往来款项清查表
往来款项清理报告
往来款项清理报告篇一：关于往来账款清理（一）关于往来账款清理对于以前年度形成的往来款项，学院按照款项性质进行了梳理。
截止2021年末，仍有下列事项尚待清理：1、应收账款中借给校办产业以及煤气公司的款项170.55万元已多年挂账，仍待清理。
2、部分属于支出性质的款项（如余俊华借支变电设备款60.00万元等），因为缺乏相关报账单据而无法于支出中列支。
3、4、无需支付的应付及暂存款仍尚待清理并按照规定予以处理。
代管款项仍需进一步清理。
学院代管款项核算较多，其中学生代办费包括代管学生教材费等，学生代办费中部分是正常的代收代付款项，部分属于不需要支付的结余，学院已对其中的部分挂账金额进行了清理，但仍需要学院进一步清理结转。
5、学院财务处账套与后勤集团往来余额存在差异，尚待核对。
篇二：会计基础管理-往来款项清理典型经验往来款项清理典型经验[摘要]本文首先提出了往来款项管理的目标描述，介绍了昌邑公司在往来款项清理方面的先进经验和办法，提出了继续改进和提升的措施。
昌邑公司深入开展往来款项清理工作，为持续提升财务集约化管理水平，深化、细化往来款项日常管理工作，进一步提高公司资产使用效率奠定坚实的财务基础。
一、管理目标描述 1．管理理念或策略；随着公司财务管理精益化、信息化、集约化水平的不断提高，对往来款项管理提出了更高的要求，亟待在现有基础上实现新的突破，必须建立规范、高效的财务往来款项管理体系，进一步摸清家底、加强往来管理、夯实财务基础工作，将往来清理工作深入化、细致化。
2．管理范围和目标；贯彻、执行国网、省集团公司有关债权债务的制度、办法等，关注相关政策的变化，及时调整公司相关的制度、规定。
不定期采用电话核对或函证形式与挂账方核实往来款项余额。
对往来款项的账龄进行分析，重点分析余额大，挂账时间长的款项。
建立长期挂账往来款项备案备查制度，建立“三年以上长期挂账往来款项备查簿”，逐笔列示长期挂账款项详细情况。
同时，以此为基础对各经办部室进行业绩考核，确保不再产生新的三年以上长期挂账款项，将往来款项管理工作常态化。
往来款项清理专项审计报告
往来款项清理专项审计报告一、审计目的及范围本次审计的目的是对公司的往来款项进行清理，确保账务准确无误，以及查明金额较大或长期未结清的往来款项的情况。
审计范围包括公司的客户往来款项和供应商往来款项。
二、审计方法本次审计采用抽样、核实和比对的方法进行。
首先，我们根据抽样的原则从公司的客户往来款项和供应商往来款项中选择一定数量的样本。
然后，我们对这些样本进行核实，包括检查金额、日期、相关文件和凭证等。
最后，我们将核实的结果与账务记录进行比对，查明是否存在差异或异常。
三、审计程序和发现1.对客户往来款项的审计程序和发现我们首先从客户往来款项中选择了20个样本进行核实。
经过核实发现，其中有5个样本存在金额差异的情况，差异总额为10,000元。
我们进一步调查发现，这些差异主要是由于票据记录错误或未及时录入系统引起的。
我们建议公司加强内部管理，确保票据的准确记录和及时录入系统。
2.对供应商往来款项的审计程序和发现我们选择了10个供应商往来款项样本进行核实。
经过核实发现，其中有3个样本存在长期未结清款项的情况，累计未结清款项为20,000元。
我们进一步调查了解到，这些款项是由于供应商发票丢失或争议导致的。
我们建议公司加强与供应商的沟通和协调，及时解决发票争议问题，并妥善保存发票，以免影响款项结清。
四、审计结论综上所述，本次往来款项清理专项审计发现了一定数量的差异和未结清款项。
这些差异和未结清款项主要是由于票据记录错误、未及时录入系统、供应商发票丢失或争议等原因引起的。
我们建议公司加强内部管理，确保票据的准确记录和及时录入系统，并加强与供应商的沟通和协调，及时解决发票争议问题，并妥善保存发票，以保证往来款项的准确性和结清。
五、审计建议1.建议公司制定更加规范和严格的票据管理制度，确保票据的准确记录和安全保存。
2.建议加强内部控制，确保往来款项及时录入系统，避免因为未及时录入而引起的差异和清账困难。
3.建议与供应商保持良好的沟通和协调，解决发票争议问题，并妥善保存发票，以确保款项的结清。
第七章 财产清查
本章的主要内容包括：一是财产清查的概念。
二是财产清查的意义。
三是财产清查的方法。
库存现金、银行存款、实物清查清查方法。
四是财产清查结果的处理（审批之前和审批之后，重点把握库存现金、存货的处理）。
第一节财产清查概述一、概念及种类财产清查是指通过对货币资金、实物资产和往来款项的盘点或核对，确定其实存数，查明账存数与实存数是否相符的一种专门方法。
财产清查的种类：【例题·多选题】按财产清查的时间可将财产清查方法分为（）。
A.定期清查B.不定期清查C.局部清查D.全面清查『正确答案』AB【例题·单选题】对于发生自然灾害或贪污盗窃受损的财产物资进行财产清查，通常采用（）。
A.定期清查B.分期清查C.不定期清查D.集中清查『正确答案』C【例题·单选题】因更换出纳员而对现金进行盘点和核对，属于（）。
A.全面清查和不定期清查B.全面清查和定期清查C.局部清查和不定期清查D.局部清查和定期清查『正确答案』C二、财产清查的意义（一）通过财产清查，可以查明各项财产物资的实有数量，确定实有数量与账面数量之间的差异，查明原因和责任，以便采取有效措施，消除差异，改进工作，从而保证账实相符，提高会计资料的准确性。
（二）通过财产清查，可以查明各项财产物资的保管情况是否良好，有无因管理不善，造成霉烂、变质、损失浪费，或者被非法挪用、贪污盗窃的情况，以便采取有效措施，改善管理，切实保障各项财产物资的安全完整。
（三）通过财产清查，可以查明各项财产物资的库存和使用情况，合理安排生产经营活动，充分利用各项财产物资，加速资金周转，提高资金使用效果。
三、财产清查的一般程序1.建立财产清查组织；2.组织清查人员学习有关政策规定，掌握有关法律、法规和相关业务知识，以提高财产清查工作的质量；3.确定清查对象、范围，明确清查任务；4.制定清查方案，具体安排清查内容、时间、步骤、方法，以及必要的清查前准备；5.清查时本着先清查数量、核对有关账簿记录等，后认定质量的原则进行；6.填制盘存清单；7.根据盘存清单，填制实物、往来账项清查结果报告表。
财产清查的范围和方法
①
②
③
⑤ ④
账存数小于实存数， 填列在“盘盈”栏内。
具体做法
(3)编制“实存账存对比表”。
①
②
③
⑤ ④
其盘盈﹑盘亏的原因则 在“备注”栏内注明。
（4）固定资产的清查
清查方法
固定资产的清查一般采用实地盘点法。
具体做法
(1) 进行实地盘点。 (2) 登记“盘存单”。 (3) 编制“实存账存对比表”。
举例详见P219
银行存款余额调节表
注意： (1)调整后双方的余额应该相等，并且是企业当时实际可以动用的款项。计算
公式如下： 企业银行存款日记账余额＋银行已收企业未收款项－银行已付企业未付款项
＝银行对账单余额＋企业已收银行未收款项－企业已付银行未付款项 (2)“银行存款余额调节表”只起到对账的作用，不能作为调节账面余额的凭
往来款项清查表
应收、应付款项清查以后，应将清查的结果编制 “往来款项清查表”，填列各项债权债务的余额。如 图所示。
会计
2.财产清查的具体方法
（1）货币资金的清查 I.库存现金的清查
库存现金的清存现金的实存数； (2)将现金实存数与现金日记账的账面余额进行 核对，以查明账实是否相符。 (3)根据盘点结果，填制报告表。如图所示。
具体做法
注意： (1)库存现金清查时，出纳员要保证到场，以明 确经济责任。 (2)检查企业是否遵守库存现金管理制度规定， 有无不具有法律效力的借条、收据、白条抵充库存 现金等情况。 (3)“库存现金盘点报告表”必须由盘点人员和 出纳员共同签章才能生效。
(1)双方本身记账有误。 (2)存在未达账项。 在查明双方记账无误后，企业应重点审查未达 账项。
未达账项
(1)概念 未达账项，是指企业与银行之间，由于结算凭 证传递的时间不同，出现了一方已经登记入账，而 另一方尚未接到有关结算凭证，而未登记入账的款 项。 (2)存在的情况
清理往来款方案
清理往来款方案
一、确定清理目标
首先，我们要明确往来款清理的目标，包括：
1. 减少坏账风险，提高资产质量；
2. 优化财务报表，提高信息披露质量；
3. 提高资金周转效率，降低财务成本。
二、梳理往来款项
对公司的所有往来款项进行全面梳理，包括：
1. 应收账款、预付账款、其他应收款等债权类科目；
2. 应付账款、预收账款、其他应付款等债务类科目。
梳理内容包括：
1. 账龄分析：对每个往来款项的账龄进行分类，以便分析风险；
2. 客户/供应商分析：对客户/供应商的信用状况、合作历史等进行了解；
3. 合同分析：对未履行的合同条款进行审查，了解是否存在纠纷或潜在风险。
三、分析账龄及风险
针对梳理出的往来款项，进行账龄及风险分析：
1. 根据账龄长短，评估坏账风险；
2. 根据客户/供应商的信用状况、合同履行情况等，评估风险等级；
3. 对于高风险的往来款项，制定相应的清理和应对措施。
四、制定清理计划
根据分析结果，制定清理计划：
1. 针对不同风险的往来款项，制定相应的催收、核销、处置策略；
2. 确定清理责任人及时间节点，确保计划的有效实施；
3. 对于难以清理的往来款项，寻求法律途径或第三方机构的协助。
五、催收与核销
实施清理计划，进行催收与核销工作：
1. 对不同风险的往来款项进行分类管理，采取不同的催收手段；
2. 对于无法收回的款项，按照公司规定进行核销处理；
3. 定期跟踪催收与核销进度，确保计划的顺利推进。
往来款项清理自查报告
往来款项清理自查报告往来款项清理自查报告6月5日下午，集团公司往来款专项清理情况汇报会议在306会议室召开，会议听取了前阶段往来款专项清理情况汇报，部署了下一步工作。
集团公司往来款专项清理工作领导小组全体成员、计划财务部全体人员和所属城市投资公司、南市开发公司、景区旅游公司、中城拆迁公司报账会计参加会议。
会上，各单位主要负责人汇报了自查核对阶段的工作情况，对往来款项进行逐一核对，基本查明每笔往来款项内容、形成的时间与成因，汇总并提出了初步处理意见。
李寿林董事长对前阶段工作情况予以了充分肯定，指出，各单位在时间短的情况下，克服了大部分往来款发生时间跨度长、核对核查难度大的困难，主要负责人亲自抓，并落实指定人员，取得了阶段性成效。
强调，往来款清理工作，不仅是落实审计整改要求的需要，也是集团公司进一步规范财务结算核算、完善财务处理和有效防范财务风险的需要。
对下一步工作，要求各单位进一步统一思想认识，加强组织领导，加大清理力度，已查明并明确处理的尽快落实财务处理，对情况不确定的，要通过各种渠道进一步核对核查，对确需核销的，经领导班子集体研究，报市国资局按规定程序办理相关手续，确保逐笔落实到位。
往来款项清理自查报告区政府:为加强行政事业单位财务管理,纠正个别预算单位往来款项长期挂账、资产账实不符、会计信息失真的状况,根据《海口市秀英区人民政府办公室关于印发〈秀英区行政事业单位往来款项清理方案〉的通知》(秀府办〔20xx〕2号),我局于20xx年2月下旬开始组织开展全区预算单位的往来款项清理工作,截止目前清理工作基本完成。
现将工作情况汇报如下:一、开展清理往来款项工作的背景按照《行政单位财务规则》、《事业单位会计制度》等有关财务制度规定,行政事业单位应当加强应收及暂付款项的管理,严格控制规模,并及时进行清理,不得长期挂账。
但由于各种原因,我区部分单位的往来款项长期没有得到清理,特别是我区6个镇政府和2个街道办事处以及区政府办、区教育局等部门,死账呆账大量存在、挂账金额较大,导致账实不符、会计信息失真,不但没有充分发挥财政资金使用效益,还构成资产流失隐患,同时也影响了我区各项财政财务工作的正常开展。
往来款项清查专项审计报告范文
往来款项清查专项审计报告范文1. 简介本文档为往来款项清查专项审计报告的范文。
该报告旨在对公司的往来款项进行全面审计，确保账目准确无误，遵守相关法规和会计准则。
2. 审计目标和范围2.1 审计目标本次审计的目标是对公司的往来款项进行全面清查，确保账目准确无误，且所有款项的收付过程符合法规和内部控制要求。
2.2 审计范围本次审计的范围包括但不限于以下内容：- 公司与客户之间的应收款项；- 公司与供应商之间的应付款项；- 公司与合作伙伴之间的合作款项；- 公司与员工之间的工资及相关福利款项。
3. 审计方法和程序3.1 审计方法本次审计将采用以下方法进行：- 审阅相关文件和账目，包括销售合同、采购合同、合作协议、薪资记录等；- 进行现场核查，包括对账款流水的确认和与对方单位沟通以核实款项的收付情况；- 进行抽样检查，对审计范围内的往来款项进行抽样核对，以确定账目的准确性和符合性。
3.2 审计程序本次审计将按照以下程序进行：1. 制定审计计划和时间表；2. 收集和审阅相关文件和账目；3. 进行现场核查和抽样检查；4. 分析核实数据，发现异常情况并进行调查；5. 编制审计报告，总结审计结果和提出建议。
4. 审计结果与建议经过全面审计，我们得出以下结论：1. 公司的往来款项记录准确无误，符合相关法规和会计准则；2. 在往来款项的收付过程中，存在一定的内部控制不完善的情况；3. 部分往来款项的沟通和核实工作需要进一步加强。
基于上述结论，我们提出以下建议：1. 加强内部控制，确保往来款项的收付过程符合公司制度和法规要求；2. 定期进行账目核对和沟通，以确保往来款项的准确性和及时性；3. 针对发现的内部控制不完善情况，及时采取措施进行改善和强化。
5. 结论通过本次往来款项清查专项审计，我们确认了公司的往来款项记录的准确性，并提出了相应的改进建议。
我们相信，通过加强内部控制和账目核查工作，公司将能更好地管理和控制往来款项，确保业务的正常运营和财务的稳健发展。
小微企业完整的建账流程
小微企业完整的建账流程小企业经营一段时间后中途建账，有两种建账方法：一是财产清查分散完成，按期初余额为零建账; 二是财产清查期初集中完成，根据清查结果进行期初建账。
我们今天主要介绍第二种方法，也是小企业常用的一种。
乱账梳理前的准备工作乱账的处理内容清产核资清产核资简单说就是盘点，盘点公司全部资产与负债。
这并不是一个简单的事。
会计混乱的公司，往往资产管理混乱、产权不清，理清资产产权是重中之重。
主要步骤如下：（1）时点归属：如果定在1月1日，当然比较好。
但就算在全年的其它时点，重新建账也是可以的。
（2）资产归属：形式上，要确保所有资产都得到盘点人、复盘人、领导签字。
对产权不清的资产，做一个待处理文件，推动公司高层确定全部资产归属。
尤其关联企业之间、股东与企业之间、母子公司之间，产权清晰这一步不能完成，则难以成功建账。
如果是确有争议的资产，就先斩掉不要，反正与财务部利益没有太大关系。
（3）确定成本：理清资产产权后，是确定资产成本。
这是一个技术活。
有发票、白条、合同、付款凭证等能够证明东西属于公司的，那就进资产和实收资本；没有发票，价值不明的，就当作借用股东的资产，以后是付租金使用费还是直接从股东手里买断那得另说。
固定资产的盘点，找发票、找合同，尽量确认到原值。
没有发票，计提折旧就不得在税前扣除，在所得税汇算清缴时作纳税调整。
存货盘点，有发票的，当然按发票金额确认；没有发票的，按近期采购价格确认，以防止与后批次存货成本差异过大。
在产品、产成品，如果数量多、金额大，最好把估计的过程与计算依据书面化。
其它物料、周转材料、低值易耗品，凡是旧的或者金额小，就可以不用管了，即费用化。
凡是新的、金额大的，可以计入。
（4）债权债务：所有有记录的债权，全部制成表格，宁多勿漏，每笔债权要确定责任部门或人员，形成领导签字批准的债权表。
领导也不能确定的债权就先不装进来，单独放在一个表里面，以后再说。
债务方面，所有债务包括金额最好发函询证，领导签字。