中小企业对外贸易融资分析

［ 作者简介］ 马焕卿 （ ９６ ）， 河北隆尧县人， １６ － 男， 毕业于邢台学院， 高级经济师， 主要从事经济与物质管理工作
邢台学 院学报
２１ ０ ２年第 １期
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许多金融机构针对 中小企业对外贸易融资方面选择 了退 出与消极应对，进而导致企 业融资受 阻，这也 从另一侧面显示 了 “ 中国的金融市场发展失衡 、资 本市场发展滞后使得整个融资结构的调整难 以顺利 推进。” （ ）企 业 内部 因素制 约 三 由于对外贸易资金 的缺乏，许多中小企业为 了 融资滥用企业资信 ，利用抵押、贷款等形 式套取金 融机构资金，同时中小企业的对外贸易融资往往存 在 “ 金额小，次数多”的特点，这在一定程度上影 响 了金融机构资金流动性 与安金性 ，降低 了金融机 构资金盈利能力 ，这些都造成 了中小企 业对外贸易 融资与金融机构之 间的恶性循环。
（ ） 乏风 险识 别与评 估机 制 二 缺
由于中小企业规模小 ，单体经济量低 ，稳定性 与可持续发展能力较低 ，缺乏风险抵御能力，因而 在对外贸易中存在着较大的风险，而 目前从政府到 各大金融机构都没有建 立针对中小企业对外贸易融 资的系统识别与评估机制，这使得面对具备 ）金 融机 构体 系的 不健全 四
不论是信用还是担保，在商业领域 ，中国大量 金融机构 的服务条款和系统几乎都是为大型企业量 身定做的，而对 中小企业的信贷评估与评价 ，也几 乎都是套用大型企业的模板，过多地对企业各项财 务指标进行考核 ，而没有与中小企业财物、经营等 情况相适应的金融服务方案与评估模 式，这也成为 了影响中小企业对外贸易融资的重要因素。
摘 要 ：企业对 外 贸易的发展 需要 大量 内外部 因素 的支撑 ，融 资问题便是 影响企 业对 外 贸易发展 的重要 因素 ，而 目 前我 国大量的 中小企 业在对外 贸 易融资环 节发展 并不顺利 ，这也成为 了制约 中小企 业对 外 贸易发展 的瓶 颈性 因素 ，通 过 对 中小企业对外 贸易融 资问题进行分析 ，提 出了融资途径 。 关键词 ：中小企 业；对 外贸易融资；担保 ；评 估
中图分类号：Ｆ ３ ． ８０５ 文献标识码 ：Ａ 文 章编 号：１７ ．６ ８２ １）１０ ３ ．２ ６ ２４ ５ （０ ２０ ．１ ００
随着我国改革开放 的深入和成功加入 Ｗ Ｏ Ｔ 市场 机制，海外企业开始大量涌入 国内，我国与世界经 济的联系空前紧密，这既给国内市场带来 了巨大的 冲击，也使得 国内企业有更多的机会与国际市场接 触，给国内企业对外贸易的发展提供 了很好的平台， 使 我国企业的对外贸易近年来进入 了高速发展期 。 企业对外贸易的发展需要大量 内外部 因素的支 撑，从 自身的产 品服务实力，到企业的管理与对外 交流 能力 ，再到资金周转与政府政策 的支持等，都 会对企 业的对外贸易产生一定的影响 ，而当中，融 资问题便是影响企业对外贸易发展 的重要 因素。 企业对外贸易的融资是针对对外贸易各个流程 进行的融合贯通活动，包含 了资金和信用两个方面， 是现代经济市场背景下银行等金融机构为企业对外 贸易提供的一种集中间业务与资本业务于一体 的金 融服务，它具有周转快 、风险低等优势 ，对进 出口 企业与金融机构都有着积极 的影响。但是我国目前 企业在对外贸易中的融资并不顺利 ，从社会到金融 机构再到企业 自身，都存在一定 的不利 因素，而这 在中小企业层面反应尤为突出， 目前我国大量的中 小企业在对外贸易融资环节发展并不顺利，而这也 成为 了制约中小企业对外贸易发展的瓶颈性因素， 因而这一问题逐 步受到 了政府与企业的高度重视。 关于中小企 业对外贸易融资问题的研究，可 以从 以 下几个方面进行分析。 当下 中小企 业 对外 贸 易融资 发展 现状 （ ） 一 专业担保机构和业务不足 虽然 目前我国中小企业 已经突破 ４ ０ ０万户， ３ 对国民经济总量贡献巨大，但是 由于单体经济量小， 在对外贸易中往往从事 日用品、服饰、数码产 品加 工等低端产品，科技含量低，资金流量小 ，回报率 远低于大型企业，且 中小企业的资金周转能力和对 外贸易持续发展能力都低于大型企业，因而目前我 国金融机构针对 中小企业的融资服务十分有限，专 业的担保机构更是极为稀少 ，这使得中小企业 由于 缺乏担保支持 ，融资十分 困难。
第 ２ ７卷 第 １期 ２１ ０ ２年 ０ ３月
邢 台学 院 学 报
Ｊ ＯＵＲＮＡＬ ＮＧＴ ０Ｆ ＸＩ ＡＩ ＵＮＩ ＲＳ ＴＹ ＶＥ Ｉ
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中小企 业 对 外 贸易融 资 分析
马 焕 卿 ，王 虎 平
（ 台学 院 ，河 北 邢 台 邢 ０４０ ） ５ ０ １
二 、 中小 企业 对外 贸易融资 困境 原 因分 析
、
（ ）融资方式单一 一 在西方发达 国家的企业贸易融资中，金融机构 的融资只是方式的一种，企业与政府，以及 民间资 本都是贸易融资的重要方面，而在 我国，由于政府 针对中小企业对外贸易融资的保护机制尚不健全，民 间资本亦尚未实现规范化与制度化管理 ，因而企业 对外贸易融资完全依赖于金融机构，且融资方式基本 局限于传统的 信用证结算与资产评估模式，品种与功 能都十分单一，这直接造成 了 金融机构融资的困 难。
三 、推 进 中小 企业 对外 贸易融 资 的途径 （ ）拓 宽 融 资渠道 一
中小企业由于 自身在发展 和资金积累等方面的 特点，其对外贸易发展不能完全地依赖于金融机构， 因而其融资渠道的拓展不仅有利于降低金融机构针 对 中小企业对外贸易融资设置的不平等条款 ，也有 助于提升企业的金 融软实力，使企业具备更强的融 资能力。在这方面，首先应该打开社会融资渠道 ， 通过发行股票和企业债券的方式直接进行社会融资； 其次可以加 强中小企业与大型企业的互助合作，谋 求与大型企业在某 一方面的捆绑上市。 中小企业可 以为大型企业开发 二级市场提供支持 ，而大型企业 不仅可 以为中小企业的金融融资提供更强大的担保支 持，其本身也可以作为中小企业融资的来源；除此之 外，还可以 设立风险基金的形 式，加强中小企业与社 会资金的整合，为中小企业对外贸易开拓融资渠道。 （ ）加 强政 府 的 引导 与扶持 二 在企业对外贸易发展中，政府无疑起着 十分重 要的引导约束与扶持作用 ，而针对 中小企业对外贸 易融资的困境 ，政府应 当加强其弓导与扶持。在这 ｌ 方面政府部 门首先应该 以法律的形 式对 当下中小企 业对外贸易融资的相关 问题进行规范和界定，以保 证融资双方的合法权益与必须承担的法律责任 ，是 中小企业对外贸易融资逐步法制化与专业化；其次， 可以参考西方 国家的经验 ，坚持 出口融资购买本国 参考文献 ： 产 品，同时建立并完善审贷分离制度 ，而这一制度 ［】 林． １孙建 贸易银 行授信 业务 风险 治理［ ． Ｍ］ 北京 ： 外经 济 对 的建立必须兼顾金融机构与企业两个层面。在金融 贸 易大 学出版社 ，０ ８ ２ ０． 机构层面，加强政府对中小企业的担保与扶持，设立 ［】 ２沈瑞年． 国际结算［ ． Ｍ】 北京： 中国人 民大学出版社 ， ０． ２ ７ ０
一
（ ）地域发 展 不 平衡 二 截止 ２ ０ 年底 ，我国为中小企业对外贸易融 ０９ 资进行担保 的机构首次突破 ４ ０ ０ ０家，担保总额达 到 ５０ 亿元，但是受保企业高达 ２ 万家，中小企 ００ ５ 业单体 融资担保额度仍 然十分缺乏，而这有限的资 源更呈现 出极不平衡的地域分布 ，中东部地 区和全 国大 中城市 占据 了担保资源的 ８％ ０ 以上，地域分布 的不平衡使得广大的西部 内陆地 区中小企业的对外 贸易融资更加 困难。 （ ） 融机构 限 制条件 多 三 金 在极为有 限的担保 融资服务之下，中小企业往 往还要面临金 融机构更多的限制条件 ，就 目前四大 国有银行来看 ，中小企业对外贸易融资贷款利 率远 高于大型企业，而针对融资过程中的抵押、担保等 程序 ，中小企业不仅要应对大量繁琐的手续，还必 须支付担保费、资产评估 费等费用，这些都在无形 中增加 了中小企业融资的成本 ，而即使 中小企业能 够充分应付这 些苛刻的融资条件与手续，还要等待 漫长 的金融机构评估与审批的时间，这在无形 中又 增加 了 企业融资的时间成本 。
专项基金 ，同时从政府层面减免相关环节的费用， 对相关手续化繁就简，为中小企业的对外贸易融资 提供支持 ，带来便捷；而在 中小企业层面，则要 以 政府职能部门的形 式对 出口 信贷及担保项 目严格 审 查 ，力求保 证贷款的偿 还。这样 的审查与跟进应该 是全过程的，包括企业经营情况与清偿 能力的评估， 而一旦贷款批准 ，则又要配合金融机构对中小企业 进行持续 的跟进 ，在贷款单位 出现拖欠时有效地维 护金融机构的合法权益。政府 的弓导与规范，可以 ｌ 使得 中小企业与金融机构双方的权责更加分 明且提 供更加有力的担保 ，因而对 当下 中小企业的融资而 言具有十分重要的意义。 （ ） 三 加强中小企业融资体 系建设 融资体 系的建设是 中小企业对外贸易融资问题 解决的根基 ，在这方面应着力 改革 当下包括银行在 内的金融体 系和相关服务。首先，可由政府牵头建 立着力扶持中小企业对外贸易发展的政策性银行 ， 给予大力的优 惠政策和资金支持；其次，可 以对商 业银行针对中小企业的对外贸易贷款金融服务提供 政策优 惠，鼓励其对开放和扩大针对 中小企业的融 资服务；除此之外，还应该建立为中小企业提供服 务融资担保服务的机构 ，也可以由政府牵头，金融 机构、中小企业与行业协会共同建立信用担保基金， 专 门为中小企业对外贸易提供融资担保。这些措施 都可 以推进 中小企业对外贸易融资的建设步伐。 （ ） 四 建立针对 中小企业的信用评估体 系 正如前文所言， 由于 中小企 业在资金和经营等 方面具有很强的 自身特 点，因而金融机构 中普遍存 在的针对大型企业的融资评估条件对其并不十分适 用，因而应当建立对 中小企业的信用评估体系，充 分考虑到中小企 业在对外贸易 中表现 出来的融资需 求金额小，频率高 ，自身规模小 ，资金和客户积累 单薄等特点，制订适合 中小企业特 点的信用评估办 法。 “ 在进行传统财务报表分析的同时，重点加强对 外销渠道、经营者的素质、结算方式、贷款归还、产 品的科技含量及市场潜力等方面的审查，从财务和非 财务因素对中小企业进行综合信用等级评估。” 最 终建立起 中小企业的融资资信信 息库 ，以加 强中小 企 业对外贸易融资的科学化管理。 中小企业对外贸易融资的改革，关系到其对外 贸易的持续性发展，也有利于对整个金融市场的调 整 ，促进金融产 品的多样化 ，虽然 目前存在一些不 可忽视的因素，但是只要以制度为依托，加 强创新 与借鉴，相信 中小企业对外贸易融资一定可以更加 科学快速地发展。