会计电算化答案终极版

第一章

1.说说会计电算化和会计信息化的联系和区别。

会计电算化是以电子计算机为主的当代电子和信息技术应用到会计工作中的简称。他主要是应用电子计算机代替人工记账，算账，报账以及代替部分由大脑完成的对会计信息的处理，分析和判断的过程。

会计信息化是指企业利用计算机网络通信等现代信息技术手段开展会计核算，以及利用上述手段将会计核算与其他经营管理活动有机结合的过程。

联系：会计信息化时会计电算化在两个方向上发展的结果一是在横向上与企业管理信息系统相结合形成融物流.资金流.信息流和业务流为一体的开放性会计系统。20在纵向上，为了满足企业决策层和管理层信息的需求有。会计核算信息化，逐步扩展到财务管理信息化和决策支持信息化，进而形成完整的会计信息化体系。因此会计信息化时会计电算化的高级阶段。是企业观念上的重大突破。

2用友U8主要包括哪些模块？

财务管理，供应链管理，生产制造，客户关系管理，人力资源，决策支持，集团应用，零售管理，分销管理，系统管理集成应用，办公自动化

财务管理中选择了总账管理UFO报表，固定资产，应收管理，应付管理，存货核算等主要模块。

第二章

1、系统管理中有哪些主要功能？

账套管理，一般包括建立账套、修改整套、删除帐套、引入/输出帐套

账套库管理，包括账套库的建立、引入、输出、帐套库初始化和清空帐套库数据权限管理，包括设置角色、用户及为用户分配功能权限

系统安全管理

2、能登陆系统管理的人员有哪些？

系统管理员、账套主管

3、帐套和帐套库之间有什么联系？

账套是账套库的上一级，账套是由一个或多个账套库组成，一个账套库含有一年或多年使用数据

一个帐套对应一个经营实体或核算单位，帐套中的某个帐套库对应这个经营实体的某年度区间内的业务数据

4、角色和用户之间有何关联？

角色是指在企业管理中拥有某一类职能的组织。这个角色组织可以是实际的部门，也可以是由拥有同一类职能的人构成的虚拟组织。

用户和角色设置不分先后顺序，但对于自动传递权限来说，应该首先设定角色，然后分配权限，最后进行用户的设置，这样在设置用户的时候，只要选择其归属于哪一个角色，则用户将自动具有该角色的权限。一个角色可以拥有多个用户，一个用户也可以分属于多个不同的角色。

5、系统管理员都有哪些权限？账套主管有哪些权限？

系统管理员帐套管理（增加、删除、备份、备份计划、引入、导出），用户管

理（增加、修改、删除、注销）数据库初始化数据的管理（输入、卸出）

账套主管可以进行本账套信息的修改和所含年度帐的管理，包括年度帐的创建、清空、恢复、备份、各子系统的期末结转、操作员权限的设置、以及该账套的制单、审核、记账、删除、恢复等各种操作。

第三章：

1、企业应用平台的作用

企业应用平台是用友U8管理软件的集成应用平台，是用户、合作伙伴访问U8系统的唯一入口。

2、U8子系统启用有哪些方法

41页，系统启用两种方法：系统管理员在系统管理中创建企业账套完成时进行系统启用设置；建立账套时未设置系统启用，由账套主管在企业应用平台中进行系统启用设置。

3、功能权限、数据权限和金额权限的区别。

功能权限：在系统管理中进行设置，主要规定了每个操作员对各模块及细分功能的操作权限。

数据权限：针对业务对象进行的控制，可以选择特定对象的某些项目和某些记录进行查询和录入的权限控制。

金额权限：一是在设置用户在填制凭证时，对特定科目允许输入的金额范围；二是设置在填制采购订单时允许输入的采购金额范围。

4，客户档案中客户全称，客户简称适用情况。

客户名称要输入客户全称，用于销售发票的打印。

客户简称，主要用于录入业务单据时屏幕上的参照显示。

5.适合设置为部门核算的科目。

企业按不同部门费用进行核算时，应设置制造费用，管理费用。

企业按不同部门业绩进行核算时，设置主营业务账户。

6，按每一个旅游团核算收支情况的办法

项目辅助核算

7.建立结算方式档案时，什么情况下需要选中~票据管理复选框-。

在进行支票结算时如现金支票，转账支票，这种情况下需要选中票据管理复选框。

第四章：

1、总账系统有哪些主要功能？

利用建立的会计科目体系。输入和处理各种记账凭证，完成记账，结账以及对账的工作，输出各种总分类账日记账，明细账和有关辅助账。

【如果考选择题，成本计算和编制报表功能不对】

2，总账选项设置的意义是什么？内容是什么？

意义是为了最大范围的满足不同企业用户的信息化应用需求，总账作为通用商品化管理软件的核心子系统，是通过内置大量的选项也称参数来提供面向不同企业应用的解决方案的。企业可以结合自身的实际情况进行选择以确定符合企业个性特点的应用模式。

内容：

凭证…制单序时控制，支票控制，赤字控制，可以使用应收应付存货受控科目，凭证编号方式采用系统编号。

账簿…账簿打印位数按软件的标准设定，明细账打印按年排页

凭证打印…打印凭证的制单，出纳，审核，记账等人员姓名。

预算控制…超出预算允许保存

权限…出纳凭证必须经由出纳签字。允许修改和作废他人填制的凭证，可查询他人凭证

会计日历…会计日立为1月1日至12月31日。数量小数位和单价小数位设为两位。

其他…外币核算采用固定汇率。部门个人项目按编码方式排序。

3.计算机系统需要哪些期初数据？年初建账和年中建账有什么不同？

为了保证账簿资料的连续性应该将原有系统下截止到总账启用日的各账户年初余额，累计发生额和期末余额输入到计算机系统中。

如果选择年初记账，则需要准备个账户上年年末的余额作为新一年的期初余额，且年初余额和月初余额是相同的。

如果选择年中建账，不仅要准备各账户启用会计期间上一期的期末余额作为启用期的期初余额，还要整理自本年度开始至截止启用期的各账户累计发生额。

4.日常业务处理包括哪些主要内容？

凭证管理，出纳管理，账簿管理。

5.凭证处理的关键步骤是什么？

填制凭证，审核凭证，凭证记账。此外还有删除凭证，冲销凭证，修改凭证等。

6.凭证录入的主要项目包括哪些？系统提供了哪些控制手段？

主要项目有凭证类别，凭证编号。凭证日期，附单据数。摘要，会计科目，金额系统提供的控制手段有…制单序时控制，支票控制，赤字控制，出纳凭证必须经出纳签字。

7.凭证查询时能查到哪些相关信息？

凭证类别，日期，凭证号，审核日期，制单人出纳人审核人，会计主管

摘要，科目，金额，外币名称，外币数量，

客户，供应商，部门，个人，项目大类，结算方式，业务员，票据日期，票号

8.总账管理系统中包括哪些基本会记核算账簿？

总账，明细账，日记账，多栏账。

9. 出纳管理包括哪些主要功能？

出纳主要负责库存现金和银行存款的管理。出纳管理的主要工作包括库存现金日记账、银行存款日记账和资金日报表的管理，支票管理，进行银行对账并输出银行存款余额调节表。

10. 什么是转账定义？系统提供了哪些转账定义？

利用自动转账功能将每个月都会重复发生，具有较强规律性的经济业务的凭证模板定义下来，期末时通过调用这些模板来自动生成相关凭证。

用友U8中提供了自定义转账，对应结转，销售成本结转，售价结转，汇兑损益结转，自定义比例转账，费用摊销和预提几种类型的转账定义。

11、如何进行转账定义？

（1）自定义结转（一般包括计提工资、摊销费用、结转税费、结转成本等）、自定义转账设置-增加-打开转账目录设置对话框

输入转账序号0001，转账说明“计提短期借款利息”选择凭证类别“转账凭证”-确定

增行确定分录的借方信息-科目编码660301-借方-公式JG（）

增行确定分录的贷方信息-科目编码2231-贷方-选择公式向导中“期初余额JG（）”-选择科目2001-金额公示栏“期初贷方余额*0.08/12”

（2）期间损益结转

设置本年利润科目为4103，凭证类别为转账凭证

（3）对应结转

结转本年利润至未分配利润

12. 结账前需要进行哪些检查？

一检查本月业务是否已经全部记账，有未记账凭证是不能结账。

二，检查上月是否已经结账，上月未结账则本月不能结账，实际上上月未结账的话。本月不能记账，只能填制，复核凭证。

三，核对总账与明细账，总账与辅助账，账账不符，不能结账。

四，对科目余额进行试算平衡。试算结果不平衡，将不能结账。

五，检查损益类账户是否已经结转至本年利润。

六，当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。

13、对比手工处理和计算机处理在账务处理上的异同。

1.相同点

(1)系统目标一致。两者都对企业的经济业务进行记录和核算，最终目标都是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经营决策，提高企业经济效益。

(2)采用的基本会计理论与方法一致。两系统都要遵循基本的会计理论和方法，都采用复式记账原理。

(3)都要遵守会计和财务制度，以及国家的各项财经法纪，严格贯彻执行会计法规，从措施、技术、制度上堵塞各种可能的漏洞，消除弊端，防止作弊。

(4)系统的基本功能相同。任何一个信息要达到系统目标，都应具备信息的采集输入、存贮、加工处理、传输和输出这五项功能。

(5)都要保存会计档案。作为会计信息系统的输出，会计信息档案必须妥善保存，以便查询。

(6)编制会计报表的要求相同。两系统都要编制会计报表，并且都必须按国家要求编制企业外部报表。

2.主要差异比较

(1)系统初始化设置工作有差异。手工会计的初始化工作包括建立会计科目，开设总账，登录余额等；会计电算化的初始化设置工作则较为复杂，且带有一定的难度，其内容主要有会计系统的安装，账套的设置，网络用户的权限设置，操作员及权限的设置，软件运行环境的设置，科目级别与位长的设置，会计科目及其代码的建立，最明细科目初始余额的输入，凭证类型设置，自动转账分录定义，会计报表名称、格式、数据来源公式的定义等。

(2)科目的设置和使用上存在差异。在手工会计中，由于手工核算的限制，将账户分设为总账和明细账，明细账大多仅设到三级账户，此外，再开设辅助账户以满足管理核算上的需要；科目的设置和使用一般都仅为中文科目。而在会计电算化中，计算机可以处理各种复杂的工作，科目的级数和位长设置因不同的软件而异，有的财务软件将科目的级崐数可设置到6级以上，完全满足了会计明细核算方面的需要；科目的设置上除设置中文科目外，仍应设置与中文科目一一对应的科目代码，使用科目时，计算机只要求用户输入某一科目代码，而不要求输入该中文科目，但在显示打印时，一般都将中文科目和与之对应的科目代崐码同时显示。

(3)账务处理程序上存在差异。手工会计根据企业的生产规模、经营方式和管理形式的不同，采用不同的会计核算形式，常用的账务处理程序有记账凭证核算形式、科目汇总表核算形式、汇总记账凭证核算形式、日记账核算形式等，对业务数据采用了分散收集、分散处理、重复登记的操作方法，通过多人员、多环节进行内部牵制和相互核对，目的是为了简化会计核算的手续，以减少舞弊和差错。而在会计电算化中，一般要根据文件的设置来确定，常用的是日记账文件核算形式和凭证文件核算形式，在一个计算机会计系统中，通常只采用其中一种核算形式，对数据进行集中收集、统一处理、数据共享的操作方法。

(4)账簿格式存在差异。在手工会计中，账簿的格式分为订本式、活页式和卡片式三种,并且对现金日记账、银行存款日记账和总账必须采用订本式账簿。而在计算机会计系统中,由于受到打印机的条件限制,不太可能打印出订本式账簿,因此根据《会计电算化工作规范》规定,所有的账页均可按活页式打印后装订成册;总账账页的格式有传统三栏借贷式总账和科目汇总式总账,后者可代替前者;明细账的格式可有三栏式、多栏式和数量金额式等。

第五章：

chap5

1、报表子系统的主要功能包括哪些？

报表系统主要完成报表格式设计和报表数据处理，从总账子系统或其他业务系统中取得有关会计核算信息生产会计报表，进行报表汇总，生成各种分析图，并按预定格式输出各种会计报表。

a报表格式设计

b报表数据处理

c文件管理功能

2、制作一张报表的流程是怎样的？

111页。启动UFO，新建报表；设计报表的格式；报表数据处理。

3、报表格式设计包括哪些内容？

110页: 把一张报表拆分为相对固定的内容和相对变动的内容两部分。

相对固定的内容包括报表的标题、表格部分、表中的项目、表中数据的来源等。相对变动的内容主要是报表中的数据。

报表格式设计是指在计算机系统中建立一张报表中相对固定的部分，相当于在计算机中建立一个报表模板，供以后编制此类报表时调用。报表系统提供了丰富的格式设计功能，包括设置报表行列数、定义组合单元、画表格线、定义报表关键字、设置公式等。

4、单元类型分为哪几种？如何运用？

①数值单元。用于存放报表的数据，在数据状态下输入。数值单元的内容可以是

1.7*(10E-308)～1.7*(10E+308)之间的任何数（15位有效数字），数字可以直接输入或由单元中存放的单元公式运算生成。建立一个新表时，所有单元的类型缺省为数值；

②字符单元。字符单元也是报表的数据，也应在数据状态下输入。字符单元的内容可以是汉字、字母、数字及各种键盘可输入的符号组成的一串字符，一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。字符单元的内容也可由单元公式生成；③表样单元。表样单元是报表的格式，是定义一个没有数据的空表所需的所有文字、符号或数字。一旦单元被定义为表样，那么在其中输入的内容对所有表页都有效。表样单元只能在格式状态下输入和修改。表样在格式状态下（格式/数据按钮显示为“格式”时）输入和修改，在数据状态下（格式/数据按钮显示为“数据”时）不允许修改。一个单元中最多可输入63个字符或31个汉字。

5、报表公式分为哪几类？各自的作用是什么？

112页

单元公式：在报表单元直接定义的计算公式。计算公式定义了报表数据之间的运算关系，可以实现报表系统从其他子系统取数。

审核公式：用于审核报表或报表之间的钩稽关系是否正确。

舍位平衡公式：用于报表数据进行进位或小数取整时调整数据，避免破坏原数据平衡。

6、什么是关键字？关键字是如何进行设置的？

关键字是游离于单元之外的特殊数据单元，可以唯一标识一个表页，用于在大量表页中快速选择表页。

设置方法：选中需要输入关键字的组合单元D2；执行“数据-关键字-设置”命令，打开设置关键字对话框；选中“年”单选按钮，单击确定；同理在D2单元中设置月关键字。

年关键字和月关键字重叠在一起。

每个报表可以同时定义多个关键字。

如果要取消关键字，需执行数据-关键字-取消命令

7、编制单位需要设置为关键字吗？说明理由？

需要。编制单位、日期一般不作为文字内容输入，而是需要设置为关键字

8、报表数据处理包括哪些内容？

报表数据处理是根据预先设置的报表格式和报表公式进行数据采集、计算、汇总等，生成会计报表。UFO系统还提供了排序、审核、舍位平衡、汇总等功能。图表具有比数据报表直观的优势。UFO图表处理功能，能够方便地对报表数据进行图形制作，包括直方图、立体图、圆饼图、折线图等多种分析图表，并能编辑图表的位置、大小标题字体颜色等，打印输出各种图表。

9、如何利用报表模板生成资产负债表？如果生成的资产负债表不平应如何查找原因？

A、119页: 利用报表模板编制报表的工作流程基本相同，分三个步骤：调用模板-调整模板-生成报表。

B、资产负债表中的数据取自一级科目余额。造成资产负债表不平衡可能有多方面原因，可以从以下两个方面着手检查：

一，查看总账中的余额表，检查是否所有损益类科目已经全部结转为空：

二、检查一级科目是否包含在资产负债表的相关项目中。