控制与管理应收账款的措施
应收账款管理办法v1
应收账款管理办法（第一版）为加速公司资金的回收，防范经营风险，保障公司的资金安全，落实应收账款责任，特制定应收账款管理办法。
一、加强应收账款的动态管理，及时与客户对账，督促合同款项的全部收回：1、详细记录每笔应收账款的回收情况，每月进行应收款分析，查明未按期收款原因，提出解决办法；2、必须及时同客户核对账目，避免管理脱节、账目混乱、责任不清；3、根据应收款时间提前催收，每周跟踪收款的进展情况，对无法按期收款，应要求客户做出具体承诺日期，同时回报给公司，商讨收款对策；4、对未到期的质保金，业务应经常联系客户办理款项人员，了解客户的经营情况和资金状况，到期进行催收。
二、管理部，具体职责：1、负责应收账款的核算和确认；2、负责保管销售合同文本，督促收集对账文件，协助业务回复客户对账和查询；3、建立和登记应收款合同台账，开具销售发票；4、核对应收账款，督促和检查应收账款计划的完成情况。
三、销售部门，具体职责：1、办理销售合同及有关对账文件的申请；2、申请销售发票的开具、发票寄送及发票签收回执单的签署；3、核对《应收账款明细表》数据，催收逾期账款并分析原因，拟定对策。
4、负责催收账款，发催款函；四、逾期应收账款管理措施：1、业务应将逾期应收账款发生的原因如实向公司回报，每周关注跟踪回收情况，对非正常原因发生的逾期应收账款，应及时电话跟催并发催款函；2、业务和经管应掌握未收回账款的真实原因，对每项逾期账款认真分析，落实清收责任人，千方百计确保此类逾期账款的回收，防止此类逾期账款成为长期逾期账款，以致成为呆账。
3、在逾期账款清收过程中，应保存好该笔逾期账款的项目证明，如对账单、收货证明、验收证明、特快专递证明、发票签收单等。
4、对于客户已发生非正常经营或营业项目停止，财务状况恶化，应提交公司商讨，估计收回款项的比例和可能性，决定是否采用依法清收措施。
五、逾期应收帐款处理办法1、逾期帐款发现——最迟应在发生90日内发现。
加强应收账款管理的措施及建议
加强应收账款管理的措施及建议随着企业经营规模的不断扩大，应收账款管理变得越来越重要。
应收账款的高效管理不仅可以提高企业的现金流，还可以保证企业的稳健发展。
因此，加强应收账款管理，成为企业管理中不可或缺的一环。
下面，就加强应收账款管理的措施及建议进行详细阐述。
1.建立规范的客户信用评估制度建立规范的客户信用评估制度，可以有效降低坏账发生率。
对于客户的信用状况，企业可以通过多种途径进行评估，如查询信用报告、调查客户经营状况等。
通过客户信用评估，企业可以了解客户的还款能力，从而做出更加合理的应收账款管理决策。
2.优化应收账款管理流程企业应建立完善的应收账款管理流程，包括应收账款的开具、确认、审核、催收等环节。
同时，应严格执行流程，确保每个环节的操作规范化、标准化，从而降低因人为原因导致的漏洞和误判。
3.建立健全的应收账款催收制度应收账款催收是应收账款管理的关键环节，也是降低坏账率的有效手段。
企业可以通过电话、短信、邮件等多种方式进行催收，并根据客户的还款能力和还款意愿制定催收方案。
同时，为了避免对客户关系的影响，企业可以委托专业催收机构进行催收。
4.建立应收账款风险管理制度企业应建立应收账款风险管理制度，包括制定风险评估模型、设定风险预警指标等。
通过风险管理，企业可以及时发现和应对潜在的应收账款风险，有效降低坏账率和损失率。
5.加强与客户的沟通与协商企业应与客户建立良好的沟通和协商机制，及时掌握客户的经营状况和还款能力。
当客户出现还款困难时，企业应与客户进行积极的沟通和协商，制定合理的还款方案，避免因应收账款而影响客户关系。
6.建立应收账款分析报告企业应建立应收账款分析报告，对应收账款的结构、占比、变化趋势等进行分析，及时发现问题并及时采取措施。
通过分析报告，企业可以更好地了解应收账款的情况，制定更加科学的应收账款管理策略。
7.建立应收账款优惠政策企业可以通过建立应收账款优惠政策，激励客户提高还款速度和还款意愿。
应收账款应对措施
应收账款应对措施
应收账款是企业常常遇到的问题，如果处理不当，将会造成企业的现金流不足，甚至破产。
为了应对此种情况，企业需要采取一些措施来有效地管理应收账款。
一、实行合理信用政策
企业在和客户谈判或者签署合同时，应该结合市场和客户特征，合理地制定信用政策，确保应收账款的收回，例如可以制定付款期限，设定信用额度等。
二、快速发现应收账款异常情况
企业应该设置一个能够快速检测应收错误情况的系统，并及时对异常的账款进行处理。
能够立刻透露信用危险。
三、关注应收账款的逾期管理
一旦客户对应收账款过期不付，企业应采取积极的措施追讨，例如通过邮件、电话、短信等多种方式提醒客户尽快完成还款。
同时，企业可以采取其他措施，例如利用法律手段、催一次快一次等方式进行催收。
四、贯彻预防问题管理思想
企业应该在业务开展过程中，就预防应收账款的问题，尽量降低经营风险。
例如，可以向客户推荐信誉良好的贸易保险商，或者密切关注市场动向，避免与收付能力差或诚信性差的客户交易。
五、加强内部管理
企业应该建立完善的制度流程、人员配备和职责划分，加强内部管理，避免应收账款管理过程中的失误和纰漏，为及时发现和控制可能引发
的隐患做好充分准备。
六、合作的检查和分析
企业应该与客户合作，检查和分析账款的情况，及时发现问题并加强
风险控制。
企业可以通过定期会议、信函、电话交流等方式与客户进
行沟通和协商。
总之，应收账款管理是企业日常经营中至关重要的问题，需要加强内
部管理，严格管理流程，强化客户管理，及时控制客户风险，提高资
金利用效率，为企业的可持续发展打下坚实基础。
应收账款专项管控措施方案
应收账款专项管控措施方案一、背景介绍应收账款是企业的重要资产之一，但是随着经济的不稳定和市场的竞争加剧，应收账款管理成为企业管理中的一大难题。
为了确保企业的经营稳定和资金回笼的效率，制定一套科学有效的应收账款专项管控措施方案是非常必要的。
二、目标设定1. 提高应收账款回笼效率，减少坏账风险；2. 加强应收账款管理流程的透明度和有效性；3. 降低应收账款管理成本；4. 提升企业的信用风险管理水平。
三、应收账款专项管控措施1. 客户资信评估在与客户建立合作关系前，进行客户资信评估是至关重要的一步。
通过客户的资信评估，可以有效降低坏账风险。
评估内容包括客户的信用记录、财务状况、信用额度等。
根据客户评估结果，设定合适的信用额度和付款条件，确保企业的应收账款风险可控。
2. 建立合理的信用销售政策确立一套合理的信用销售政策，明确客户的信用额度、信用期限和付款方式等，既能满足客户的需求，又能降低企业的风险。
制定政策时要兼顾市场需求和企业风险承受能力，避免因信用销售政策不当导致的应收账款风险增加。
3. 建立健全的应收账款管理流程确立明确的应收账款管理流程，包括销售、交货、开票、收款等环节。
要规范各个环节的操作流程，确保账款的准确性和及时性。
建立应收账款相关数据的数据库，实时追踪和监控应收账款的状态，及时进行催款和跟进工作。
4. 加强催收措施对于逾期账款，要及时采取催收措施，以提高回款效率。
建立健全的催收体系，包括电话催收、上门催收等。
制定催收流程和策略，加强与客户的沟通，寻求解决方案，并在必要的情况下采取法律手段保护企业的合法权益。
5. 合理利用应收账款融资工具对于长期账款或大额账款，可以适当借助应收账款融资工具，如应收账款质押融资、保理融资等。
这样既能提前回笼资金，又能减轻企业的资金压力，同时转移一部分应收账款风险。
6. 建立应收账款管理绩效考核机制建立科学合理的应收账款管理绩效考核机制，对相关岗位的工作进行考核和激励。
管理应收账款和应付账款最大限度地减少拖欠和逾期三篇
管理应收账款和应付账款最大限度地减少拖欠和逾期三篇《篇一》管理应收账款和应付账款最大限度地减少拖欠和逾期在当今的商业环境中，管理应收账款和应付账款对于企业的健康发展至关重要。
拖欠和逾期的情况频繁发生，给企业带来了资金流转的压力和信用风险。
为了最大限度地减少拖欠和逾期，我制定了以下工作计划。
1.应收账款管理：–建立和完善客户信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估；–制定合理的信用政策，明确付款期限和利率；–加强账款回收的跟进工作，及时与客户沟通，提醒付款到期；–对拖欠账款的情况进行风险评估，采取相应的措施，如分期付款等解决方案。
2.应付账款管理：–建立供应商信用评估体系，对供应商的信用状况进行了解和评估；–制定合理的付款计划，确保在账款到期前及时支付；–加强应付账款的管理和监控，避免逾期支付和欠款情况的发生；–与供应商建立良好的合作关系，协商解决付款问题，保持良好的供应链关系。
3.在接下来的一年内，逐步完善应收账款和应付账款的管理体系；4.建立专门的信用管理部门，负责客户信用评估和账款回收工作；5.定期进行供应商信用评估，建立供应商档案，以便进行有效的应付账款管理；6.制定年度付款计划，并根据实际情况进行调整，确保应付账款的及时支付。
工作的设想：通过有效的应收账款和应付账款管理，减少拖欠和逾期情况的发生，提高资金流转效率，降低信用风险，建立良好的客户关系和供应商关系，为企业创造更大的价值和利润。
1.第一季度：进行市场调研，了解行业内的拖欠和逾期情况，确定目标和要求；2.第二季度：建立客户信用评估体系，制定信用政策，培训相关人员；3.第三季度：加强账款回收工作，与客户建立良好的沟通，解决拖欠问题；4.第四季度：建立供应商信用评估体系，制定付款计划，与供应商建立合作关系。
5.加强与客户的沟通，了解客户的付款能力和意愿，及时采取措施；6.建立完善的信用评估体系，准确评估客户的信用状况，制定合理的信用政策；7.加强应付账款的管理，制定合理的付款计划，及时支付供应商款项；8.与供应商建立良好的合作关系，协商解决付款问题，保持良好的供应链关系。
合理的应收账款管理规定(3篇)
第1篇第一章总则第一条为加强公司应收账款的管理，提高资金使用效率，防范坏账风险，保障公司财务安全，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有涉及应收账款的相关业务活动，包括销售、采购、服务、租赁等。
第三条应收账款管理应遵循以下原则：1. 预防为主，控制为辅；2. 合同先行，明确责任；3. 及时催收，确保回收；4. 分类管理，动态监控。
第二章应收账款管理职责第四条公司财务部门负责应收账款的整体管理工作，具体职责如下：1. 制定应收账款管理制度和流程；2. 监督和检查应收账款的管理工作；3. 协调各部门间的应收账款管理工作；4. 定期分析应收账款情况，提出改进措施。
第五条销售部门负责应收账款的具体管理工作，具体职责如下：1. 在签订销售合同时，明确应收账款条款；2. 及时将销售合同及客户信息反馈给财务部门；3. 跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；4. 对逾期账款进行催收，必要时采取法律手段。
第六条客户服务部门负责客户关系维护，具体职责如下：1. 收集客户信息，建立客户档案；2. 提供优质服务，提高客户满意度；3. 及时解决客户问题，减少应收账款产生；4. 协助销售部门进行应收账款催收。
第三章应收账款管理制度第七条应收账款合同管理1. 销售合同应明确应收账款金额、期限、付款方式等；2. 合同签订前，销售部门应充分了解客户信用状况；3. 合同签订后，财务部门应及时进行登记备案。
第八条应收账款核算管理1. 财务部门应根据销售合同，及时进行应收账款核算；2. 应收账款核算应准确、完整、及时；3. 财务部门应定期核对应收账款账目，确保账实相符。
第九条应收账款催收管理1. 销售部门应定期跟踪客户付款情况，及时催收应收账款；2. 对逾期账款，销售部门应采取电话、邮件、短信等多种方式进行催收；3. 对逾期较长的账款，销售部门应向财务部门汇报，必要时采取法律手段。
第十条应收账款分析管理1. 财务部门应定期对应收账款进行分析，包括账龄分析、客户信用分析等；2. 分析结果应及时反馈给销售部门和客户服务部门；3. 根据分析结果，制定相应的改进措施。
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验
国内外应收账款余额管理和控制的典型案例及成功经验引言应收账款是企业经营中的重要资产之一，对于企业的经营和资金周转起着至关重要的作用。
合理管理和控制应收账款余额，对于提高企业的经营效率、降低风险和保证企业的持续发展具有重要意义。
本文将通过分析国内外的典型案例和成功经验，探讨如何有效地管理和控制应收账款余额。
国内外典型案例分析案例一：美国零售巨头沃尔玛沃尔玛是全球最大的零售企业之一，其成功的应收账款管理和控制经验值得借鉴。
沃尔玛通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.精确的信用风险评估：沃尔玛建立了完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行准确评估，确保只向信用良好的客户销售商品，并设定了合理的信用额度。
2.严格的账期控制：沃尔玛对客户的账期进行严格控制，确保客户按时付款。
同时，沃尔玛也与供应商进行有效的谈判，争取延长自己的账期，实现了资金的有效运作。
3.强大的供应链管理：沃尔玛通过建立高效的供应链体系，实现了商品的快速流转和库存的精确控制，减少了应收账款的风险。
案例二：中国电信中国电信是中国最大的电信运营商之一，其在应收账款管理和控制方面的成功经验值得借鉴。
中国电信通过以下几个方面实现了对应收账款余额的有效管理和控制：1.完善的客户信用管理体系：中国电信建立了客户信用管理体系，对客户进行信用评估，并根据评估结果设定合理的信用额度和账期，确保客户按时付款。
2.强化的催收措施：中国电信采取了一系列严格的催收措施，包括电话催收、上门催收等，确保欠款客户能够及时履行付款义务。
3.提高账款回收效率：中国电信通过引入先进的信息技术和管理系统，提高了账款回收的效率，减少了坏账的发生。
成功经验总结基于国内外典型案例的分析，我们可以总结出以下几点成功经验：1. 建立完善的信用管理体系建立完善的信用管理体系是有效管理和控制应收账款余额的基础。
企业应根据客户的信用状况进行准确评估，并设定合理的信用额度和账期，以确保客户按时付款。
控制与管理应收账款的措施
控制与管理应收账款的措施1.建立明确的信用政策：企业应根据自身的经营状况和市场情况制定明确的信用政策，包括对客户的信用额度、付款期限等方面的规定。
严格的信用政策可以有效地降低坏账风险。
2.审核客户信用：在与客户进行业务合作前，企业应对客户的信用进行审核，了解其信用状况和还款能力，以便做出合适的信用额度和付款期限安排。
3.制定合理的付款条款：企业可以通过合理的付款条款来促使客户及时付款。
例如，可以提供优惠的折扣政策来鼓励提前付款，或者设定严格的滞纳金政策来惩罚延迟付款的客户。
4.建立完善的应收账款管理系统：企业应建立一个系统化的应收账款管理系统，包括对账、催款等环节的规定和流程。
通过系统的管理，可以提高催款效率，减少付款遗漏和忘记的情况。
6.定期进行应收账款的审计：企业应定期对应收账款进行审计，检查账款的真实性和准确性，以防止出现有关账款的错误或欺诈行为。
7.建立良好的客户关系：与客户建立良好的合作关系可以增加客户的忠诚度，减少逾期付款的可能。
企业可以通过进行合作推广活动、提供优质的售后服务等方式来维护良好的客户关系。
8.加强内部协调与沟通：企业各部门之间应加强协调与沟通，及时共享客户信息和交流各部门对应收账款的需求和问题，以实现对应收账款的全面管理和控制。
9.积极使用现代科技手段：企业可以通过使用现代科技手段来提高应收账款管理的效率。
例如，可以使用电子支付和在线催款系统来加快款项的收取和催收过程。
10.加强员工培训和意识宣传：企业应加强对员工的培训，提高其对应收账款管理的认识和理解。
同时，企业可以通过内部宣传和奖励制度来激励员工积极参与到应收账款管理工作中。
总之，控制与管理应收账款需要企业制定明确的信用政策，建立完善的应收账款管理系统，加强对应收账款的跟踪和催收，同时加强内部协调与沟通。
通过以上措施的实施，企业可以更好地控制和管理应收账款，提高企业的资金流动性和盈利能力。
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控制与管理应收账款的措施
在社会主义市场经济条件下，企业在竞争中也必须追求利润的最大化来提高企业的经济效益。
在企业的经营管理中，应收账款作为一种信用手段和营销策略不仅能够提高企业的竞争能力，还能够提高企业的经济效益。
但如果应收账款的数额过大，时间拖延过长，就势必造成坏账、呆账，进而影响企业经营的资金周转及其正常的生产经营活动。
因此，必须采取有效措施对应收账款加以控制，来减少坏账损失，降低企业经营风险。
企业为了有效防止坏账的发生首先要做好应收账款的管理工作，采取必要可行的措施，制定合理的管理办法，具体来说可以从以下几方面来分析：
1.1 向全体员工灌输正确的经营理念
对于一个企业而言，经营理念是否正确决定了一个企业的生死存亡。
因此，作为一个企业的领导者应该采取各种措施来提高员工的觉悟和认识，比如可以通过培训和教育等方法使全体员工认识到：增加有效销售、减少坏账损失、使公司利润达到最大化是企业全体员工的共同目标[8]。
有了这样的认识，企业中才能形成良好的信用文化，使全体经营管理者形成正确的管理意识，这样的意识才能使各个部门在不同的岗位角色中、在不同的利益立场上保持相对的统一性。
2.1 采取事前事中事后全面控制的模式
由于企业的信用风险存在于各个环节之中，因而，只控制其中的一个或两个环节肯定不能达到预期的效果，必须要全面考虑，将各种可能的因素考虑周全，才能尽可能的减少企业坏账损失的风险。
在目前的市场环境下，全程应收账款管理模式是一种行之有效的控制应收账款变为坏账的方法。
2.1.1 事前控制
应收账款的事前控制包括调查企业内部应收账款的持有水平，信用政策的制定，明确赊销人员职责，建立有效的内部控制制度，建立健全应收账款信用管理及预警系统等。
（1）合理地控制企业应收账款的持有水平，就是要求企业信用管理部门根据企业自身的实际情况，合理分析归纳，来确定企业信用销售的最佳额度。
而企业的信用销售额度，不仅受市场环境变化的影响，还与企业根据自身实际情况制定的信用政策有关。
（2）企业信用政策的制定是一项专业性、技术性及综合性较强的工作，因此需要特定的部门或组织来完成。
而信用管理部门就是这样一种专门制定企业信用政策的部门。
它在企业公司中的角色应该是非常独立的，直接归属于公司高层领导负责。
（3）赊销人员在应收账款形成的过程中起着决定性的作用。
因此赊销人员的职责是不容忽视的，企业所有人员都有机会接触顾客，特别是销售人员，几乎每天都在和顾客打交道，正确选择客户的重担便落在了销售人员身上，销售人员如何从顾客身上获得第一手的资料，直接影响应收账款的管理工作。
销售人员要选择信用良好的客户进行交易，而对于那些信誉不好的客户，宁可降低销售收入也不能够盲目的进行交易，进而增加坏账损失的
风险。
我们可以通过电话或信函联系、实地考察访问或对其各类文件进行审查。
审查的内容主要包括客户的品质、能力、资本、抵押和条件，客户与企业的往来的历史记录，客户的规模，财务状况，发展前景及行业的风险程度等[9]。
正确地选择购货方是成功交易的前提。
2.1.2 事中控制
要从根本上预防企业应收账款变为坏账损失就必须要加强企业内部控制，做好应收账款的日常管理工作。
企业要不时地对企业应收账款的运行状况进行经常性分析和控制，及时发现问题，采取措施阻止坏账的发生。
（1）应收账款的日常管理包括单个的客户管理和企业应收账款的总额管理。
对于单个客户的日常管理，要做好日常的记录，业务发生就要及时记录，了解客户的付款及时程度，这也为企业信用管理部门对其制定信用额度提供了依据。
日常的记录工作包括企业对其提供的信用条件，发生信用关系的日期、数额，付款的时间，目前仍欠款项的金额等。
企业要定时和不定时地检查赊销方是否已超出其信用额度。
对企业应收账款总额的管理主要是分析应收账款的周转率和平均收款期，看流动资金是否处于正常水平。
考察企业拒付情况，即企业坏账损失率。
如果坏账损失远远大于企业计提的坏账准备金，那么企业要重新考虑是否对其制定的信用额度太大，需要调整的要及时调整。
（2）在企业的日常管理过程中还要对应收账款的账龄进行分析。
一般情况下，应收账款拖欠时间越长，账款的回收就越难，应收账款变为呆账、坏账的可能性就越高。
因此对不同时期的应收账款要运用不同的催帐政策。
（3）建立应收账款坏账准备制度。
提前计提坏账准备可以有效减轻企业在坏账发生时的经济负担，由于坏账发生是不可避免的，因此计提坏账准备也能够更真实的反映企业的经营状况，资产状况。
（4）建立切实可行的对账制度。
在企业的经营过程中，往来账的对账是非常重要的。
企业应根据账款发生的时间及业务量适时的与对方企业核对账务。
2.1.3 事后控制
事后控制是指企业已经发生了赊销业务，应收账款已形成，为保证应收账款债权的及时足额收回而进行的一系列控制管理工作。
一个企业销售后利润的真正实现是从企业的客户那里收回现金[10]。
因此，应收账款的事后控制就是企业实现销售业务利润的最后一个环节，这也是必不可少的。
对于企业来说，如果赊销方能够在信用期内现金还款是最好不过的，但实际情况并不尽如人意，总有一些企业由于特殊的经营困难或蓄意拖欠不能按期还款，逾期账款拖欠严重。
这就需要企业建立适合企业本身发展的催帐、收账政策。
企业应根据不同的赊销方的情况来确定收账政策，视情况不同做出相应的调整。
对于无力偿还债务的企业，应采取积极鼓励的政策，以便收回更多的欠款。
催帐收账程序一般为：①应收账款到期时，通过电话、信函或电报的方式礼貌的提醒
购货方付款期已到，应予以付款。
②如果购货方还未付款，要耐心仔细的分析原因，寻找对策。
再次通过电话、信函、电报或直接上门的方式继续催收。
③如果催收仍没有结果就要考虑通过调解、仲裁及司法等方式来解决了。
但是在采取法律措施之前企业要综合考虑企业的成本效益原则，如果上诉产生的费用超过了应收账款就没有上诉的必要了[11]。
3.1 建立科学合理的绩效评估体制
对于中小企业来说，建立一套科学合理的绩效评估体制具有非常重大的意义，绩效评估指标指引了员工努力的方向。
在评价销售人员的业绩时不能只看他创造的销售额，还要结合他所负责的销售业务的应收账款回收率、坏账损失率及账款回收速度等指标来综合评价其业绩。
业绩好的给予晋升和奖金，业绩不好的则要接受惩罚，激励与惩罚并用才能够调动员工的积极性。
4.1 采用应收账款融资以减少风险、增大收益的方法
应收账款质押也是应收账款的一种融资方式。
是指企业与银行等金融机构签订合同，以应收账款作为抵押品，在合同规定的期限和信贷限额条件下，采取随用随支的方式，向银行等金融机构取得短期借款的融资方式。
应收账款融资，主要有三种方法：第一是抵借，第二是出售，第三是代理[12]。
利用应收账款融资有很多优点：第一，缺少资金的企业可以通过应收账款直接获取资金；第二，它可以使企业流动资金迅速增长，能够使企业销售额与应收账款的增长相适应；第三，它还可以增加应收账款的回收率。
代理机构与银行、公安、法院、保险等部门是密切联系的，代理机构的收款手段多样化，保障措施多样，可以大大减少坏账，即使发生了坏账还可通过加入保险的途径解决。
但是采用应收账款融资是有一定的局限性的，必须以发达的市场信用为基础，所以政府一定要加大信用市场的建设力度，尽可能地完善信用市场、规范信用体系。
总之，一个企业的应收账款发生并非坏事，合理与正确地运用应收账款，是企业灵活运用现代营销手段的方法。
我们应该正确的看待应收账款，如果一个公司的应收账款持有很大，但一切均是在有序地、按期地良性循环着，那么这个公司就是很好的利用了应收账款来增加销售收入，提高企业的竞争力，进而提高企业的经济利益。
公司应收账款管理不是一个静态的过程，而是在动态发展中不断完善的，其状况很有可能根据客户的不同、时间的不同、区域的不同、不断的改变和完善管理制度，进而可以不断加深与提高应收账款的管理，为企业的发展服务。