集团公司经营指标计划分析方案计划
公司年度经营计划书(模板)
XXXX集团2011年度经营计划前言2010年，面对严峻的国内、国外经济形势，在公司领导的正确领导和指引下，公司全体员工齐心协力、艰苦奋斗、不畏艰辛,克服种种困难,使公司2010年经营工作取得了可喜成绩,成果令人欣慰.回顾过去，憧憬未来，通过对2010年公司经营工作进行分析，总结经验，吸取教训，同时，对2011年年度经营情况进行规划，对于公司实现健康、快速发展具有十分重要的意义。
2011年经营工作总的指导思想是：创造业绩，规范管理,做好铺垫。
创造业绩.公司、部门及个人，要将创造业绩放在各项工作的首位，公司要创业绩，才能在行业中生存；部门要创造业绩,才能确保公司正常高效运转，获得更高的利润；个人要创造业绩，才能体现个人价值,为部门业绩贡献力量.因此，2010年公司、各部门及个人要将创造业绩放在第一位,同时确保其他各项工作有效开展。
同时，节约就是利润，要做好成本控制，使各项资金使用有理、有利、有节，避免一切不必要的浪费.规范管理。
提升业绩,保持利润，是其他各项工作顺利开展的根本,因此，在“创造业绩”思想的指导下，对公司各项经营管理工作进行规范,制定、修订、完善，使公司管理由“人治"逐步向“法治”推进;同时，对公司工作流程进行进一步规范，提高工作效率和经济效益.做好铺垫。
2011年，公司将通过提升业绩、规范管理，为集团公司“十二五”规划的开展进行做好铺垫。
首先,市场拓展做好铺垫工作，公司将在不同的地区采取不同的战略战术,使“XX公司面粉机”成套设备遍布全国,迅速占领市场；其次，研发做好铺垫工作,根据市场需求,进行新产品的研发，同时对现有产品进行升级换代,提高XX公司面粉机成套设备的自动化、智能化水平；第三，品牌宣传推广做好铺垫，新的一年里，公司将继续加大资金投入，进行美誉度的宣传推广工作,提升企业形象和提高品牌知名度,为“十二五”规划的顺利推进奠定良好的基础.第一部分2011年度公司计划指标一、经营指标：1、2011年销售收入18500万元，其中国内销售收入8600万元，国外销售收入9900万元（1500万美元）。
公司经营目标范文_企业年度经营目标范例
公司经营目标范文_企业年度经营目标范例公司经营有目标，才有发展的动力，那么该如何指定好经营目标呢，下面是小编为你整理的公司经营目标范文，希望对你有用!公司经营目标范文篇1一、主要经营指标按照集团公司及汇源公司核定指标，强化管理，继续本着降本、增效、减亏的思想，确保完成以下全年各项指标：年度总指标1. 产品产量：9.5万吨(力争10万)。
2.产品销量：9.5万吨。
3.营业收入：2.16亿元。
4.产品售价：2275.24元/吨。
5.生产成本：2390.7元/吨。
6.完全成本：2919.37元/吨。
7.销售费用: 170.2万元。
8.管理费用：785.16万元。
9.财务费用: 4067万元。
10.工资总额：2000万元。
11.经营利润：-6300万元，力争-6000万元。
月度平均指标1.产品产量：0.8万吨。
2.产品销量：0.8万吨。
3.营业收入：0.18亿元。
4.产品售价：2275.24元/吨。
5.生产成本：2390.7元/吨。
6.完全成本：2919.37元/吨。
7.销售费用: 14.18万元。
8.管理费用：65.43万元。
9.财务费用: 339万元。
10.月度工资：166.66万元11.经营利润：-525万元(争取目标-500万元)12.吨成本亏损：663元(争取632元/吨)。
二、挖潜增效目标在确保完成公司核定的各项经营指标基础上，通过技术创新和内部挖潜，采取指标分解，层层承包，细化管理考核，全年制造成本奋斗目标完成2360元/吨，降30.7元;完全成本奋斗目标完成2889元/吨，降低30元/吨;经营利润全年亏损控制在：-6300万元/年以内，力争减亏-300万元。
三、降本减亏主要方向1.提高大宗原材料的采购质量，特别是提高矿石品位，减少低品位矿石对生产系统的成本影响; 20__年大宗原材料采购进一步扩大招标范围，形成多家竞争机制，降低采购价格;在市场不变的情况下，20__年预计消耗大宗原材料26万吨，每吨参照20__年现有价格下降5元，则全年可节约130万元。
四季度主要生产经营指标计划
四季度主要生产经营指标计划：煤炭产量318万吨，精煤产量15万吨，总进尺9810米，开拓进尺3330米，焦炭产量25万吨，硝盐产量23750吨，销售收入20亿元以上。
为确保全面打胜四季度攻坚战、完成全年目标任务，四季度重点抓好以下几项工作：一、狠抓关键，强化落实，确保实现安全生产年一要认真抓好《国务院关于进一步加强企业安全生产工作的通知》贯彻落实。
二要着力抓好安全质量标准化工作。
严格管理要求，提升创建标准，大力开展精品工程创建活动，力争年底各专业线创建1—2个精品工程，以点带面，全面提升动态达标水平，促进全方位、全过程达标。
10月份，国家煤监局将组织省与省之间的安全质量标准化互检活动，各单位要切实提前做好有关准备工作。
三要突出重大事故预防。
建立完善重大隐患分级管理机制，加大隐患排查力度，做到超前防范、综合治理。
四要深入开展“四季度安全无事故”活动。
各单位要立足于超前防范，精心组织开展好“四季度安全无事故”活动，抓好防寒、防冻、防火和防中毒“四防”工作，对重大危险源、重点部位、重点环节严密监控、跟踪管理。
各级领导要严格落实责任，坚持带着问题深入井下，强化规程措施现场落实，规范职工操作行为，防范控制零散事故发生。
要充分发挥党政工团齐抓共管优势，加强班组建设，组织开展群众安全工作，发挥群监网、青监岗等作用，促进安全生产。
二、认清形势，提高认识，进一步增强完成全年目标任务的信心和决心一要必须切实增强大局意识。
越是在企业改革发展的关键时期，越要增强大局意识。
当前，我们的大局就是实现全年“煤炭产量700万吨，销售收入80亿元”目标。
因此，我们要必须服从服务于这个大局，一切工作要放到这个大局中去思考、去把握、去开展，有利于大局的事情积极去做，不利于大局的事情坚决不做。
各级领导要增强责任感，妥善处理局部与全局的利益，积极围绕大局想办法、抓工作，一切从大局出发，一切为大局考虑，做到思想上同心、工作上同步。
要牢固树立“一盘棋”的思想，顾大局、识大体，心往一处想，劲往一处使，争主动、往前赶，全力完成各项任务指标。
集团公司经营计划管理规定
集团公司经营计划管理规定文件排版存档编号：[UYTR-OUPT28-KBNTL98-UYNN208]经营计划管理制度第一章总则第一条为了加强公司经营计划管理，促进公司快速健康发展，特制定本制度。
第二条公司经营计划横向划分为年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划三个层次；纵向划分为集团公司计划、总部职能部门计划、子公司计划和子公司、事业部、下属部门计划等多个层次。
第三条公司建立“上下结合拟定、推进计划”的计划管理体系，按照PDCA（计划、执行、监督检查、调整）循环实施管理。
第二章经营计划管理组织体系第四条集团公司设立经营计划会，指导公司年度、季度经营计划的编制，对计划进行综合平衡，监督检查计划执行情况，负责计划的调整。
第五条年度、季度经营计划会由集团公司总裁、副总裁、总部各职能中心总监、下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成；月度经营计划由集团公司分管副总裁和计划管理中心总监、财务审计中心总监、相关下属单位总经理、总部计划、财务、审计经理组成，会后形成会议纪要，由副总裁向总裁汇报。
第六条集团公司计划管理中心是计划的归口管理部门，负责编制公司年度经营计划、季度经营计划与月度经营计划，并监督实施，组织考核。
第七条集团公司各职能中心根据公司年度、季度、月度经营计划分别制定本部门年度、季度、月度计划并组织实施。
第八条子公司依据集团公司年度、季度、月度经营计划分别制定各自年度、季度、月度经营计划，并组织实施与考核。
子公司下属单位根据子公司经营计划层层分解落实计划指标。
第九条经营计划会以季度为单位考核总部职能中心、子公司经营计划完成情况，考核结果与职能中心、子公司的薪酬挂钩。
第十条经营业绩的统计应当准确、及时、全面地反馈计划执行情况，各级管理人员必须重视，禁止弄虚作假。
第三章经营计划编制第十一条根据公司发展战略与上年度经营计划的执行情况，计划管理中心组织编制公司年度经营计划。
第十二条集团公司每年10月中旬开始组织编制下一年度经营计划，具体流程见附件一，流程说明如下：第一步：集团公司总裁组织年度经营计划启动会，审视公司战略，通过对历史业绩的回顾和未来发展趋势的预测，确定下一年度的主要经营目标；第二步：集团公司各下属单位结合自身状况就本单位下一年度经营计划提出建议；第三步：计划管理中心会同战略投资中心根据公司发展战略、本年度经营计划执行情况、各下属单位经营计划建议编制公司下一年度经营计划草案，经营计划模版见附件二（子公司经营计划可参照编写）；第四步：集团公司召开计划会议对计划管理中心编制的经营计划草案进行审核，综合平衡和调整补充；第五步：董事会审议确定公司年度经营计划；第六步：集团公司职能中心、各子公司负责逐层分解、落实集团公司确定的本中心或本单位年度计划。
经营情况分析报告
经营情况分析报告经营情况分析报告篇1公司领导：按照公司统一部署，业务一部将经营重点放在了外部市场的开拓上。
在外部市场竞争激烈、价格不占优势等诸多不利局面下，我们迎难而上，以百折不挠的工作态度，努力开拓外部市场业务。
现将我部今年以来的经营情况及下一工作思路报告如下，请公司领导审阅。
一、经营完成情况截止目前，我部共计完成沥青销售xx吨。
其中：向xx市政公司销售基质沥青xx吨、岩改性沥青xx吨，向xx市政公司销售基质沥青xx吨。
钢材共计完成销售xx吨。
其中：向集团公司科研综合楼项目销售xx吨，向xx高速公路项目销售xx吨,向济南市政公司销售xx吨。
另外，在公司领导的大力支持下，我部已经成功争取到置业公司承建的xx职工宿舍楼项目的钢材供应工作，全部用量约为xx万吨，预计今年十一月份开始供应。
在业务营销过程中，我们遵循“款到发货”的结算方式，使得每一笔业务都实现了及时回款。
另外，在积极开拓新业务的同时，我们还积极催要老业务欠款，确保了新老业务货款都得到了及时回收，大大降低了公司财务费用和经营风险。
其中，我部今年以来的新业务共计回收货款3257余万，实现了货款回收的百分之百；老业务方面，经过积极协调，从xx养护公司回收货款1500万。
截止目前，我部共计实现销售收入xx万元，其中沥青业务实现销售收入xx万元，扣除成本支出xx万元，沥青业务实现毛利xx万元；置业公司钢材业务实现销售收入xx万多元，扣除全部成本费用支出xx万余元，可实现纯利xx 万多元；xx市政公司钢材业务实现销售收入xx万多元，扣除成本费用支出xx 万元，可实现纯利xx万多元；xx路钢材业务目前还没有进行结算，就已发生供应量测算，可实现纯利润约xx万元。
综合计算，截止目前我部共创收利润约为xx万多元。
经营形势比较困难，距离完成年度经营目标任务相去甚远。
二、两点制约因素（一）没有了内部市场这一主要业务的支撑。
年初，公司对内部市场的业务经营权限进行了调整。
集团公司五年战略发展规划
集团公司五年战略发展规划（模板）（20xx 年~20xx 年）1.//集团经营总结1.1 集团总体经营现状总结1.1.1 财务绩效回顾1.1.2 内部资源及能力分析1.1.3 集团总体竞争力对标分析1.2 各业务板块经营总结1.2.1板块财务绩效回顾1.2.2 板块内部资源及能力分析1.2.3 板块竞争力评估2.外部环境分析2.1 宏观经济环境及发展趋势分析2.1.1中国经济发展趋势2.1.2 中国主要宏观经济政策趋势2.1.3 国际主要经济体经济发展趋势2.2 现有和潜在业务市场环境及发展趋势分析2.2.1行业环境分析2.2.2市场规模及增长趋势分析2.2.3行业盈利性及变化趋势分析2.2.4行业竞争环境分析2.2.5 客户需求行为分析2.2.6行业吸引力总体评估3.集团五年发展规划3.1 集团愿景与使命3.2 集团五年战略目标体系3.3 集团产业组合3.4 集团主要职能战略概要3.5 业务板块战略概要目录.3..3...3..6..8..1..0..1..0..1..1..1..2...1..5..1..5..1..5.1...7.1...8.2..0...2..0...2..2..2...4..2..6..2..8..2..9..3...0..3..0...3..1..3..2..3..4..3..5..1. //集团经营总结1.1集团总体经营现状总结1.1.1财务绩效回顾（本节通过对集团整体财务绩效的历史比较，以及分析各板块对集团的贡献情况，来判断集团运营中可能存在的问题与机会，作为对集团总体战略纲要的重要输入。
集团整体财务绩效主要从盈利能力、经营效率、资产规模、偿债能力及资本结构几个方面入手，比较过去五年来的变化情况；而对比同一时期各板块的收入、利润指标可得出板块对集团的贡献情况。
数据资料可从相关模板中提取，根据需要做图表更形象表达观点。
）集团整体业绩综述自2004年以来，集团主营业务收入稳步增长，2008年实现XX万元，较2004年增长X%，同期净利润……经过……经营效率明显改善，管理费用及财务费用比例……2008年集团资产规模进一步扩大……根据国资委及集团减债的要求，集团……资产负债率得到改善……但是值得注意的是，集团运营现金流近几年来持续为负，短期资金流动紧张。
公司年度经营管理计划书(4篇)
公司年度经营管理计划书今年以来，公司在董事会的领导下，经过全体员工的努力，各项工作进行了全面铺开，“____”品牌得到了社会的初步认同。
总体上说，成绩较为喜人。
为使公司各项工作上一个新台阶，在新的年度里，公司将抓好“____”、搞好“____”、做到“____”、进行“____”、着力“____”。
其工作计划如下：一、以____项目建设为中心，切实完成营销任务____项目，是省、市重点工程。
市委、市政府对其寄予了殷切的期望。
由于项目所蕴含的社会效益和潜在的经济效益，我们必须把它建成，而不能搞砸;我们只能前进，而不能停滞甚或后退。
因此，公司计划：确保一季度____工程全面开工，力争年内基本完成第一期建设任务。
1、土地征拆工作：2、工程合同及开工：3、报建工作：工程部应适时做到工程报建报批，跟进图纸设计。
____月份完成方案图的设计;____月份完成扩初图的设计。
在承办过程中，工程部应善于理顺与相关部门关系，不得因报建拖延而影响工程开工。
二、以品牌打造为长远目标，逐步完成两个建立1、注册成立企业集团，不断扩大公司规模____年，公司在能满足注册资金要求的前提下，将注册成立“____集团公司”。
同时，将独立注册或变更所辖子公司名称，即：____有限公司（已成立）____有限责任公司（待更名）____物业管理有限公司（已成立）____房地产开发有限公司（已成立）____酒店管理有限公司（待成立）____集团及所辖子公司筹建人员（均为兼职）和分设机构情况如下：①____集团：____、____、____、____、财务总监（待定）、____集团公司设：办公室、人力资源部、财务部、企业管理部、企业策划部、工程部②____医药有限公司：____、____、____③____医药物流中心：____、____、____④____房地产开发有限公司：____、____、____⑤____物业管理有限公司：____、____、____⑥____酒店管理有限公司：____、____、其他人员待定2、建立现代企业管理体系，推行工作标准到人到岗：现代企业的高效运行，均来自于企业的高效管理。
亿发【2013】139号---关于启动集团公司2014年经营计划及预算编制工作的通知[1]
![亿发【2013】139号---关于启动集团公司2014年经营计划及预算编制工作的通知[1]](https://img.taocdn.com/s3/m/142946637e21af45b307a87f.png)
亿发【2013】139号签发人:王文治关于启动集团公司2014年经营计划及预算编制工作的通知各中心、企业、项目部：根据集团公司统一安排及《全面预算管理办法》有关要求，公司正式启动2014年经营目标及计划和预算编制工作。
为确保顺利完成经营计划及预算的编制、预审和上报工作，现将计划编制工作和预算工作的有关要求说明如下：一、总体要求各编制单位应以集团公司总体发展战略为指导，切合实际，以“自成体系、量入为出、自我发展”为总体原则，既能反映公司整体发展思路，兼具可实施性。
各企业应在以往年度计划工作基础上，加强和完善计划体系的建立，由总管理部门牵头，人力、财务、生产、采购、销售、技术等部门积极配合，在制度上和组织上保障计划制定的科学、合理。
2014年经营计划指标的测定应遵循以下原则：1、二级企业主营业务收入和净利润按在2013年完成基础上增长30%测算。
2、应收账款总额在2013年基础上增长幅度不超过主营业务收入增长率。
二、编制范围编制范围包括集团公司总部各职能中心、所属各二三级企业。
所属企业分为两类：1、经营型公司。
包括亿利能源及其下属企业、金威建设及其下属企业、天然药业及其下属企业、亿利燃气、沙漠事业及其下属企业、沙漠经济（沙材料及亿嘉公司）、新能源公司。
2、项目建设型公司。
包括沙漠经济基地（除沙材料及亿嘉公司）及上海庙项目。
三、编制内容集团总部各职能中心编制计划包括人力资源计划、融资计划、品牌建设计划、固定资产投资计划、技改技措计划、采购招标计划等，主要内容包括：上年度工作的简要总结与问题分析；本年度工作目标；本年度重点工作安排；保证目标实现的主要举措。
其中，上报的2014年固定资产投资项目必须含详细的项目说明书。
着重说明项目现状（经营现状、竞争现状及存在问题），2014年业务发展计划，资源利用情况，项目建设原则、目标及规模，投资估算及效益分析，工程进度计划等。
所属各二三级企业的计划及预算编制分以下两种性质编报：1、经营型公司（1）预测2013年经营指标完成情况并简要回顾2013年经营成果，分析发展中的经验与不足。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
企业经营分析主要指标几年经营下来，大家一定很关心自己的业绩，我们可以通过市场角度、财务角度和综合绩效评价等方面对企业的经营进行分析，从而揭示企业经营中的问题，以及提供创造价值途径。
利用学习过的财务管理知识对企业的经营状况进行分析。
分析可从以下方面展开。
1企业筹资分析1)企业筹资分析的意义：企业筹资分析有利于保证生产经营顺利进行；有利于降低企业筹资成本；有利于权衡收益与风险。
2)企业筹资成本分析。
企业筹资成本是指企业因获取和使用资金而付出的代价或费用，它包括筹资费用和资金使用费用两部分。
企业筹资总成本=企业筹资费用+资金使用费用企业筹资成本或单位资金成本(资金成本率)能够综合说明企业资金筹集的效益状况，通常资金成本率越低，说明企业筹资效益越好，反之，资金成本率越高，则说明筹资效益越差。
3)企业筹资结构分析。
通过筹资结构分析，可以促使企业筹资结构优化，改善企业财务状况，提高企业承担财务风险的能力，降低企业的筹资成本。
➢企业负债筹资结构分析一般认为该指标为50%比较正常，超过100%为企业破产的警界线。
一般说，在全部负债构成率正常情况下，流动负债构成率不应太高，否则企业短期偿债 能力可能会受到影响。
一般说，在全部负债构成率合理的情况下，长期负债构成率较高，对企业生产经营是有利的，因为给缓解企业短期负债的压力。
对企业负债筹资结构分析，不仅可从静态角度分析各项同结构的合理程度，而且还可以从动态的角度比较各项负债结构情况或变动趋势。
➢企业所有者权益筹资结构分析资本的多少反映企业所有者权益的大小，决定了企业资金实力的强弱。
因此，一般地说，资金使用费用单位资金成本=筹资金额-筹资费用=⨯∑某筹资方式成本该筹资方式筹资额综合资金成本各筹资方式筹资总额=100%⨯全部负债全部负债构成率全部资产=100%⨯流动负债流动负债构成率全部负债=100%()⨯所有者权益所有者权益构成率全部资金或资产=100%⨯长期负债长期负债构成率全部负债企业所有者权益构成率越高，说明企业的财务风险越小，资金实力越强。
➢企业筹资结构优化分析要进行筹资结构优化，首先要尽量降低负债成本和权益筹资成本；其次，要加大筹资成本低的筹资方式的比重，降低筹资成本高的筹资方式的比重。
2企业投资分析分析指标：投资产值率、投资盈利率、投资回收期3企业生产经营成果分析1)企业生产成果分析。
主要分析产品产量、产品品种、产品质量。
主要分析计划完成情况，以及产量增长情况分析。
2)企业销售成果分析。
主要分析全部产品销售完成情况分析、销售合同执行情况分析、市场占有率分析。
谁拥有市场，谁就拥有主动权。
市场的获得又与各企业的市场分析与营销计划相关。
市场预测和竞争对手分析在第4章中已简要说明，营销策划在"ERP 沙盘模拟”课程中集中体现在广告费用的投放上，因此从广告投入产出分析和市场占有率分析两个方面可以部分地评价企业的营销策略。
➢广告投入产出分析。
广告投入产出分析是评价广告投入收益率的指标，其计算公式为：广告投入产出比＝订单销售额÷广告投入广告投入产出分析用来比较各企业在广告投入上的差异。
这个指标告诉经营者：本公司与竞争对手之间在广告投入策略上的差距，以警示营销总监深入分析市场和竞争对手，寻求节约成本，策略取胜的突破口。
➢市场占有率分析。
市场占有率是企业能力的一种体现，企业只有拥有了市场才有获得更多收益的机会。
市场占有率指标可以按销售数量统计，也可以按销售收入统计，这两个指标综合评定了企业在市场中销售产品的能力和获取利润的能力。
分析可以在两个方向上展开，一是横向分析，二是纵向分析。
横向分析是对同一期间各企业市场占有率的数据进行对比，用以确定某企业在本年度的市场地位。
纵向分析是对同一企业不同年度市场占有率的数据进行对比，由此可以看到企业历年来市场占有率的变化，这也从一个侧面反映了企业成长的历程。
综合市场占有率分析。
综合市场占有率是指某企业在某个市场上全部产品的销售数量（收入）与该市场全部企业全部产品的销售数量（收入）之比。
某市场某企业的综合市场占有率＝该企业在该市场上全部产品的销售数量（收入）÷全部企业在该市场上各类产品总销售数量(收入)×100%。
产品市场占有率分析。
了解企业在各个市场的占有率仅仅是第一步，如果能够进一步确知企业生产的各类产品在各个市场的占有率对企业分析市场，确立竞争优势也是非常必要的。
=()=+⨯⨯⨯∑该方式筹资额综合资金成本某筹资方式成本各方式筹资总额负债成本负债构成率权益筹资成本资本构成率某产品市场占有率＝该企业在市场中销售的该类产品总数量（收入）÷市场中该类产品总销售数量（收入）×100%。
4企业成本分析成本结构变化分析。
企业经营的本质是获取利润，获取利润的途径是扩大销售或降低成本。
企业成本由多项费用要素构成，了解各费用要素在总体成本中所占的比例，分析成本结构，从比例较高的那些费用支出项入手，是控制费用的有效方法。
在ERP沙盘模拟课程中，从销售收入中扣除直接成本、综合费用、折旧、利息后得到税前利润。
明确各项费用在销售收入中的比例，可以清晰地指明工作方向。
费用比例＝费用÷销售收入如果将各费用比例相加，再与1相比，则可以看出总费用占销售比例的多少，如果超过1,则说明支出大于收入，企业亏损，并可以直观地看出亏损的程度。
提示：☆经营费由经常性费用组成，即扣除开发费用之外的所有经营性支出，按下式计算：经营费＝设备维修费＋场地租金＋转产费＋其他费用如果将企业各年成本费用变化情况进行综合分析，就可以通过比例变化透视企业的经营状况。
企业经营是持续性的活动，由于资源的消耗和补充是缓慢进行的，所以单从某一时间点上很难评价一个企业经营的好坏。
比如，广告费用占销售的比例，单以一个时点来评价，无法评价好坏。
但在一个时点上，可以将这个指标同其他同类企业来比，评价该企业在同类企业中的优劣。
在企业经营过程中，很可能由于在某一时点出现了问题，而直接或间接地影响了企业未来的经营活动，正所谓“千里之堤，溃于蚁穴”，所以不能轻视经营活动中的每一个时点的指标状况。
那么如何通过每一时点的指标数据发现经营活动中的问题，引起我们的警惕呢？在这里，给出一个警示信号，这就是比例变化信号。
5产品盈利分析企业经营的成果可以从利润表中看到，但财务反映的损益情况是公司经营的综合情况，并没有反映具体业务、具体合同、具体产品、具体项目等明细项目的盈利情况。
盈利分析就是对企业销售的所有产品和服务分项进行盈利细化核算，核算的基本公式为：单产品盈利＝某产品销售收入-该产品直接成本-分摊给该产品的费用这是一项非常重要的分析，它可以告诉企业经营者哪些产品是赚钱的，哪些产品是不赚钱的。
在这个公式中，分摊费用是指不能够直接认定到产品（服务）上的间接费用，比如广告费、管理费、维修费、租金、开发费等，都不能直接认定到某一个产品（服务）上，需要在当年的产品中进行分摊。
分摊费用的方法有许多种，传统的方法有按收入比例、成本比例等进行分摊，这些传统的方法多是一些不精确的方法，很难谈到合理。
本课程中的费用分摊是按照产品数量进行的分摊，即：某类产品分摊的费用＝分摊费用÷各类产品销售数量总和×某类产品销售的数量按照这样的计算方法得出各类产品的分摊费用，根据盈利分析公式，计算出各类产品的贡献利润,再用利润率来表示对整个公司的利润贡献度，即：某类产品的贡献利润／该类产品的销售收入＝（某类产品的销售收入-直接成本-分摊给该类产品的分摊费用）/该类产品的销售收入尽管分摊的方法有一定的偏差，但分析的结果可以说明哪些产品是赚钱的产品，值得企业大力发展的，哪些产品赚得少或根本不赚钱。
企业的经营者可以对这些产品进行更加仔细的分析，以确定企业发展的方向。
6财务分析不同企业经营成果的差异是由决策引起的，而决策需要以准确、集成的数据为支撑。
财务是企业全局信息的集合地，是数据的主要提供者。
财务提供的分析数据可以通过各种决策指导企业各项业务的开展。
(1)收益性分析。
收益性表明企业是否具有盈利的能力。
收益力从以下四个指标入手进行定量分析，它们是毛利率、销售利润率、总资产收益率、净资产收益率。
➢毛利率。
毛利率是经常使用的一个指标。
在ERP沙盘模拟课程中，它的计算公式为：毛利率＝（销售收入－直接成本）÷销售收入从理论上讲，毛利率说明了每1元销售收入所产生的利润。
更进一步思考，毛利率是获利的初步指标，但利润表反映的是企业所有产品的整体毛利率，不能反映每个产品对整体毛利的贡献，因此还应该按产品计算毛利率。
➢销售利润率。
销售利润率是毛利率的延伸，是毛利减掉综合费用后的剩余。
在ERP 沙盘模拟课程中，它的计算公式为：销售利润率＝折旧前利润/销售收入＝（毛利一综合费用）÷销售收入本指标代表了主营业务的实际利润，反映企业主业经营的好坏。
两个企业可能在毛利率一样的情况下，最终的销售利润率不同，原因就是三项费用不同的结果。
➢总资产收益率。
总资产收益率是反映企业资产的盈利能力的指标，它包含了财务杠杆概念的指标，它的计算公式为：总资产收益率＝息税前利润÷资产合计➢净资产收益率。
净资产收益率反映投资者投入资金的最终获利能力，它的计算公式为：净资产收益率＝净利润÷所有者权益合计这项指标是投资者最关心的指标之一，也是公司的总经理向公司董事会年终交卷时关注的指标。
但它涉及企业对负债的运用。
根据负债的多少可以将经营者分为激进型、保守型。
负债与净资产收益率的关系是显而易见的。
在总资产收益率相同时，负债的比率对净资产收益率有着放大和缩小的作用。
(2)成长性。
成长性表示企业是否具有成长的潜力，即持续盈利能力。
成长力指标由三个反映企业经营成果增长变化的指标组成：销售收入成长率、利润成长率和净资产成长率。
➢销售收入成长率。
这是衡量产品销售收入增长的比率指标，以衡量经营业绩的提高程度，指标值越高越好。
计算公式为：销售收入成长率＝（本期销售收入－上期销售收入）÷上期销售收入➢利润成长率。
这是衡量利润增长的比率指标，以衡量经营效果的提高程度，越高越好。
计算公式为：利润成长率＝（本期（利息前）利润一上期（利息前）利润）÷上期（利息前）利润➢净资产成长率。
这是衡量净资产增长的比率指标，以衡量股东权益提高的程度。
对于投资者来说，这个指标是非常重要的，它反映了净资产的增长速度，其公式为：净资产成长率＝（本期净资产一上期净资产）÷上期净资产(3)安定性。
这是衡量企业财务状况是否稳定，会不会有财务危机的指标，由4个指标构成，分别是流动比率、速动比率、固定资产适配率和资产负债率。
➢流动比率。
流动比率的计算公式为：流动比率＝流动资产÷流动负债这个指标体现企业偿还短期债务的能力。