财政学-财政概念及特征
财政学知识点整理
导论财政的概念：财政是国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为和现象。
三要素：主体：国家；客体：剩余产品；目的：满足公共需求本质：人与人之间的分配关系属性：历史的经济范畴特征：国家主体性、强制性、无偿性财政学概念：关于财政研究的学科。
财政学的研究方法：规范与实证定性与定量一般均衡与局部均衡―公共财政‖ 与传统国家财政的区别：⏹（1）公共财政预算的决定具有明显的公共性；国家财政的预算强调政治权力的作用，并不具有必然的公共性。
⏹（2）公共财政主要是通过以公共权力为基础的税收征集收入；国家财政既可通过以所有权为基础的资产收益取得收入，也可依据公共权力和收费取得收入。
⏹（3）公共财政支出是提供公共商品；国家财政的支出则可能提供（甚至主要提供）私人商品。
基础理论篇第一章公共需求公共需求含义：公共需求是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。
两个基本特征：第一特征：非排他性第二特征：非竞争性公共选择应遵循的原则是：所做出的决策或选择应达到社会整体效用的最大化或促使社会资源配置效率的不断提高。
公共选择的规则：（一）一致性规则又称一直满意规则，是指在公共选择过程中，任何一项提案在最终成为公共政策之前必须获得所有投票者的赞成。
（二）投票的多数性规则，在一项提案最终成为公共政策之前必须经过多数投票者的赞成中间投票人定理：如果所有投票人的偏好是单峰的，那么在多数投票规则下，投票的结果是中间投票人获胜。
阿罗不可能定理：要寻找这样一种决策机制，即它所产生的结果不受投票程序的影响，同时又不限制投票人的偏好以及进行的独立决策，并能最终将所有个人的偏好转换成一种社会的偏好，是不可能的。
第二章效率与市场资源配置含义：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。
资源配置机制： 1.决策机制 2.信息机制 3.动力机制 4.协调机制效率：是指在一定的资源和技术条件下满足人类需要的状况。
配置效率：称帕累托效率，是指在既定的条件下，当资源配置使得一个人福利的改善必然使另一个人的福利受损时的资源配置状态。
财政学期末考试重点
1.财政的基本含义：就是国家(或政府）为了满足其生存和履行职能的需要而对一部分社会产品进行集中性分配的特定活动以及由此形成的分配关系.2.财政的产生条件：①剩余产品的出现是财政产生的经济条件；②国家的形成是财政产生的政治条件3.财政的基本特征：①公共性与阶级性；⑵强制性与非直接性偿还；③收入与支出的对称性。
（简答）4.自然垄断的公共定价法:⑴平均成本定价法⑵二部定价法⑶负荷定价法政治市场与经济市场的区别：①经济市场的个人选择与最终结果确定，而政治市场是不确定的;②经济市场的竞争是连续的,且允许多个卖主存在，政治市场的竞争是间断的, 且只能有一个胜者；③经济市场的选择规则是自愿性,政治市场为少数服从多数；④经济市场的参与者职责和损失关联度大，政治市场相反.（选择，判断或简答）5.财政监督的方式：日常监督检查，专项监督检查，个案检查.（选择）6.财政支出分类：按财政支出功能分类(经济建设费，社会文教费，国防费,行政管理费，其他）；（选择）现行支出经济分类（经常性支出，资本性支出，净贷款);按财政支出与经济活动的关系分类(购买性支出，转移性支出）按经济性质分类的经济分析意义：①作用：购买性支出对社会的生产和就业有直接影响；对收入分配有间接的影响；转移性支出则相反。
②在安排购买性支出时，政府必须遵循等价交换的原则，这种活动对政府的效益约束较强；在安排转移支出时,政府并没有一以贯之的原则，对政府的效益约束是软的。
③微观主体在同政府的购买性支出发生关系时，也必须遵守等价交换的原则,这对微观主体的预算约束是硬的；在同政府转移性支出发生联系时，并无交换产生，对其预算约束是软的。
影响财政支出规模的宏观因素分析：经济性因素；政治性因素（①政局是否稳定②政体结构和行政效率③政府干预政策)；社会性因素。
（选择）财政支持和保障社会民生的几种关系（多,简答）①促进经济发展与推进社会事业建设协调的关系②统筹兼顾与突出重点的关系③财政支持和社会坚持的关系④增加投入和制度建设的关系11.国防支出项目包括：人员生活费，训练维持费,装备费。
财政学考试整理笔记
导论财政：是国家或政府为了满足社会公共需要，以国家或政府为主体对一部分社会产品的分配活动。
社会公共需要：指向社会提供安全、秩序、公民基本权利和经济发展的社会条件等方面的需要。
财政的一般概念：1.财政的分配主体是国家或政府。
2.财政分配的对象是部分社会产品与服务。
3.财政分配的目的是满足社会公共需要。
社会公共需要和私人个别需要相比有哪些不同特征：社会公共需要是相对于私人需要和微观主体需要而言的。
特征为一是总体性，是就社会总体而言的，为了维持一定政治经济生活，必须满足由社会集中、执行和组织的社会职能的需要。
二是共同性，是向社会公众提供的，而不是向某个人或集团服务，是社会共同享有的。
三是不对称性，社会成员享用为满足社会公共需要的产品和服务，无需付出任何代价或只支付少量的费用简述西方财政学说的形成于发展：第一个时期：古典学派的财政理论，英国古典经济学派的代表人物亚当？斯密于1776年出版了经济学的奠基之作《国富论》。
第二个时期：凯恩斯学派的财政理论，1929年一19933年爆发经济危机，凯恩斯的理论主张主要体现在他的《就业、利息和货币通论》一书中，得出“有效需求不足”是产生危机的根本原因这一结论。
第三个时期：新自由主义学派的财政理论1•货币学派：主要代表人物弗里德曼2•供给学派：阿瑟拉弗3•公共选择学派：以坎南和塔洛克为首的公共选择学者运用经济分析方法研究政治问题。
第一章1，市场失灵：经济调节是一种有效率的运行机制，但现实的市场经济运行中存在着本身固有的缺陷和不足，经济学上称之为市场失灵。
2，公共产品：是指具有社会共同需要性质的产品和服务，与私人产品具有排他性和竞争性的特征相对应，公共产品具有非排他性和非竞争性。
3，资源配置职能：是指通过财政收支活动以及相应的财政政策税收政策的制定调整和实施，可以实现对社会现有人力物力财力等社会资源结构与流向进行调整与选择。
4，收入分配职能：是指财政的经济职能中对参与收入分配的各主体利益关系的调节，达到收入公平合理的分配目标。
财政学期末整理
财政学期末整理第一章财政概念和财政职能1 财政基本含义：是一种国家或者政府的经济行为。
2财政的基本特征:公共性与阶级性，强制性和非直接偿还性,收入与支出的平衡性.3公共物品：由国家机关和政府部门—公共部门提供的用来满足社会公共需要的商品和服务。
4私人物品：由市场供给的用来满足个别人需要的商品和服务5公共物品和私人物品的区分标准：（1）非排他性和排他性（2）非竞争性。
（1）非排他性：指一些人享用公共物品带来的利益而不能使其他一些人同时从公共物品中获得利益。
（2）排他性:指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者为私人产品付钱之后，他人就不能享用此种商品和服务带来的利益。
（3）非竞争性：指消费者的增加不引起生产成本的增加。
（4）竞争性:消费这的增加将引起生产成本的增加。
6纯公共物品:同时具有非排他性和非竞争性的公共物品7准公共物品：兼具公共物品和私人物品特征的物品8公共需要：指满足社会公共利益的需要，这种需要不是个人需要的总和,而是公共利益，具有不可分割性。
9公共需要的特征:（1）公共需要是社会公众在生产，生活和工作中的共同需要,不是简单的个别需要的加总,而是就整个社会而言的，为了维持社会经济生,为了维持社会在身缠的正常运行，也为了维护市场经济的正常秩序，必须要政府集中执行和组织的社会职能的需要。
（2）公共需要是每个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
(3）社会成员享用社会公共需要也要付出代价（如交税和付费），但是这里的规则不是等价交换原则,不能说多付多用.（4）满足公共需要是政府的职责，所以，满足公共需要的物质手段只能通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品10市场:完整的市场系统是由家庭，企业和政府三个相对独立的主题组成的。
是一种结构精巧而且具有效率的商品交易机制。
11市场失灵:市机制本身存在固有的缺陷。
12市场失灵的主要表现：（1)垄断。
市场效率是由完全自由竞争为前提的，然而当某一行业在产量达到相对比较高水平之后,就会出现规模收益递增和成本递减问题，这是就会形成垄断.当一个行业被一个企业或者几个企业垄断时，垄断者可能通过限制产量，抬高价格，使价格高于其边际成本，获得额外利润,从而丧失市场效率。
财政学
导论财政：国家为了满足公共需求对剩余产品进行分配而产生的经济行为。
特点：强制性、无偿性、国家主体性。
现代基石：1公共商品理论（萨缪尔森等人）2效率理论（帕累托）3公共选择理论（布坎南，阿罗）公共需求公共需求：当众多个人组成一个整体是所产生的需求。
特点：1公共需求满足的收益外在性2整体性（表现为相互依赖与不可分割）公共商品：用于满足公共需求的物品。
特点：1非排他性（技术、效率、成本）2非竞争性另外生产、提供不可分性，规模效益大，初始投资大，具有自然垄断性分类：1纯粹公共商品：完全用于满足公共需求（非排他性非竞争性）2混合公共商品：一定程度满足公共需求也在一定程度满足私人需求（有一定的排他性和竞争性）投票悖论：所有可供选择的方案中没有一个方案能获得多数票效率与市场资源配置：是为了满足社会需求而对资源的使用进行的组合或选择。
资源配置机制：（四部件）决策机制、信息机制、动力机制、协调机制生产效率：生产过程中资源与产品之间技术转换率或产出率交换效率：任何新增加的交换都不可能在一方获益同时不使交换的另一方受损。
综合效率：生产效率和交换效率同时实现的基础上实现的效率（实现条件）也可以说任意两种商品边际转换率必须等于消费者的边际替代率。
市场失败的表现：1不能有效的提供公共商品2不能有效解决外在性问题3市场竞争不完全性4市场信息不充分5收入分配不公平6宏观经济波动政府及职能政府：执行和表达国家意志的工具。
特征：1、人机构没有的政治权利2、民主社会政府领导人是有选举产生的或经过政治程序任命的从而使其合法性直接或间接取决与公共选择的过程3、以盈利为目的，其行为目标是对社会福利最大化的追求政府失败：由政府内部机制决定的并导致经济出现低效率的现象。
原因：一、政府能力所限（1信息有限2对私人市场反映控制有限3 对官僚主义控制有限4政策决定过程中存在的困难）二、政府行为的越界（集中表现在本该选择市场交易的方式上却选择使用了政治交易的方式。
财政学期末考试重点归纳总结
财政学期末考试重点归纳总结第一章财政概念和财政职能财政概念：财政是指国家的一个经济部门，及财政部门，它是政府的一个综合性部门，通过财政收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现政府的职能。
财政的基本特征1．公共性与阶级性2．强制性与非直接偿还性3．收入与支出的对称性（或平衡性公共物品：公共物品是和私人物品对应的，以政府为代表的国家机构——公共部门供给用来满足社会公共需要的商品和服务称之为公共物品。
区别公共物品和私人物品：一是排他性（私人物品的第一个特征）和非排他性（公共物品的第一个特征：即任何人都不能因为自己的消费而排除他人对该物品的消费。
公共物品都不具有消费的竞争性，即在给定的生产水平下，向一个额外消费者提供商品或服务的边际成本为零。
）二是竞争性和非竞争性（公共物品的第二个特征：每增加一个消费者原来的消费者将受到的服务不减。
）公共需要的特征：1）社会公共需要是社会公众在生产、生活中的共同需要，也为了维持市场经济的正常秩序，必须由政府集中执行和组织的社会职能的需要。
（2）公共需要是每一个社会成员可以无差别地共同享用的需要。
（3）享用社会公共时无需支付或只需支付少量，各社会成员的付出于其所得是不对称的，不能说水多付出就多享用，少付出少享用，不付出就不得享用。
（4）满足公共需要是政府的职责。
满足公共需要的物质手段只能是通过政府征税和收费支撑的由国家机关和公共部门提供的公共物品。
市场失灵：市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。
市场失灵的主要表现：（1）垄断（2）息不充分和不对称（3）外部效应与公共物品（4）收入分配不公（5）经济波动外部效应：外部效应说明的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或损失的现象。
当存在正的外部效应时，生产者的成本大于收益；当存在负的外部效应时，生产者的成本小于收益。
（公共物品是外部效应典型的例子）当局干预手段：（1）立法和行政手段（2）组织公共生产和提供公共物品（3）财政手段当局干预失效的原因和表现：（1）当局决策失误（2）寻租行为（3）当局提供息不及时甚至失真（4）当局职能的“越位”和“缺位”重点考点：财政职能财政职能是指财政作为一个经济范畴所固有的功能。
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案
财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案财政学陈共著第七版知识要点和部分课后问题答案TPMK standardization office【TPMK5AB- TPMK08- TPMK2C- TPMK18】第一章财政概述1.财政概念1.1财政的基本含义和特征：经济部门，经济范畴：公共和阶级，强制和非直接偿还，平衡性1.2公共物品和公共需要——财政学基础概念：提供者，非排他，非竞争，混合物品：公共与私人需要；共同需要，无差别享用，付出代价但非等价，政府的职责，涵盖广；共同的历史的特殊的1.3关于财政与“公共财政”2.政府和市场关系——财政学基本关系2.1学习财政学为什么研究政府和市场关系：两个资源配置的系统关系是理论前提2.2市场：市场效率和市场失灵：信息，价格，资源配置，优胜劣汰：垄断-高价，信息不对称，外部效应，收入不公，经济波动2.3政府：政府干预与政府干预失效：厘清政府职责；提供公共物品，宏观调控2.3.2政府干预程度和干预手段：法政，公共生产和提供，财政手段2.3.3政府干预失效：政治全力不创造财富却能支配经济；决策失误，寻租，政府提供信息不及时，政府职能的越位缺位3.财政职能3.1研究财政职能的思路和意义3.2资源配置职能：有限的资源，资产、产业、技术、地区结构，优化配置，效率；提供物品和经费，引导资源，弥补市场缺陷；手段-明确划分、优化支出结构、优化狗子规模和结构、投资税收等手段、本身3.3收入分配职能：公平分配；经济公平和社会公平；手段-划清市场和财政分配的范围，工资制度，税收调节，转移性支出3.4经济稳定与发展职能就业充分，物价稳定，国际收支平衡：增长，经济结构，：总共需平衡，财政的自动稳定作用，通过投资补贴等消除经济发展瓶颈，非生产性社会的公共需要的满足市场失灵：指的是市场机制本身固有的缺陷；包括垄断，信息不充分和不对称，外部效应和公共物品，收入分配不公，经济波动外部效应：市场失灵的一种表现，指的是一个厂商从事某项经济活动给他人带来利益或者损失的现象。
财政学重点
第一张1.财政的概念（概念）国家或政府为了实现其职能，以国家或政府为主体，凭借其公共权力对一部分社会产品的分配活动。
财政的本质就是以国家或政府为主体的分配关系。
2.财政的基本特征（选择）1.阶级性与公共性2.强制性与无直接偿还性3.收入与支出的对称性（或平衡性）3.公共物品及其判定标准（简答）所谓公共物品,在经济学上是指那些能够同时供许多人享用,其供给成本却不随享用它的人数规模和地域范围的变化而变化的物品。
指的是具有共同消费性质的物品，比如国防、路灯等物品。
判定标准（公共产品的特征）（1）非排他性是指个人消费不会被排除在某种物品的消费之外。
它与物品的所有权相关（2）非竞争性是指消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零4.市场的含义是指市场机制（资源配置角度）市场机制包括价格机制、供求机制和竞争机制三大分体机制。
第二张1.市场失灵及其表现（简答及以下）市场失灵是指在市场经济运行中产生的、市场无法自行纠正的缺陷。
主要包括以下方面：1.垄断2.信息不充分和不对称3.外部效应与公共物品4.收入分配不公5.经济波动2. 政府存在的意义（应对市场失灵，政府和市场的关系）1．内在地融入并影响现代经济的运行过程（1）对资源利用与社会财富增长的影响。
（2）对市场价格机制的影响。
2．为经济运行提供国家权力干预3．对经济运行实施宏观调控。
3. 政府干预手段（框架）（1）立法和行政手段；（2）组织公共生产和提供公共物品；（3）财政手段；4.政府干预失效原因（政府失灵）：（1）内部性（2）垄断性（3）政治性5. 市场经济中财政的职能（重点掌握，论述题）1. 资源配置职能（1）含义资源配置是指为满足人们的需要，将有限的资源在各种可能的用途间进行分配和组合，并形成一定的资产结构、产业结构、技术结构、消费结构和地区结构。
（2）资源配置的效率通常会采取某些指标或若干指标组成的“景气指数”来表示（3）机制和手段主要有：1.合理确定财政收入占国内生产总值的比重2.优化财政支出结构，保证国家重点支出。
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一、财政的历史发展 （一）奴隶制国家财政 （二）封建制国家财政 （三）资本主义国家财政 （四）社会主义国家财政
小结： 财政的主体、客体、形式、手段等的 变化
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6
（一）奴隶制国家财政 1.奴隶制国家财政的主体 2.奴隶制国家财政的内容 3.奴隶制国家财政的形式 4.奴隶制国家财政的职能
组织收入 安排支出
资本主义国 家
国家
收入：税收，公债
价值形式
支出：军费，行政费用，
投资，社会福利
配置自由 收入分配 稳定经济
社会主义国 家
国家
收入：税费利债 价值形式
支出：军费，行政费用，
投资，社会福利
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配置自由 收入分配 稳定经济
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二、财政的概念
（一）、从财政活动的历史演变中总结
1、组织收入 2 、安排支出
政府的行为活动与政府收支
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理解点
12
政府的行为活动与政府收支
政府的根本任务
满足社会公共需要
为后盾
引起政府收支活动
需要一定的 资金作
一方面，政府以征税、收费、举债 等方式取得收入
财政收入
另一方面，政府以投资、拨付经费、补助 等方式进行支付
财政支出
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（二）、关于财政概念
• 中国的界定：
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14
• 西方关于财政的不同解释
• 英文中的财政为“Public Finance”，意为“公共财政”
• 有代表性的财政定义有：
1、财政是政府收入和支出的管理。
2、财政是货币事务及其管理。
3、财政是公共部门的经济。
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本书的财政概念： 广义： 狭义：
其他对财政涵义的界定：
· 所谓财政，是以国家为主体，通过政府的收支活 动，集中一部分社会资源，用于履行政府职能和 满足社会公共需要的经济活动。
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16
· 对财政的理解：
1、财政活动的主体：国家或政府
这其中包含三层意思： (1)财政活动以政府为前提；
（2)政府在财政活动中处于主导、支配地位； （3）财政活动是全社会范围内进行的集中性的 经济活动。 2、财政活动的目的：保证政府履行职能的需要， 在市场经济条件下，表现为满足社会公共需要。
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三、财政的本质与一般特征
（一）财政的本质：不同学派的基本观 点 P24
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19
我国经济学界关于财政本质的不同观点：
• 1、国家分配说：认为财政的本质是以国家为主体的分配。 • 2、剩余产品说：认为财政的本质就是对剩余产品的分配。 • 3、社会共同需要说：认为财政的本质是为了满足社会共同需要
Public Finance
财政学
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1
2009年1月23日 财政部新闻办公室
• 春节前城乡困难群众一次性生活补贴全部 发放到位,标准为：农村低保对象和农村五 保对象每人100元，城市低保对象每人150
元，享受国家抚恤补助的优抚对象等人员 每人180元。为此中央财政共下拨专项资金 90.67亿元。截至1月23日中午，全国补贴 对象人数共7570万人，目前已发放7520万 人，发放比例达到99%,1月24日全部发放到 位。
而进行的分配。
• 4、货币关系说：认为财政是以货币关系的形成的体系。 • 5、社会再生产说：认为研究财政的本质必须从社会再生产出发，
以再生产为前提。
• 6、价值分配说：认为财政的本质是价值的分配。
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2
• 截至2008年底，中央财政累计下拨汶川地 震灾区自然灾害生活救助资金417.94亿元。 其中：下拨临时生活救助资金82.74亿元， 救助“三无”和“三孤”人员922.44万人； 下拨后续生活救助补助资金25亿元，救助 对象349.25万人；下拨倒损房屋农户住房 重建补助资金300亿元（共安排400亿元， 其余100亿元将于近日下拨到位），
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• 我国的收入与支出
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10
小结：财政的历史发展回顾
主体 财政内容
财政形式 财政职能
奴隶制国家
国家
收入：奴隶无酬劳动产品，实物、力役
掠夺和纳贡；支出：战争、 祭祀、王室费用、水利
组织收入 安排支出
封建制国家
国家
收入：农民无酬劳动，赋 税，专卖；支出：军队开 支，王室和官俸，水利交 通
实物、劳役 地租
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17
3、财政活动的基础： 是法治，要求依法管理财 政收支。这具体通过国家预算来进行。
4、财政分配的依据是公共权力，由此采用的手 段以强制性为主。 5、财政分配的对象是社会产品，主要是剩余产 品。
6、财政的本质是以国家为主体的分配关系。
启示：财政不仅是个经济范畴，还是一个政治范畴。
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7
（二）封建制国家财政 1.封建制国家财政的主体 2.封建制国家财政的内容 3.封建制国家财政的形式 4.封建制国家财政的职能
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8
（三）资本主义国家财政 1.财政主体 2.财政内容：P15-16 3.财政形式 4.财政职能
美国的 财政收支
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9
（四）社会主义国家财政 1.财政主体 2.财政内容: P17－19 3.财政形式 4.财政职能
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4
第一章 财政的概念、特征及其与
经济的关系
本章讲授内容 • 一、财政的历史发展 • 二、财政的概念 • 三、财政的本质与特征 • 四、பைடு நூலகம்政的基本要素 • 五、财政与经济的关系 本章重点：
各社会阶段财政的构成要素，财政与经济的关系 目的和要求：了解财政的历史演变；财政的构成要
素；财政与经济的关系；掌握财政的概念和特征。
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3
• 按照加入世贸组织的降税承诺，自2009年1 月1日起，我国将进一步降低鲜草莓等5个 税目商品的进口关税。
• 2009年的关税总水平与2008年相同，仍为 9.8％。其中，农产品平均税率仍为15.2%， 工业品平均税率仍为8.9%。
• 经过此次降税，除上述鲜草莓等5种商品还 有1年的降税实施期外，我国已经基本履行 完毕加入世贸组织的降税承诺，关税总水 平由加入世贸组织时的15.3%降至目前的 9.8%。
• 中国古代称财政为国计、国用、度支。
• “财政”一词在我国出现还是近百年的事情。清朝光绪二十四年 在戊戌变法“明定国事”诏书中有“改革财政、实行国家预算” 的条文。
• 20世纪40年代《辞海》对财政解释如下：“财政谓理财之政，即
国家或公用团体以维持其生存、发展为目的而获得收入、支出经
费之经济行为也。”