项目经费内部控制管理制度
高校科研项目经费内部控制管理探讨
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高校科研项 目经费 内部控制 管理探讨
江 苏科技 大学财 务 处 【 摘 顾 岚敏 要 】随着 国家经济 实力的增 强和对科技创新 的不断重视 ， 用于科， ｅ ｔ － ￣ 经费不断增 长 ， 各级 也 日 益加 大对科研 项
目经费的管理 力度 。文章从 高校科研 经费 内部控制 的 目标 、 经 费管理 的风 险点 、 经费控 制的重点为 出发 点 ， 为 高校科研经 费
规定， 所以在实际执行过程中应按照税法规定 ， 附加税不 ［ １ ］财政部 ， 国家税务总局． 营业税 改征 增值税试点 方 更高的税负。所以， 相 关部门应尽快明确该 问题 ， 并制定 ［ ２ ］财政部 ， 国家税务总局． 关于交通运输业和部分现 在何种情况下即征即退、 即征即退多大比例的政策。
（ 一） 科 研项 目经费管理 的重视程度不 够 ， 科研 经
益性 ，从而调 动广大科研工作人员参与科研工作 的积 费使 用与管理理念错位 根据调查结果 ，有相当大一部分高校参 与科研 经
基金 项 目 ： ２ ｏ １ ２江 苏省 张 家港 市 生产 力促 进 中心 委 托 课 题 阶段 性 研 究成 果之 一 。
二是支 出票据 、 手续不完备或者违规带 照其他 高等教育经费严格 、 规范管理。但 高校科研 、 财 在潜在 的风险 ； 务 、科研 管理 乃至监督 部门人 员在对科研项 目经 费的 来 的风险 ； 三是资金转拨违反规定造成风险。
二是项 目经费未按照预算规定 的额度 、 支 遍 存在重项 目申报 ， 轻项 目过程管理 的现象 。在这种 得不到批准 ； 情况下， 一旦 内部 控制 制度执 行人 员 素质不 高 、 能力 力度不足 ， 影响内部 控制制度执行效果 ， 使 内部 控制 制
行政事业单位建设项目内部控制制度(范本)
行政事业单位建设项目内部控制制度（范本）一、总则为规范行政事业单位建设项目内部控制制度，保障项目经费使用的合规性、有效性和安全性，根据《中华人民共和国预算法》等有关规定，制定本制度。
二、内部控制的原则1.项目管理应当遵循科学、规范、有效、高效的原则，实现项目经费的全程监控。
2.招投标应当遵循公平、公正、公开、透明的原则，确保招投标结果的真实合理性。
3.项目合同管理应当遵循真实、合法、合规、公正的原则，确保合同执行的合理、安全和规范。
4.项目财务管理应当遵循认真、完整、真实、准确的原则，确保项目经费使用的合法、安全、节约、高效。
5.项目绩效管理应当遵循科学、普及、透明、规范的原则，实现项目工作的全面、有效、高效。
三、内部控制的程序本制度适用于行政事业单位建设项目的内部控制，包括预算编制、招投标、合同管理、财务管理等环节。
1. 预算编制（1）编制预算的过程，应当遵循“科学、合理、合法、公正、透明”的原则，确保项目经费总量合理，每项经费都有明确的用途和合理的支出计划。
（2）预算编制应当遵循以下程序：•制定预算编制工作计划，明确工作步骤和时间节点。
•收集项目所需经费，确保经费数目的准确性。
•进行预算审核和审批，确保预算的合理性和合规性。
2. 招投标（1）招投标应当遵循公平、公正、公开的原则，确保招投标结果的真实性和合理性。
（2）招投标应当遵循以下程序：•制定招标方案，明确项目计划和具体要求。
•公示招标公告，确保招标信息的真实、准确和完整。
•审核投标文件，在规定时间内披露中标情况。
3. 合同管理（1）合同管理应当遵循真实、合规、合法和公正的原则，确保合同的执行结果合理、安全和规范。
（2）合同管理应当遵循以下程序：•制定合同管理规定，明确合同执行的具体要求。
•签订合同，确保合同结果的真实、准确和合法性。
•合同履约管理，确保合同执行结果的合理、安全和规范。
4. 财务管理（1）财务管理应当遵循完整、真实、准确的原则，确保项目经费的合法、安全、节约和高效使用。
人员经费项目管理制度
人员经费项目管理制度一、前言人员经费项目管理是组织管理中的一项重要内容，对于合理分配和有效利用人员经费资源具有重要意义。
为了规范和强化人员经费项目管理工作，制定本管理制度，以便确保人员经费的合理使用，提高经费的使用效率，促进项目的顺利推进和圆满完成。
本制度适用于各类组织的人员经费项目管理工作。
二、管理范围1. 本制度适用于各类组织的人员经费项目管理工作，确保经费使用的合理性和透明度。
2. 人员经费项目管理范围包括正常工资、绩效奖金、住房补贴、社会保险、医疗保险、商业保险等相关费用。
3. 人员经费项目管理工作由财务部门和人力资源部门共同协作完成，各部门要密切配合，确保项目的顺利进行。
三、基本原则1. 合理性原则：人员经费使用应当符合相关政策法规和相关规定，确保资源的合理配置和有效利用。
2. 省俭原则：在确保人员基本生活条件的同时，尽可能减少浪费，提高经费的使用效率。
3. 公开透明原则：对于人员经费项目的管理应当公开透明，确保相关人员的知情权。
4. 安全保密原则：对于人员经费项目的管理工作，要确保资金安全和保密，防止造成不必要的损失。
四、管理流程1. 项目申请阶段：相关部门根据项目需求提交人员经费项目申请书，包括项目名称、经费预算、项目周期等主要信息。
2. 立项审批阶段：经过资金评审委员会审核和审批，确定项目的立项，并制定详细的项目计划和预算。
3. 经费拨付阶段：根据项目计划和预算，财务部门按照规定程序将经费拨付给相关部门，确保项目资金的及时到位。
4. 经费使用阶段：相关部门按照项目计划和预算，严格执行财务制度，确保经费使用的合理性和透明度。
5. 项目结题评审阶段：项目完成后，相关部门要及时总结经验教训，进行项目结题评审，并按照规定程序报送相关部门。
五、岗位职责1. 财务部门负责制定人员经费项目相关管理制度和规定，监督并审批项目经费使用计划。
2. 人力资源部门负责协助财务部门制定人员经费项目计划和预算，监督和指导项目的实施。
项目经费管理相关规章制度
项目经费管理相关规章制度一、总则为规范我司项目经费管理，保障项目资金使用合理、高效，提高项目经费利用效益，特制定本规章制度。
二、经费管理责任1. 项目负责人是项目经费的责任主体，负责项目经费的申请、使用、监督和报告。
2. 财务部门负责项目经费的核算、审批、支付和监督。
3. 各部门负责人要对本部门项目经费的使用负责。
三、经费申请1. 项目负责人应于项目启动前提出项目经费预算，并经相关部门审核后报财务部门备案。
2. 项目负责人需填写项目经费申请表，明确经费用途、金额、计划使用时间等内容，经相关部门审核签字后方可提交财务部门审批。
3. 经费使用中如需额外支出，项目负责人需提出补充申请，并说明原因，经相关部门审核后再行审批。
四、经费使用1. 项目经费应按照预算执行，不得私自挪用或改变用途。
2. 项目经费在使用中如有特殊情况需调整用途或额度，应及时向财务部门申请，并经审批后方可执行。
3. 一次性经费使用破万元以上的项目需提前三天向财务部门申请，并填写使用申请表，报财务部门备案。
五、经费报销1. 经费报销需提供相关费用明细清单、发票、票据等证明材料。
2. 经费报销应及时、真实、完整，不得虚假报销或冒领。
3. 财务部门应在收到报销材料后五个工作日内审核、核算，如有问题应及时反馈给项目负责人。
六、经费监督1. 项目负责人应定期向财务部门提交项目经费使用情况报告，如有变动应及时通报。
2. 财务部门有权对项目经费使用情况进行核查和审计，如有违规行为将追究责任。
3. 项目经费使用中如有疑问或问题应及时向领导汇报，并配合调查和处理。
七、经费结余处理1. 项目结束后如有结余经费，应按照相关规定上缴公司，不得私自挪用。
2. 经费结余如需继续使用于相关项目，需重新申请并经批准后方可执行。
3. 预留经费结余不得超过10%。
八、附则1. 本规章制度自发布之日起生效。
2. 本规章制度解释权归公司财务部门。
3. 对于违反本规章制度的行为，将视情节轻重给予相应处罚。
严格经费管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强我单位经费管理，提高资金使用效益，规范财务行为，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合我单位实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于我单位所有经费收支活动，包括但不限于行政经费、业务经费、项目经费等。
第三条经费管理应当遵循以下原则：1. 法规为准：严格执行国家有关财经法律法规和政策；2. 规范操作：建立健全财务管理制度，规范经费收支流程；3. 效益优先：合理使用经费，提高资金使用效益；4. 透明公开：经费使用情况公开透明，接受监督。
第二章经费预算管理第四条年度经费预算编制：1. 各部门根据年度工作计划和实际需求，编制经费预算，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对各部门预算进行汇总、审核，形成单位年度经费预算草案；3. 单位领导审批年度经费预算，报上级主管部门备案。
第五条经费预算调整：1. 经费预算执行过程中，如遇特殊情况需要调整预算，由相关部门提出书面申请，经财务部门审核，报单位领导审批；2. 经费预算调整不得突破原预算总额。
第三章经费支出管理第六条经费支出审批：1. 各部门根据年度预算和实际需求，提出经费支出申请；2. 经费支出申请经部门负责人审核，报财务部门审批；3. 财务部门对经费支出申请进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的予以退回。
第七条经费支出报销：1. 经费支出报销应当提供合法、有效的原始凭证，包括但不限于发票、收据、银行对账单等；2. 报销金额应当与实际支出相符，不得虚报冒领；3. 财务部门对报销申请进行审核，符合规定的予以报销，不符合规定的予以退回。
第八条经费支出核算：1. 财务部门对经费支出进行核算，确保经费使用合规、合理；2. 定期对经费支出进行汇总、分析，发现异常情况及时报告。
第四章项目经费管理第九条项目经费申请：1. 项目负责人根据项目需求，编制项目经费预算，经部门负责人审核后报财务部门；2. 财务部门对项目经费预算进行审核，符合规定的予以批准。
学校项目管理财务制度
学校项目管理财务制度一、总则为规范学校项目管理的财务活动，提高财务管理效率和透明度，确保项目经费的合理使用和保障，制定本制度。
二、项目经费来源1. 学校拨款：学校每年按照预算经费的比例将经费拨付给各项目单位，用于支持项目的运作。
2. 外部资助：各项目单位可以通过申请各类赞助、奖学金等外部资金来支持项目的开展。
3. 自筹资金：项目单位可以通过举办募捐活动、开展商业合作等方式筹集资金。
三、项目经费管理1. 项目经费使用必须符合项目的目的和计划，不能私自挪用或乱用。
2. 项目单位必须按照财务制度规定的程序申请经费、审批经费和报销经费，不得擅自决定经费使用和分配。
3. 项目单位必须按照财务规定的要求及时报告项目经费的使用情况，并接受财务部门的监督和检查。
四、项目经费使用1. 项目经费主要用于支持项目的设备、人员、材料等直接用于项目实施的支出。
2. 项目经费不得用于个人消费、投资、赌博等与项目无关的支出。
3. 项目经费使用必须经过项目负责人和财务负责人的审批，经费支出需有相应的凭证和票据。
五、项目经费监督1. 学校财务部门有权对项目经费的使用情况进行抽查和监督，项目单位应积极配合财务部门的工作。
2. 项目经费使用情况需定期向学校领导和相关部门进行汇报，接受审查和评估。
3. 对于违规使用项目经费的行为，学校将严肃处理，对责任人进行追责。
六、违规处理1. 对于挪用、私分、乱用项目经费以及虚假报销等违规行为，学校将视情节轻重给予纪律处分和经济惩罚。
2. 对于涉嫌犯罪的行为，学校将移交公安机关处理。
七、附则1. 本制度自发布之日起生效，如有调整或修改，须经学校领导部门批准。
2. 对于本制度未尽事宜，按照学校相关规定执行。
以上是学校项目管理财务制度的主要内容，希望广大教职员工能认真遵守，共同保障学校项目的顺利实施和财务安全。
做好科研项目经费管理
做好科研项目经费管理科研项目经费管理是保障科研项目正常开展的关键环节，良好的经费管理不仅可以提高项目的执行效率，还可以有效控制项目经费的使用，确保科研成果的质量和可持续性。
本文将从项目经费管理的重要性、管理流程和注意事项等方面进行详细讨论，希望对科研工作者有所帮助。
一、项目经费管理的重要性科研项目的经费是项目开展的基础，是研究人员进行科研活动的资源保障。
在科研项目中，经费的使用对项目的顺利进行和结果的有效输出起着至关重要的作用。
良好的经费管理不仅可以确保项目的开展，还可以提高项目的执行效率，优化资源配置，降低科研成本，确保研究成果的质量和有效性。
同时，科研经费是纳税人的血汗钱，必须加强管理，杜绝浪费和滥用，保证资金的合理利用和结果的最大价值。
二、项目经费管理流程1.经费申请阶段在项目立项阶段，研究人员需要编制详细的经费预算，包括项目总预算、各项支出的金额及用途、经费分配及管理办法等。
经费预算要科学合理，合理配置各项开支，确保项目的顺利进行。
同时，要遵守相关规定，如支出标准、财务制度等，确保经费使用的合规性和透明度。
2.经费审批阶段经费预算经过初审，提交给相关部门审批。
审批部门会根据项目的实际情况和预算合理性等因素，进行评估和审批。
项目批准后，经费划拨到项目组指定账户，研究人员可按照预算进行经费使用。
3.经费使用阶段研究人员在项目执行过程中，需要按照预算用途和金额，逐步消耗经费。
经费使用要严格按照规定进行，不得私自挪用、超支或乱用经费。
同时，要及时报销、结算开支，并保留相关票据和账单，便于后续审计和监督。
4.经费结余阶段项目结束后，如有剩余经费，需要按照规定进行结余处理。
结余的经费要根据相关规定进行分配，可用于科研成果的推广和应用、人才培养等用途。
同时，要做好财务报告和结算，确保经费使用的透明度和规范性。
三、项目经费管理的注意事项1.遵守相关政策法规科研项目经费管理要遵守国家和地方相关政策法规，如财政法、科研经费管理办法等，确保经费使用的合法性和规范性。
现场经费管理制度
现场经费管理制度一、总则为了规范现场经费的使用，保证项目经费的合理、规范使用，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有接受经费资助的项目，包括科研项目、实验室建设项目、科技成果转化项目等。
三、经费管理机构1. 经费申请、审批、报销等事务，由经费管理机构负责。
2. 经费管理机构应设立专门人员负责经费管理工作，负责制定项目经费使用计划，审核和审批经费报销等工作。
3. 经费管理机构应建立健全的经费管理制度、规章制度，明确各项经费使用的权限和程序。
四、经费使用程序1. 项目经费的使用应按照合同约定和项目经费使用计划执行，不得擅自挪用和超支。
2. 项目经费的使用应按照科学、合理、节约的原则执行，严禁浪费。
3. 项目经费的使用应公开透明，不得违规私分、私用。
4. 项目经费使用前，经费使用单位应编制使用计划，报经费管理机构批准，执行。
五、经费使用范围1. 项目经费主要用于项目科研活动、实验室建设、设备购置、人员培训等与项目紧密相关的支出。
2. 项目经费不得用于聚会、送礼、旅游等与项目无关的支出。
3. 项目经费不得用于购买奢侈品、高档酒水等非必要支出。
4. 项目经费不得用于支付个人日常生活和消费支出。
六、经费使用管理1. 经费使用单位应根据项目经费使用计划，在项目经费范围内使用经费。
2. 经费使用单位应加强经费使用管理，确保经费使用的合规性和真实性，做到用途明确、票据完整、审批程序规范。
3. 经费使用单位应做好经费使用记录，确保经费使用的合理性和透明度，便于经费监督和审计。
4. 经费使用单位应定期向经费管理机构报送经费使用情况，接受监督和审计。
七、经费报销1. 项目经费支出后，应及时办理经费报销手续，提供合规的支持材料。
2. 经费报销材料应真实、完整，包括费用票据、费用明细表、支出凭证等。
3. 经费报销材料应经相关负责人审核签字，并经经费管理机构审核批准后，办理经费报销手续。
4. 经费报销后，应做好财务会计处理，确保经费使用的合规性和真实性。
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项目经费内部控制管理制度
为加强项目专项资金的管理，合理、有效、规范使用专项资金，根据有关专项
资金使用管理办法的规定，根据实际情况，制定本办法。
一、专项资金管理和使用坚持科学安排、合理配置、专款专用、专账核算、严格监管
原则。
二、工作职责：专人负责组织完成专项资金项目的备案、申报及审批落实工作，负责
对项目实施单位专项资金的使用范围进行指导，负责组织完成专项资金项目的检查、验收和评价工作。
三、项目实施主体负责专项资金项目的组织实施，负责按照项目专项资金预算范围按
计划合理使用专项资金，负责提请有关部门组织对项目进行验收和评价，负责配合接收上级有关部门的检查、验收和评价工作。
四、财务部门负责专项资金指定收款账户的提供，负责审查项目实施单位按照专项资
金预算范围申报的专项资金使用计划，按规定报批后支付专项资金，负责设立专项资金的专用科目进行转账单独核算，负责编制专项资金项目的资金预算、财务决算，负责配合审计机构对专项资金项目的竣工决算审计工作，负责配合有关单位接收主管部门的检查、验收和评价。
五、项目资金来源包括专项资金和实施主体自有资金。
实施主体收到的项目专项资金
要纳入本单位资金预算统一管控，以提高专项资金使用的整体效益。
项目实施过程中，专项资金和自有资金要匹配使用，不得优先全额使用专项资金。
六、项目专项资金管理：
根据本项目的特点，实施主体可不为专项资金单独开立存款账户，实施主体基本存款账户可作为专项资金的指定收款账户。
七、本项目经费内部控制管理制度自制定之日起生效。