收款收据管理办法

收款收据管理办法

为了规范收款收据的领取、使用、查验、存档行为，明确相关岗位责、权、利，制定本办法。

1、收款收据由综合管理部负责采购，由主管会计到综合管理部领取、

保管、监督使用和存档。

2、出纳或结算员领取收据必须在《收据领用记录》上签字。

3、出纳或结算员每次最多领取2本收款收据，采取谁领取谁负责的管

理办法。

4、开出的每张收据必须要由收款人和缴款人签字；记账联要在当日登

记现金日记账，同时在收据的存根联上注明凭证号码，以便宜查验。

5、作废的收据联次要齐全，并整齐粘贴在一起，注明“作废”字样，

并由作废人在收据右上角签字。

6、若因特殊情况需要临时做交接的收据，要在封底注明交接的时间、

号码并由交接双方签认；交还收据时同样注明交接时间、号码，并由收款人核查收据与实际现金额并签认；存在异常的要及时向上级领导汇报、解决。

7、每本收据封底作为交接资料要妥善保管，不得丢失。

8、每本收据用完后要注明使用期间，并及时到主管会计处验旧领新，

避免影响收款工作。

9、主管会计验收时要完成以下几项工作：

①、核查收据是否连号；

②、核查相关签字是否齐全；

③、核查正常收据的凭证号金额是否正确；

④、核查作废票据的联次和签名是否完整；

⑤、核查开票期间是否正确；

⑥、核查收据封底的交接记录是否齐全；

⑦、其他要核查的项目。

10、验收无误后在《收据领用记录》上收回此本收据并发放新的收款收

据。

11、主管会计对验收的收据定期存档，做好存档记录。

***财务部

二〇〇九年十月十二日