我国融资租赁公司大多数还停留在传统的资产端风险管理层面，对于信用风险、市场风险等风险管理方面还比较薄弱，缺乏前瞻性的风险管理体系。
尤其是在租赁期间的监控和管理方面，存在一定的漏洞，导致资金运用效率较低，同时也为企业自身和行业的稳健发展带来了一定隐患。
（二）监管不完善融资租赁市场整体上的监管水平相对滞后，监管部门对于融资租赁市场的了解和干预仍然有限，对于市场的行为方式和市场规则的塑造也缺乏有效的指导和约束，市场发展的乱象较多。
融资租赁公司之间存在着严重的不正当竞争行为，违法违规现象屡禁不止，这些不规范的市场行为不仅扰乱了市场秩序，也给整个市场的稳定发展带来了不小的隐患。
（三）市场信息不透明我国融资租赁市场信息不对称的问题比较严重，租赁产品定价不透明，费用结构不清晰，为消费者和企业带来了较大的不便。
市场上存在一些不法分子利用信息不对称的漏洞，进行一些非法活动。
这些问题给融资租赁市场的健康发展带来了一定的威胁。
二、对策建议融资租赁公司应该加强对信用风险、市场风险等方面的管理，并建立一套完善的风险管理体系，加强对融资租赁项目的评估和审查，严格把控风险点，提高资金利用效率，降低风险带来的损失。
监管部门应该加强对融资租赁市场的监管力度，完善监管制度，建立规范的市场秩序，加强对市场的监测和干预，对不正当竞争行为进行严厉打击，维护市场的公平竞争环境，保障行业的稳健发展。
（三）加强信息披露融资租赁公司应该加强信息披露，对租赁产品的定价和费用结构进行公开透明，向消费者和企业清楚地阐述产品的价格构成和租赁条件，避免信息不对称所带来的不确定性，维护市场的健康发展环境。
融资租赁的优势和劣势
融资租赁的优势和劣势融资租赁是一种常见的融资方式，它在现代商业活动中发挥重要作用。
本文将探讨融资租赁的优势和劣势，并分析其对商业发展的影响。
1. 优势1.1 灵活性和适应性融资租赁具有灵活性和适应性，可以根据企业的需求和财务状况来制定租赁合同。
租赁期限、租金支付方式等都可以根据企业的经营情况进行调整。
这种灵活性使企业能够更好地应对市场变化和经济风险。
1.2 资金流动性融资租赁可以提供资金流动性，让企业在不占用过多资本的情况下获取所需设备和资产。
企业可以通过租赁获得设备并将资金投放到其他重要的业务领域，从而提高效益和竞争力。
1.3 获得最新技术和设备通过融资租赁，企业可以获得最新的技术和设备，而不必耗费大量的资本进行购买。
这使企业能够保持在技术和设备更新方面的竞争力，提高生产效率和产品质量。
1.4 避免资产负债表扩张融资租赁可以避免企业的资产负债表扩张，因为租赁设备不需要计入资产负债表，只需在利润表上记载租金支出。
这有助于维持企业的财务弹性和稳定性。
2. 劣势2.1 成本高于购买相比于购买设备，融资租赁往往会导致更高的成本。
由于租赁公司需要消化设备成本、维护费用和利润等，租金往往高于设备的实际购买价值。
长期来看，这可能增加企业的运营成本。
2.2 长期租赁限制融资租赁通常需要较长的租赁期限，即使在租期结束后，企业可能无法获得设备所有权。
这可能限制企业对设备的自由运用和灵活性，尤其在需求和市场变化较大的行业中，可能会引发问题。
2.3 隐含利率风险和对冲风险融资租赁合同中往往存在隐含利率，这使得企业面临利率风险。
如果租金支付与市场利率变动有关，企业可能需要承担更高的利息支出。
此外，如果企业在租期结束时决定购买设备，购买价格可能高于市场价格，导致对冲风险。
3. 总结融资租赁作为一种灵活的融资方式，在商业活动中有其独特的优势和劣势。
具体情况应根据企业的需求、财务状况和市场环境来决定是否选择融资租赁。
企业在做出决策时应全面评估租赁合同的条款以及可能产生的风险与回报，以实现最佳的商业效益。
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策
浅析中小企业融资租赁存在的问题及对策中小企业融资一直是一个困扰着中小企业长期发展的问题，而融资租赁作为可行的融资方式，其较为低廉的融资成本和较好的税收政策吸引了许多企业。
虽然融资租赁方式具有诸多的优点，但实践中却存在着许多问题，因此，本文将就中小企业融资租赁存在的问题进行浅析，并提出了相应的对策。
问题一：融资租赁缺乏标准规范融资租赁缺乏标准规范理应是最突出的问题。
目前，融资租赁行业虽然拥有相关的法规规定，但是其标准难以统一，各企业之间的标准又有所不同，这导致了企业在租赁期限、租赁计价方式、租赁主体的定义等方面存在争议。
对策一：加强行业监管，建立标准规范针对融资租赁行业缺乏标准规范的问题，应该加强行业监管，建立行业标准，规范融资租赁业务的各种关键环节。
同时，需要进一步加强企业的自律性，提高企业规范管理和诚信经营水平，为消费者提供更加透明、合法的服务。
问题二：合同风险难以评估融资租赁合同充满风险，合同中的权利和义务缺乏明确的规定，难以正确评估。
对策二：优化合同设计，提高合同的可读性和清晰度为解决合同风险难以评估的问题，企业需要优化合同设计，确保合同中各项条款的清晰明了、易于理解，可读性更强，以减少协商过程中的混乱和争执。
问题三：资信评级困难融资租赁在实施过程中，需要对租赁主体的资信状况进行全面评估，在中小企业中，资信评级难以进行，导致出现较大的风险。
对策三：完善信用体系，降低风险中小企业需要建立自身的信用体系，建立高效的资信评估机制，提高自身的信用度和融资能力。
政府部门应该支持中小企业建立信用服务体系，建立融资租赁信用平台，让中小企业在融资租赁中得到更多的支持。
问题四：税收政策不完善融资租赁在税收政策上存在着一些不足，如是否可以享受普通租赁税收优惠、增值税及其他税费如何计算等问题。
对策四：优化税收政策，提高融资租赁的可操作性为了鼓励中小企业利用融资租赁进行融资，政府应该加快完善相关税收政策，并优化当前的税收政策，以便更好地支持融资租赁业务。
浅析我国融资租赁业发展的现状问题与对策
浅析我国融资租赁业发展的现状问题与对策我国融资租赁业是金融行业的重要组成部分，具有巨大的发展潜力和市场空间。
随着我国经济结构不断调整和金融市场的不断发展，融资租赁业面临着一些现状问题，如市场竞争激烈、监管不足、融资成本高等。
为了推动我国融资租赁业的健康发展，需要采取一些对策，以解决目前存在的问题并促进行业的持续发展。
1. 市场竞争激烈我国融资租赁市场竞争激烈，市场份额分散，竞争压力较大。
大型融资租赁公司和小型融资租赁公司都在市场上竞争，加剧了市场的竞争激烈程度，导致租赁价格下降，融资租赁公司的盈利空间受到挤压。
2. 监管不足当前，我国对融资租赁业的监管不足，监管制度不够完善，导致市场秩序混乱，恶意竞争、违规操作等现象时有发生。
3. 融资成本高由于我国融资租赁市场的整体发展水平相对较低，融资渠道相对狭窄，融资成本相对较高，给融资租赁公司带来了较大的经营压力，限制了行业的发展空间。
二、对我国融资租赁业发展的对策1. 完善监管制度应加强对融资租赁业的监管，建立健全的监管制度，完善市场准入机制，加强信息披露和风险提示，规范市场秩序，防范市场风险，确保融资租赁市场的健康发展。
2. 加强行业自律行业协会应发挥积极作用，加强行业自律，规范融资租赁公司的经营行为，维护市场秩序和良好声誉，提升整个行业的形象。
3. 降低融资成本应积极探索多元化融资渠道，降低融资成本，提高融资效率，增强融资租赁公司的盈利能力，推动行业的健康发展。
4. 加强创新和技术支持加强技术创新和业务创新，提高融资租赁公司的核心竞争力，加强风险管理和业务拓展能力，提高服务质量和市场竞争力。
5. 拓展服务领域融资租赁公司应进一步深化与实体经济的融合，拓展服务领域，加强与各类企业的合作，满足实体经济对融资租赁服务的需求，促进融资租赁业和实体经济的协调发展。
6. 提高人才素质加强人才培养和引进，提高融资租赁从业人员的专业水平和素质，强化风险管理和业务创新能力，为行业的健康发展提供人才保障。
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租赁等几种。 融资租赁的风险来源于许多不确定因素， 是多方面并且 相互关联的， 在业务活动中充分了解各种风险的特点， 才能 全面、 科学地对风险进行分析， 制定相应的对策。 融资租赁的 风险种类主要有以下几种： １ ． 产品市场风险。在市场环境下， 不论是融资租赁、 贷款 或是投资， 只要把资金用于添置设备或进行技术改造， 首先 应考虑用租赁设备生产产品的市
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有些手段又具有商业性质 ， 加上企业管理的经验不足等因 债以最低租赁付款额的现值为人账价值， 且以租赁合同中规
三、 承租人对融资 租赁的会计 处理
１ ． 租赁开始 日的会计处理。在租赁开始 日， 承租人通常 应当将租赁开始日租赁资产原账面价值和最低租赁付款额
不存在承租人担保余值， 但存在优惠购买选择权。在这种情
况下， 应重新计算融资费用分摊率。 在租赁期满时， 未确认融 资费用应全部摊完， 并且租赁负债也应减为零。（） ５租赁资产
益等因素， 都是产生技术风险的重要原因。 严重时， 会因技术
问题使设备陷于瘫痪状态。其他还包括经济环境风险、 不可
抗力等等。
赁资产原账面价值的折现率。 在承租人或与其有关的第三方 对租赁资产余值提供担保的情况下， 与上类似， 在租赁期满
时， 未确认融资费用应全部摊完 ， 并且租赁负债也应减为零。 （）租赁资产和负债以租赁资产原账面价值为人账价值， ４ 且
体新金产 。于融 Ｉ 的型融业由其
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生存， 此， 因 对还租的 风险从立项
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开始， 就应该备受关注。货币支 付
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的现值两者中较低者作为租入资产的人账价值 ， 将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，并将两者之间的差
额记录为未确认融资费用。但是如果该项融资租赁资产占 企业资产总额的比例不大．承租人在租赁开始 日 可按最低 租赁付款记录租人资产和长期应付款。这时的“ 比例不大” ， 通常是指融资租入 固定资产总额小于承租人资产总额 的 ３％（ ３％） ０ 含 ０ 。在这种情况下， 对于融资租入资产和长期应
多渠道融资的中小企业而言是
致有 能 大 场 险 ， 加市风。 可
２ ． 金融风险。 融资 因 租赁具有
Ｉ
Ｉ
ｌ
，
金融 属性， 方面的 金融 风险贯穿于
资赁于外资 体在 ｌ 租属表融 ， 现 不
影 企 的 信 况 这 需 Ｉ 响业 资 状 。对 要
鬲 武 留 ．
和负债以租赁资产原账面价值为人账价值， 且存在承租人担 保余值。 ４ ． 租赁资产折旧的计提。承租人应对融资租入固定资产 计提折旧， 主要应解决两个问题 ：１折旧政策。提租赁资产 （）
折旧时， 承租人应与自有资产计提折旧方法相一致。如果承
租人或与其有关的第三方对租赁资产提供了担保 ， 则应记折
实 质上的 购买人。 融资租赁 是集
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场风险， 这就需要了 解产品的销
融 与 物、 易 技 新于 资 融 贸 与 术更
一
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ｌ
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路、 场占 和占 力、 品 市 有率 有能 产
资－融物相结合的 ｂ 特点， 出现问
题时租赁公司可以回收、 处理租
资 信和担保的要求不高， 所以非
丝 ！ 丝盖
一
丝丝
丝 星 丝 丝
殊的 金融工具。 二、 融资租赁的分类及 风险
融资租赁可分为简单租赁、 杠杆租赁、 委托租赁和项 目
融资租赁意义及特 征
、
融资租赁的具体内容是指出租人根据承租人对租赁物
件的特定要求和对供货人的选择 ， 出资人向供货人人则分期向出租人支付租金， 在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有 ， 承租人拥有 租赁物件的使用权。租期届满， 租金支付完毕并且承租人根 据融资租赁合同的规定履行完全部义务后， 租赁物件所有权 即转归承租人所有。尽管在融资租赁交易中， 出租人也有设 备购买人的身份 ， 但购买设备的实质性内容如供货人的选 择、 对设备的特定要求、 购买合同条件的谈判等都由承租人 享有和行使． 承租人是租赁物件
素， 这些手段未被全部采用， 使得贸易风险依然存在。 ４ ． 技术风险。融资租赁的好处之一就是先于其他企业引
进先进的技术和设备。 在实际运作过程中， 技术的先进与否、 先进的技术是否成熟、 成熟的技术是否在法律上侵犯他人权
定的利率作为折现率。在这种情况下， 应以租赁合同中规定 的利率作为分摊率。（） ３租赁资产和负债以租赁资产原账面 价值为人账价值， 且不存在承租人担保余值和优惠贿买选择 权。 在这种情况下， 应重新计算融资费用分摊率。 融资费用分 摊率是指 ， 在租赁开始日， 使最低租赁付款额的现值等于租
旧总额为租赁开始日固定资产的入账价值扣除余值后的余
额。 如果承租人或与其有关的第三方对租赁资产余值提供了
付款额的确定， 承租人可以自行选择， 即可以采用最低租赁 付款额，也可以采用租赁资产原账面价值和最低租赁付款
额的现值两者中较低者。 这时所讲的“ 租赁资产的原账面价 值”是指租赁开始 日在出租者账上所反映的该项租赁资产