利息与利率的概念和区别
山西财经大学 《金融学》 第三节 利率文档
（1）凯恩斯对古典经济学利率本质理论的批评：
凯恩斯认为：将利息看作是等待或延期消费的报酬 是错误的，因为等待或延期消费不一定能带来利息 收入。如果储蓄者仅仅是以持有货币的方式持有他 对未来消费支配权的话，他就不能获得任何利息收 入，只有当他愿意将手中的货币换成债券，从而在 一定时期丧失对这笔货币的灵活控制权时他才能获 得利息收入。因此，利息是放弃流动性的报酬。
一、马克思利率决定理论
从利息的本质及其来源展开分析：
借贷资本完整的运动公式为：
G——G——W……P……W’—— G’——G’
贷出
归还
贷和还的统一便是：G G’=（G+g）
那么增值的部分g是从哪里来的，即利息的 真正来源是什么？
产业资本的运动具体可分为三个阶段： 1、资本使用权的让渡：即G——G 2、资本的生产和流通过程，是资本的增值过
本利和： S P (1 r)n 利息： C S P
例子：本金100元，利率10%
单利：c1 =100*10%=10；c2 =100*10%=10……
s1=100+10=110； s2 =100+10+10=120…
复利: c1 =100*10%=10;
c2 =(100+10)*10%=11.1….
（1）古典利率理论是实际利率理论，认为利 率与货币因素无关,只注重实际因素——生产 率和节约对于利率的作用。
（2）认为利率的功能仅仅是促使储蓄与投资 达到均衡，而不影响其它变量。
（3）采用的是流量分析法，是对某一段时间 内的储蓄量与投资量的变动进行分析。
第三章 利息与利率
第四章 利息与利率教学目的和要求: 通过教学使学生了解人类对利息的认识、利息转化为收益的一般形态及利息的种类有哪些、管制利率的基本特征、利率的作用。
理解和掌握各类利率的含义及彼此之间的区别、利率的风险结构和期限结构，理解利率几种主要的利率决定理论，掌握和单利和复利的计算公式。
教学重点: 利率的度量；利率的风险机构和期限结构教学难点: 利率决定理论；利率期限结构教学方法:讲授教学内容:第一节 利息一、利息的定义是资金所有者由于借出资金而取得的报酬，即信贷资金的增值额。
它来自生产者使用该笔资金发挥营运职能而形成的利润的一部分。
二、人类对利息的认识现代西方经济学对于利息的基本观点，是把利息理解为：投资人让渡资本使用权而索要的补偿。
补偿由两部分组成：（1）对机会成本的补偿；（2）对风险的补偿。
三、现代利息的实质以剩余价值论的观点来概括，那就是:在典型的资本主义社会中,利息体现了贷放货币资本的资本家与从事产业经营的资本家共同占有剩余价值以及瓜分剩余价值的关系。
利息之转化为收益的一般形态利息是资本所有者由于贷出资本而取得的报酬,它来自生产者使用该笔资本发挥营运职能而形成的利润的一部分。
显然,没有借贷,便没有利息。
四、收益的资本化任何有收益的事物，即使它并不是一笔贷放出去的货币，甚至也不是真正有一笔现实的资本存在，都可以通过收益与利率的对比而倒算出它相当于多大的资本金额。
这称之为“资本化”。
P ——本金C ——收益r ——利率(“资本化”是与“费用化"相对应的一个概念。
他是指企业的某一项支出，不能当做费用一次性计入当期损益，而应该当做某一项资产长期的支出，计入该长期资产的成本，并在以后的会计年度通过逐渐折旧或摊销的形式分批进入成本费用，并通过销售产品收取款项的形式获得补偿。
而“费用化”刚好相反，他是指企业的某一项支出不符合企业长期资产（如固定资产无形资产等）的确认条件，不能计入该资产的成本，而应该计入当期费用进入当期损益。
金融学第四章 利息和利率
例土地价格是地租的资本化，人力资本是工资的 资本化。
四、收益资本化
可以通过收益与利率算出资本金额，称为资本 化。
B（收益或利息额）＝P（本金）×r（利率） 通过资本化有些不是资本的东西也可视为资本，
第四章 利息与利率
本章教学要求
了解利息的定义、来源与本质；利息与收益的 一般形态；收益资本化；
重点掌握利率的概念，利率的分类：市场、官 定、公定； 固定、浮动； 名义、实际； 长期、 短期；一般、优惠；
掌握利率体系和利率结构，熟练掌握利率的计 算；
掌握利率的决定理论； 影响利率的一般因素。
市场利率：指各种民间借贷利率、政府和企业 发行的各种债券利率。发挥基础性作用
2）拆借利率和国债利率： 拆借利率：是银行与金融机构之间的短期资金
借贷利率。
国债利率：指一年期以上的政府债券利率，它 是长期金融市场中具有代表性的利率。
3）一级市场利率和二级市场利率： 一级市场利率：债券发行时的利率 二级市场利率：债券流通转让时的利率。
第一节 利息概念与本质
一、利息的概念
利息是伴随着信用产生的，它是借贷资金的增 值额。
从债权人角度：利息是让渡资金使用权从贷款 人处获取的报酬；
从债务人角度：利息是借入资金所花费的代价 或成本。
在资本主义制度下，利息是借贷资本运动的产 物，是剩余价值的特殊表现形式，是利润的一 部分。
马克思的利率决定论是建立在利率来源与本质分析的 基础上，以剩余价值在不同资本家之间分割为起点；
认为利息是贷出资本的资本家从借入资本的资本家那 里分割来的一部分剩余价值。
利率和利息概念的区别
利率和利息概念的区别利率和利息是金融领域中经常出现的两个概念，但它们有着明显的区别。
首先，利率是指资金的使用成本或回报率，是以百分比形式表示的。
利率的大小决定了借入资金所需支付的成本，以及存款所能获得的收益。
利率通常用于衡量投资的回报风险，比如债券、贷款和储蓄账户等。
利率可以由政府、央行和商业银行等金融机构进行调整，它受到各种因素的影响，如货币政策、市场需求和供应、经济状况等。
利息则是指借款人支付给贷款人或投资者的额外费用或回报。
它是根据借款的金额、利率和借款期限计算得出的。
利息的计算公式通常是将借款本金乘以利率再乘以借款的时间。
例如，如果一个人借款10000元，利率是5%，借款期限是1年，那么他需要支付的利息就是10000乘以0.05等于500元。
利率和利息的区别有以下几个方面：1. 定义不同：利率是指资金的使用成本或回报率，是以百分比形式表示的，而利息是指借款人支付给贷款人或投资者的额外费用或回报。
2. 表达方式不同：利率以百分比形式表示，其数值代表了单位时间内的利息比例；而利息是以货币单位表示，是实际支付或获得的费用或回报。
3. 计算方式不同：利率通常是借款人从贷款机构或存款机构获得的服务费用，是按照借款所需支付的费用进行计算的；而利息是根据借款金额、利率和借款期限计算得出的，是按照借款所需支付的回报进行计算的。
4. 使用范围不同：利率是一个普遍的概念，适用于各种金融活动，如贷款、储蓄、债券等；而利息主要用于描述借贷关系中借款人支付给贷款人的费用或回报。
5. 对经济的影响不同：利率是宏观经济调控的重要手段之一，可以通过影响借贷行为和投资决策来调整经济的发展速度；而利息更多地涉及到个体的财务状况和资金管理。
在日常生活中，利率和利息都扮演着重要的角色。
当我们需要贷款购买房屋或汽车时，我们会关注利率的高低，因为高利率将增加我们的还款负担。
而当我们将钱存入银行时，我们会希望获得更高的利息收益。
因此，对于个人和企业来说，理解和把握利率和利息的概念是非常重要的。
1 利息与利率的概念 利息就是资金时间价值的一种重要表现形式
1 利息与利率的概念利息就是资金时间价值的一种重要表现形式。
通常用利息额的多少作为衡量资金时间价值的绝对尺度，用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。
（一）利息在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。
从本质上看利息是由贷款发生利润的一种再分配。
在工程经济研究中，利息常常被看成是资金的一种机会成本。
（二）利率利率就是在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。
用于表示计算利息的时间单位称为计息周期利率的高低由以下因素决定。
1．首先取决于社会平均利润率。
在通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。
2．取决于借贷资本的供求情况。
3．借出资本的风险。
4．通货膨胀。
5．借出资本的期限长短。
掌握财务评价的内容一、建设项目财务评价的基本内容根据不同决策的需要，财务评价分为融资前分析和融资后分析。
经营性项目主要分析：项目的盈利能力、偿债能力和财务生存能力非经营性项目应主要分析：项目的财务生存能力。
（一）项目的盈利能力：其主要分析指标包括：项目投资财务内部收益率和财务净现值、项目资本金财务内部收益率、投资回收期、总投资收益率和项目资本金净利润率。
（二）偿债能力：其主要指标包括利息备付率、偿债备付率和资产负债率等。
（三）财务生存能力：分析项目是否有足够的净现金流量维持正常运营，以实现财务可持续性。
财务可持续性：首先体现在有足够大的经营活动净现金流量。
其次各年累计盈余资金不应出现负值。
若出现负值，应进行短期借款，同时分析该短期借款的年份长短和数额大小，进一步判断项目的财务生存能力。
财务评价方法（一）财务评价的基本方法财务评价的基本方法包括：①确定性评价方法②不确定性评价方法（二）按评价方法的性质分类按评价方法的性质不同，财务评价分为：①定量分析②定性分析在项目财务评价中，应坚持定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主的原则。
（三）按评价方法是否考虑时间因素分类对定量分析，按其是否考虑时间因素又可分为：①静态分析②动态分析在项目财务评价中，应坚持动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则。
利息与利率的区别
利息与利率的区别1．利息是借贷关系中借入方支付给贷出方的报酬。
利息伴随着信用关系的发展而产生，并构成信用的基础。
2．利息率，通常简称为利率，是指借贷期满所形成的利息额与所贷出的本金额的比率。
利率体现着借贷资本或生息资本增殖的程度，是衡量利息数量的尺度。
3．利息的计算有两种基本方法：单利法和复利法。
单利法是指在计算利息额时，只按本金计算利息，而不将利息额加入本金进行重复计算的方法。
其计算方便，手续简单；复利法是指将利息额计入本金，重新计算利息的方法。
复利是更能符合利息定义的计算方法。
4．利息转化为收益的一般形态使收益的资本化成为可能，即各种有收益的事物都可以通过收益与利率的对比而倒算出它相当于多大的资本金额，“收益的资本化”用公式表示为P=B/r，其中B代表收益，r代表利息率。
5．利率按照不同的标准，可以划分为不同的种类。
按利率的表示方法可划分为：年利率、月利率与日利率；按利率的决定方式可划分为：官方利率、公定利率与市场利率；按借贷期内利率是否浮动可划分为：固定利率与浮动利率；按利率的地位可划分为：基准利率与一般利率；按信用行为的期限长短可划分为：长期利率和短期利率；按利率的真实水平可划分为：名义利率与实际利率。
6．西方经济学家一般认为利率是由供求均衡点所决定的，如认为由资本供求所决定的实际利率论、由货币供求所决定的流动偏好论以及由借贷资金的供求关系决定的可贷资金论等。
与之相对，马克思认为利率的高低取决于两个因素：一是利润率；二是总利润在贷款人和借款人之间进行分配的比例，这一比例的确定主要取决于借贷双方的供求关系及其竞争。
7．现代市场经济的环境错综复杂，许多因素都与利率息息相关。
影响利率变化的因素有经济因素、政策因素与制度因素。
经济因素包括经济周期、通货膨胀、税收；政策因素包括一国的货币政策、财政政策、汇率政策等。
决定和影响我国利率的主要因素有：利润的平均水平；资金的供求状况；物价变动的幅度；国际经济的环境；政策性因素。
利息与利率的计算
利息与利率的计算在我们日常生活中，利息和利率是经常出现的概念。
无论是存款、贷款还是投资，我们都需要对利息和利率进行计算，以便更好地管理我们的财务。
在本文中，我将为大家详细介绍利息和利率的计算方法，并给出一些实际的例子，帮助读者更好地理解和应用这些概念。
一、利息的计算利息是指资金按照一定的利率在一定时间内产生的收益。
在存款和借贷中，我们通常需要计算利息来确定我们的收入或支出。
利息的计算公式如下：利息 = 本金 ×利率 ×时间其中，本金是指存款或贷款的金额，利率是指资金的年利率，时间是指资金的使用时间，可以用年、月、日等单位表示。
举个例子来说明利息的计算方法。
假设小明将10000元存入银行，年利率为5%，存款期限为一年。
那么小明一年后将获得多少利息呢？利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500元所以，小明一年后将获得500元的利息。
二、利率的计算利率是指单位时间内资金的利息与本金的比率。
利率的计算方法有两种常见的形式：简单利率和复利率。
1. 简单利率简单利率是指资金每年产生的利息与本金的比率。
简单利率的计算公式如下：利率 = 利息 ÷本金 × 100%举个例子来说明简单利率的计算方法。
假设小红借贷了2000元，借贷期限为两年，利息为400元。
那么小红的年利率是多少呢？利率 = 400 ÷ 2000 × 100% = 20%所以，小红的年利率为20%。
2. 复利率复利率是指资金每年产生的利息再加上之前年份所产生的利息与本金的比率。
复利率的计算公式如下：利率 = (1 + 利息 ÷本金) ^ (1 ÷时间) - 1 × 100%同样以小红的例子来说明复利率的计算方法。
假设小红的借贷期限为两年，利息为400元。
那么小红的年复利率是多少呢？利率 = (1 + 400 ÷ 2000) ^ (1 ÷ 2) - 1 × 100%利率 = (1 + 0.2) ^ 0.5 - 1 × 100%利率≈ 9.54%所以，小红的年复利率约为9.54%。
利息与利率概念和计算公式
利息与利率概念和计算公式利息的计算公式如下：利息=借款金额×年利率×借款时长（以年为单位）例如，如果借款金额为1,000美元，年利率为5％，借款时长为1年，则利息为1,000×0.05×1=50美元。
利率是利息的衡量指标，通常以年利率的形式给出。
它表示借款人每年需要支付给贷款人的费用，通常以百分数的形式表示。
年利率可以被转化为月利率或日利率，以适应不同的借贷周期。
年利率的计算公式如下：年利率=利息/借款金额×借款时长（以年为单位）例如，如果借款金额为1,000美元，借款时长为1年，利息为50美元，则年利率为50/1,000×1=0.05或5％。
除了年利率外，还可以将利率表示为月利率或日利率。
月利率是指借款人每个月支付给贷款人的利息，而日利率是指借款人每天需要支付给贷款人的利息。
这些利率之间可以通过以下公式进行转换：月利率=年利率/12日利率=年利率/365例如，如果年利率为12％，则月利率为12/12=1％，日利率为12/365≈0.0328％。
利息是在还款期满时向贷款人支付的费用，但在还款期限内，借款人可能需要按照一定的周期支付利息。
常见的还款方式有按月还款和按季度还款。
按月还款方式下，每个月需要支付的利息为借款金额乘以月利率。
例如，借款金额为1,000美元，月利率为1％，则每月需要支付的利息为1,000×0.01=10美元。
按季度还款方式下，每个季度需要支付的利息为借款金额乘以季度利率。
例如，借款金额为1,000美元，季度利率为2％，则每个季度需要支付的利息为1,000×0.02=20美元。
在计算利息时，还需要注意复利的概念。
复利是指在每个计息期过后，将已产生的利息加入本金，以形成新的本金并继续计算下一期的利息。
复利可以增加利息的金额，但也可能增加借款人支付的利息负担。
总之，利息与利率是金融领域中基本的概念。
利息是借款人向贷款人支付的费用，利率是表示利息的衡量指标，通常以年利率的形式给出。
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利息与利率
一、选择题
1、某国某年名义利率为20%，通货膨胀率为13.5%，实际利率为（）
A.16.75%
B.5.73%
C.6.5%
D.2.86%
2、某公司获得银行贷款100万元，年利率为6%，期限三年，按年计息，以单利计算，到期后应偿付银行多少本息？（）
A. 19.1万元
B.119.1万元
C. 18万元
D.118万元
3、某公司获得银行贷款100万元，年利率为6%，期限三年，若以半年计息，按复利计算，到期后应偿付银行多少本息？（）
A. 19.1万元
B.119.1万元
C. 119.4万元
D.118万元
4、目前我国银行的存贷款利率是由（）决定的。
A. 商业银行自己
B.中国人民银行
C. 财政部
D.市场供求
5、负利率是指（）
A. 名义利率低于零
B.实际利率低于零
C.名义利率低于实际利率
D.实际利率低于名义利率
6、所谓“利率倒挂”是指（）
A. 利率小于零
B.存款利率小于贷款利率
C.存款利率大于贷款利率
D.利息率大于平均利润率
7、一笔贷款一年的利息收益是500元，市场平均利率为5%，那么本金应为
（）元？
A. 10500
B.15000
C. 10000
D.9000
8、当一国国际收支出现大量顺差时，为了控制顺差，减少通货膨胀压力，金融管理当局可能会（）利率
A. 提高
B.降低
C. 不改变
D.二者无关
9、（）是利率市场化的基础，有利于形成市场化的利率信号。
A. 一级市场
B.二级市场
C. 资本市场
D.货币市场
10、影响利率风险结构的基本因素有（）
A. 违约风险
B.流动性风险
C. 变现成本
D.税收因素
11、下列观点属于凯恩斯流动性偏好利率理论的有：
A. 货币的供给和需求是决定利率的因素
B.货币的供给是一个外生变量，由中央银行控制
C.货币的需求取决于人们的流动性偏好
D. 在充分就业的前提下，储蓄和投资的数量仅为利率的函数
12、利率的微观经济功能包括：（）
A. 调节投资规模
B.促使企业提高经济效益
C.促使居民的投资和储蓄比例发生变化
D. 引导人们选择金融资产
13、实际利率为负时会（）
A. 存款人遭受损失
B.借款人获得额外的收益
C.对贷款人有利
D. 对存款人、贷款人和借款人均无影响
二、选择题
1、利率上升，债券价格随之上升；利率下降，债券价格也随之下降。
2、一般来说，长期利率比短期利率高。
3、利率会影响投资，利率越低越能激发投资热情。
4、IS-LM模型认为，利率是由资本供求均衡点决定。
5、利率管制严重地制约了利率的经济杠杆作用，对经济毫无益处。