国外个人年金保险的发展变化及其启示(1)
国内外个人金融理财业务发展比较与经验借鉴
国内外个人金融理财业务发展比较与经验借鉴在当今经济全球化的时代，个人金融理财业务已成为金融领域的重要组成部分。
随着人们收入水平的提高和金融市场的不断发展，个人对于财富管理和增值的需求日益增长。
本文将对国内外个人金融理财业务的发展进行比较，并从中借鉴有益的经验。
一、国外个人金融理财业务的发展在发达国家，个人金融理财业务起步较早，发展相对成熟。
以美国为例，其金融市场高度发达，金融产品种类丰富多样。
从传统的储蓄、债券、股票投资，到复杂的金融衍生品，为个人投资者提供了广泛的选择。
美国的金融机构注重客户细分，根据客户的风险承受能力、投资目标和财务状况，提供个性化的理财方案。
例如，对于风险偏好较低的客户，推荐稳健的固定收益类产品；对于追求高收益、风险承受能力较强的客户，则提供股票基金等高风险高回报的投资组合。
此外，美国的金融教育普及程度较高，个人普遍具有较强的理财意识和金融知识。
金融机构也通过举办讲座、在线课程等方式，不断提升投资者的金融素养，帮助他们做出更明智的投资决策。
欧洲国家的个人金融理财业务也有其独特之处。
在德国，银行在个人理财业务中扮演着重要角色，提供全面的金融服务。
同时，德国的保险市场十分发达，保险产品在个人理财规划中占据重要地位。
二、国内个人金融理财业务的发展近年来，我国的个人金融理财业务呈现出快速发展的态势。
随着居民收入的持续增长，越来越多的人开始关注个人财富的管理和增值。
国内金融机构不断推出创新的理财产品，如银行理财、基金、保险、信托等。
然而，与发达国家相比，我国的个人金融理财业务仍存在一些不足之处。
首先，金融产品的同质化现象较为严重，缺乏个性化和差异化。
许多金融机构在产品设计和服务上大同小异，难以满足不同客户的多样化需求。
其次，金融机构的客户服务水平有待提高。
部分机构在销售理财产品时，过于注重业绩，对客户的风险评估和投资教育不够充分，导致一些投资者在不了解产品风险的情况下盲目投资。
再者，我国投资者的金融知识相对欠缺，理财观念相对保守。
英国的养老金制度及其对我国的启示
英国的养老金制度及其对我国的启示一、英国的养老金制度概况1.基本养老金：英国的基本养老金由政府统一发放，所有符合资格的居民都能领取，不受个人缴费的影响。
领取年龄为65岁，最低领取年限为10年，每年的领取金额由政府根据通货膨胀、经济增长等因素调整。
2. 企业年金：英国的企业年金制度比较发达，大部分雇主都会为员工提供企业年金计划，根据员工的工龄和薪资水平进行个人账户的累积。
在退休后，员工可以领取企业年金作为养老金。
3. 公共养老金：英国的公共养老金是根据个人的缴费历史和缴费金额来确定领取金额的。
在退休前，个人需要按照规定缴纳养老金保险费，而在退休后，可以领取相应的养老金。
4. 私人养老金：除了上述三种养老金外，英国还鼓励个人自愿缴纳私人养老金，通过购买养老金保险来为自己的养老生活储备资金。
以上就是英国养老金制度的主要特点，可以看出英国的养老金制度是一个多层次、多元化的体系，覆盖了基本养老金、企业年金、公共养老金和私人养老金，体现了政府与个人、企业之间的共同责任。
1. 多元化的养老金体系：英国的养老金制度为个体和企业提供了多种选择，包括基本养老金、企业年金、公共养老金和私人养老金。
这种多元化的体系可以更好地满足不同群体的养老需求，缓解了政府的养老金负担。
我国可以借鉴这种多元化的体系，积极鼓励企业年金和私人养老金的发展，让养老金制度更加多样化。
3. 强化养老金保障责任：英国的养老金制度体现了政府、企业和个体间的共同责任，政府为国民提供基本养老金保障，企业为员工提供企业年金计划，而个体可以自愿补充私人养老金。
我国也应该强化政府、企业和个体的养老金保障责任，形成共同负担的养老金体系。
4. 加强养老金保障监管：英国的养老金制度监管比较完善，保障了养老金的安全和稳健运营。
我国可以加强养老金制度的监管，防范养老金资金的风险，确保养老金的安全。
英国的养老金制度在多元化、职业年金、共同责任和监管等方面给我们提供了很多启示。
存款保险制度的国际经验及对的启示
存款保险制度的国际经验及对的启示随着全球经济一体化的深入推进和金融市场的不断发展，金融风险也日益突显，保护金融消费者利益成为各国政府的共同责任。
为此，世界上绝大多数国家都建立了存款保险制度，目的是保护银行存款者的合法权益和金融市场稳定。
本文将探讨存款保险制度的国际经验，分析其对我国的启示。
一、存款保险制度的概念和目的存款保险制度是指由政府和银行合作设立的机构，主要负责保险银行存款者的存款，并为其提供相应的保障。
其主要目的是通过承担存款风险、提供赔偿保障等方式来保护消费者合法权益，防止金融市场失灵，维护金融稳定和社会和谐。
二、国际经验1、美国FDIC存款保险制度美国FDIC（Federal Deposit Insurance Corporation）存款保险制度是全球最为完善的存款保险制度之一，它主要包括以下方面：（1）存款保险限额美国FDIC存款保险制度针对不同类型的存款，设置了不同的存款保险限额。
对于个人存款而言，最高的保险限额是25万美元。
而对于企业存款，最高的保险限额则为25万美元x每一个法人单位的多个账户，每个账户最多可以有50万美元的保险限额；同时，对于储蓄合同、信托基金等存款类型，其保险限额也分别有所不同。
（2）保证金系统美国FDIC存款保险制度还采用了保证金系统，即银行必须向FDIC缴纳一定数量的保证金，以备不时之需。
这种制度不仅可以保证FDIC及时地为存款者提供赔偿，还有助于银行保持良好的风险管理和财务稳健。
2、欧盟存款保险制度欧盟存款保险制度主要包括两个方面：一是国家层面上的存款保险制度，即各国政府在其境内设立的存款保险机构；二是欧盟整体的存款保险制度，即欧元区内的存款保险机构EFD （European Deposit Insurance Fund）。
（1）国家层面上的存款保险制度欧盟各成员国的国家层面上的存款保险制度之间有所不同。
例如，在德国，每个存款人的存款最高保险限额为10万欧元；而在意大利，每个存款人的存款保险限额则为10万欧元，如果存款人是家庭，保险限额就可以每人增加到10万欧元；在乌克兰和俄罗斯等国家，其存款保险限额甚至不足1万欧元。
国外央行养老保险模式比较及其对我国的启示
除养老金计划 外 ，美联储还建立 了储 蓄匹配制度 （ Ｆ ｅ ｄ ｅ ｒ ａ ｌ Ｒ ｅ ｓ ｅ ｒ ｖ ｅ ’ Ｓ Ｔ ｈ ｒ ｉ ｔ ｆ Ｐ ｌ ａ ｎ ） ，鼓励 员 丁储 蓄养 老 ，
充 ，员Ｔ 根据需 要 ，可以 以 自愿供款 计划 （ ａ ｄ ｄ ｉ ｔ ｉ ｏ ｎ — 各联 邦储 备银 行 的匹 配 比例 不 同 ，最 低 比例为 ７ ％， 即员 工拿 出 １ ０ ０ 美 元薪 水储蓄 ，联储会 另外 给付 ７ 美
度 概 况
（ 一 ）英 格兰银行养老保 险制度
１ ． 英 国社 会养老保险制度 。英 国是最早实行养 老 愿建立 ，也分为待遇确定型和缴费确定型两类 。
金 制度 的 国家之一 ，制度 设计 没 有群 体划 分 ，具 有
普 遍性 和统 一 ｌ 生。据英 国政府 于 ２ ０ １ ３ 年 １ 月１ ４日发
１ ８ ％ 。
（ 三 ） 日本银行养老保 险制度 １ ． 日本社会养老保 险制度 。 日本社会养老保 险年
要 和 人员 配 备 自主安 排 资 金 用度 ，人 员 经 费充 足 。
据英格兰银行 ２ ０ １ ２ 年 度 养 老基 金 财 务 报 告 数 据 显 金 体系根据社 会群体 不同分为 ３ 个层 次 ：第一层是 全 示 ，该 年 度 英 格 兰 银 行 共 投 入 正 常运 营类 养 老 金 体 国 民共 同参 加 的 国 民年 金 ，保 险 费 缴 纳 标 准 统 ４ ０ ４ ６ ． １ 万英 镑 ，同 比增 长 ０ ． ３ ％ ，至 ２ ０ １ ２年 ２ 月末 ， 养 老基金 资产 总额 达 ３ ０ ． ３ ９ 亿 英镑 ，投 资净 收益 ５ ． ４ ７
个人理财在西方发达国家的发展
个⼈理财业务在国外的发展⼤体上分为三个阶段： 第⼀个阶段:20世纪30年代到60年代 这是个⼈理财业务出现与初步发展的时期。
最初主要是保险公司的销售⼈员为促进保险产品的销售，根据不同年龄、不同收⼊状况的客户，利⽤⽣命周期不同阶段的特征，为客户提供购买保险的建议，进⽽促进产品销售。
⼀直到20世纪60年代，理财业务仍主要局限于简单的委托代理活动，商业银⾏主要是提供咨询顾问服务，其内容主要是代理客户进⾏投资收益分析、筹划资⾦安排和代办有关⼿续等。
第⼆个阶段：20世纪60年代到80年代 这个时期银⾏资产负债管理理论渐趋成熟并成为银⾏经营管理的主要理论依据，商业银⾏开始认识到为客户提供多元化服务的可能性和重要性。
⾦融机构为了提⾼客户的忠诚度，满⾜客户的实际需求，提升⾃⾝的竞争能⼒，普遍实⾏以客户为中⼼的经营策略。
通过对客户⾃⾝特点的分析，对客户的需求进⾏全⾯的了解，以满⾜客户需求防范风险为前提，为客户提供个性化的⾦融产品和⾦融服务。
同时，银⾏内部也进⾏相关部门的职能调整，使之能够最便捷、化地服务于客户，强调与客户建⽴“全⾯”、“长期”的关系。
在这个阶段，理财业务开始向“产品化”的⽅向发展，融合了传统存贷款业务、投资业务和咨询顾问业务，组合式理财产品快速发展，到80年代末期已成为理财业务发展的主要⽅式。
具体⽽⾔，组合式理财就是将风险特征不同的存款、基⾦和保险产品组合起来，向客户销售，分散投资风险，使客户获得更⾼的收益率。
第三个阶段：20世纪80年代到现在 随着商业银⾏的管理理论从资产负债管理向客户管理的转变，银⾏开始根据客户的风险承受能⼒和风险偏好，使⽤各类衍⽣品，为客户提供个性化服务。
理财业务逐渐成为商业银⾏增强客户忠诚度，提供银⾏竞争⼒，更好管理客户风险，提⾼银⾏风险对冲和管理能⼒的重要业务⽅式，也成为商业银⾏适应市场需要的⼀项基本服务要求。
随着美国⾦融服务现代化法案的颁布，理财业务进⼀步与信托业务、商业银⾏的基⾦管理业务等结合起来。
国外企业年金制度的发展及启示
国外企业年金制度的发展及启示中国劳动咨询网 /企业年金又称企业补充养老保险，其发展历史悠久。
尽管各个国家的历史背景及企业年金计划各不相同，但其发展历程以及在发展过程中所体现出的特点有许多相似之处。
加强对各国企业年金制度的发展进行研究和总结，对我国在新的右罗条件下建立和完善企业补充养老保险具有重要意义。
一、国外企业年金发展的特点20世纪70年代，经济衰退及日益严重的老龄化，使得政府负担觉重，许多国家已经面临着严重的养老保险财政危机政治危机。
因此降低国家养老保障水平，积极鼓励私人经营社会保险，成为各国养老保险制度计划应运而生并迅速发展。
总体上讲，国外企业年金制度的发展有如下特点：1．利用积累式的专家理财形式对养老保险基金进行积累并投资、促进资本高层怕发展，同时二者相互促进，从而有力地推动经济的发展。
由于养老金资产的特殊性即其支付雇员的津贴延迟至示来多年之后，对于短期资金和偿债的需要很小，且数量巨大，因而可将其持有资金中的适当比例投资于股票，从而为国家的经济发展提供资本，有力地促进了资本市场的发展。
目前美国的补充养老保险已从资本市场上获得了丰厚的收益，由于大量投资于股票，平均实际收益率则高在8%。
2．优惠的税收政策及投资政策是企业年金得以迅速发展的外部条件。
为了刺激企业或雇主建立补充养老保险，各国政府对企业年金大都给予税收优惠政策，通常做法是：允许在政府规定的额度内，企业缴纳的补充养老保险费，从成本或费用中列支；职工个人缴纳补充保险费可免征个人所得税；补充保险金收入不征个人所得税或适当征低税，例如，美国政府规定，雇主与雇员缴纳的补充养老保险费在雇员工资收入15%以内可在企业成本中支付和免征个人所得税：加拿大则规定为雇员工资收入的18%以内；德国允许企业在雇员毛工资的10%以内的职业年金从成本中列支。
职业年金所得的利息，资金增值部分均免税，雇员退休后取得职业年金视为基本誊晦金收入征低税，在补充保险基金运营上，允许补充保险基金优先购买利率较高的国债和投资回报率较高的城市基础设施建设债卷，资金增值部分和通过投资获取的利润可以免税，全部归入补充保险基金，以扩大补充保险基金的总量。
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例
国外养老保险制度改革及其对中国的启示——以英国为例随着人口老龄化问题的日益突出，养老保险制度的成为各国亟待解决的重要问题。
英国作为发达国家之一，在养老保险制度的方面取得了一系列的成就。
本文将以英国为例，探讨国外养老保险制度及其对中国的启示。
其次，英国在养老保险制度中，推行了个人养老金计划。
个人养老金计划是指个人在工作期间缴纳一定比例的工资作为养老金，退休后可以得到个人养老金的津贴。
这一制度的好处是能够让个人有更多的选择权，可以根据自己的需求和经济能力进行投资，从而增加养老金的收益。
此外，个人养老金计划还能够鼓励个人提前进行储蓄，为退休生活做好充分准备。
再次，英国在养老保险制度中，提倡了企业年金制度。
企业年金制度是指企业为员工提供养老金计划，员工在工作期间缴纳养老金，并在退休后得到企业提供的养老金福利。
这一制度除了能够帮助员工增加养老金的收入外，还能够增强员工的忠诚度和稳定性，提高企业的竞争力。
英国养老保险制度中的经验和做法对中国也具有一定的启示。
首先，中国可以借鉴英国的国家养老金制度，建立起以税收为基础的养老保险制度，为所有人提供基本的养老金保障。
其次，中国可以推行个人养老金计划，让个人有更多的选择权，并通过多样化的投资方式来增加养老金的收益。
最后，中国可以鼓励企业建立企业年金制度，提高员工的福利待遇，从而增强员工的忠诚度和企业的竞争力。
综上所述，英国在养老保险制度中取得了一系列的成就，这给中国提供了宝贵的经验和启示。
中国应该借鉴和学习英国的经验，建立起公平、可持续发展的养老保险制度，为老年人提供更好的保障，促进社会和谐与稳定的发展。
国外养老保险制度发展及对我国的启示
国外养老保险制度发展及对我国的启示发布时间：2021-10-15T06:44:04.872Z 来源：《探索科学》2021年9月上17期作者：王诗雨[导读] 养老保险体系是社会保障的关键组成部分。
财务收支规模常年在各国的社会保障项目中居于首位。
同样的情况也发生在我国,基本养老保险基金总收入与总支出几乎占据我国五项社会保险基金收支总额的四分之三。
与此同时,就覆盖面而言,养老保险的受益人在社会保险全部项目中是最大的。
总结国内外经验,社会保障体系建设的成败取决于养老保险制度的建设。
当前,人口老龄化已成为不可逆转的趋势,同样的问题在其他国家也存在。
英国和瑞典一些发达国家的福利政策已经显现出严重的弊端,促使政府对养老保险制度进行改革和完善。
本文通过介绍国外两个养老保险制度改革转型的案例,进而对我国的改革方向提出一些建议。
华北水利水电大学王诗雨摘要：养老保险体系是社会保障的关键组成部分。
财务收支规模常年在各国的社会保障项目中居于首位。
同样的情况也发生在我国,基本养老保险基金总收入与总支出几乎占据我国五项社会保险基金收支总额的四分之三。
与此同时,就覆盖面而言,养老保险的受益人在社会保险全部项目中是最大的。
总结国内外经验,社会保障体系建设的成败取决于养老保险制度的建设。
当前,人口老龄化已成为不可逆转的趋势,同样的问题在其他国家也存在。
英国和瑞典一些发达国家的福利政策已经显现出严重的弊端,促使政府对养老保险制度进行改革和完善。
本文通过介绍国外两个养老保险制度改革转型的案例,进而对我国的改革方向提出一些建议。
关键词：养老保险；改革转型；有效措施一、国外养老保险制度改革从1995年，欧亚六国大胆引入了一个崭新的社会保障模式——“名义缴费确定型”（NDC.简称“名义账户”制）。
几年的实际运行表明，它能妥善解决由现收现付制向个人积累制转轨所带来的隐性债务问题。
所谓“名义账户”制，是现收现付制与积累制、待遇确定型与缴费确定型的一种混合模式。
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年金保险大发展是发达国家寿险公司业务结构转型的必然
美国年金保险的发展在过去的二十几年中，美国年金保险保费收入和寿险保费收入占寿险公司总保费收入的比重发生了重大变化。在1986年以前，寿险保费收入一直多于年金保费收入，从1986年开始，年金保险保费收入第一次超过了寿险保费收入，此后年金保险保费收入的增长幅速积累。
第三，各国对退休年金计划采取税收优惠政策，以鼓励人们通过购买个人年金保险提供养老保障，这大大推动了各国个人年金保险市场的发展。各国年金保险的发展与其税收政策的支持有很大关系。从各国的实践看，一般对年金保险免征营业税，其原因在于年金保险采用平准式与卡文式准备金，责任准备金甚至超过100%，如美国95%的州对年金险采取零税率。同时，各国一般对所得税递延征税，以增加年金保险基金的积累。
到2004年，寿险保费收入在人身保险总保费中占比约为1/4(26%)，而年金保险保费收入超过了人身保险总保费收入的一半(51%)。健康保险的比重也由1975年的33%降低到2004年的23%。
2004年美国年金保费收入为2770亿美元，其中个人年金保费收入1721.40亿美元，团体年金保费收入1045.37亿元。近年来，个人年金保费收入已经远远超过了团体年金的保费收入规模。在全部年金保费收入中，趸缴保费占比最大，为860亿美元，而在续缴保费中，团体年金占比最大，为530亿美元。2004年，个人年金占个人可支配收入的比重近2%。
同时，一些国家第一支柱(国民年金)与第二支柱(企业年金)出现困难，国民为了提高老年保障水平，纷纷购买个人年金。同时，为减轻政府的财务负担，一些国家也鼓励国民购买个人退休年金。如英国政府允许国民自其社会保障部门(DepartmentofSocial Security，DSS)基金释出，购买个人退休年金。鼓励国民自国民年金转向个人年金。
第一，老龄化比例越来越高，同时高龄化程度也越来越深。与老龄化社会和人口转型相适应，老年经济安全成为寿险业的重心，这是各国年金保险快速发展的社会和人口基础。
第二，在养老保障体系中对年金保险作合理的定位，这是促进年金保险发展的首要前提。从世界主要组织以及各国养老保障体系改革的取向看，年金保险在养老保障从“单一支柱”向多支柱体系转变过程中的作用日益受到重视。个人年金保险属于世界银行提出的“三支柱”以及“五支柱”养老保障体系中的“第三支柱”，属于经济合作与发展组织提出的养老保障模式的第三个层次，属于国际劳工组织提出的四层次养老保障体系中的第四个层次，属于国际货币基金组织倡导的三级养老保障模式中的第三级，属于我国台湾保险学者方明川教授提出的中国四层柱或四轮式的老年经济安全保障体系中的第四层柱或第四轮式。各国纷纷将个人年金保险视为养老保障体系的重要组成部分，改变其在多层次养老保障体系的补充地位，这是年金保险获得快速发展的宏观背景。
2005年，英国寿险业共给付保险金1087.98亿英镑，其中寿险和年金占比38.12%，全部养老金占比60.99%，收入保障和其他业务占比0.89%。2001—2005年，寿险和年金给付所占的比重有所降低，全部养老金给付所占的比重有所提升。
2005年，英国寿险业有效保单742.91亿份，其中寿险和年金保单占比68.36%，全部养老金保单占比28.29%，收入保障和其他业务保单占比3.35%。2001—2005年，寿险和年金保单所占的比重有所降低，全部养老金保单以及收入保障和其他业务保单所占的比重有所提升。
英国年金保险的发展
2005年，英国寿险业总净保费收入992.7亿英镑，其中寿险和年金占比36.58%，个人养老金占比21.64%，团体养老金占比39.83%，收入保障和其他业务占比1.96%。2001～2005年，寿险和年金以及个人养老金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。其中，净期缴保费收入244.77亿英镑，其中寿险和年金占比43.09%，个人养老金占比32.52%，团体养老金占比19.27%，收入保障和其他业务占比5.12%。200l-2005年，寿险和年金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。净趸缴保费收入747.92亿英镑，其中寿险和年金占比34.45%，个人养老金占比18.07%，团体养老金占比46.56%，收入保障和其他业务占比0.92%。2001～2005年，寿险和年金以及个人养老金所占的比重有所降低，团体养老金所占的比重有所提升。
第四，经济环境的变化客观上推动了对个人年金的需求。如美国20世纪80年代市场利率大幅提高，人们纷纷购买理财型产品，于是利率敏感型或账户型的个人年金获得大幅增长。
对我国年金保险发展的启示
各国个人年金的发展为我国提供了有益的经验和启示。为了完善养老保障体系，我国不应仅仅重视基本养老保险和企业年金，还要重视个人年金的发展。同时，我国老龄化程度正逐渐提高，高龄化的趋势也初见端倪，随着国民生活水平日益提高，社会大众对寿险商品的内涵与质量的需求形态必然会发生转变，寿险重心自承保死亡风险的人寿保险必然会逐步转向承保生存风险的年金保险，老年经济保障将成为未来寿险业的重心。因此，我国保险业应该未雨绸缪，重视个人年金保险的发展。
截至2004年底，加拿大人拥有360万张个人年金合同，2004年，向年金受领人支付237亿加元。
2004年，加拿大寿险保费收入131亿加元，市场份额继续下降至23%；年金保费收入市场份额提高到42%，健康福利计划保费收入为204亿加元，市场份额下降到35%(参见表2)。
各国年金保险发展的原因
从以上美、英、加等欧美国家的年金保险发展来看，其寿险与年金险业务大多呈现40%：60%的状况，年金保险快速发展，大致有以下几个原因：
加拿大年金保险的发展
2004年，加拿大人支付的个人年金保费为109亿加元，团体年金保费为138亿加元，总年金保费支出为247亿加元。其中，个人注册退休储蓄计划(IndiVidual Registered Retirement Saving Plans，RRSPs)占总年金保费收入的47%，占年金总资产的36%。