第九章商业银行中间业务

中国银行的托收业务流程
（3）信用证 指开证行根据客户的请求和指示，向第三人（受益人）
开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据付款的保 证性书面文件。 特点：开证行承担首要的付款责任；信用证是独立的文件；
只注重单据。 进口信用证：
是银行应国内进口商的申请，向国外出口商出具的一种 付款承诺，承诺在符合信用证所规定的各项条款时，向出口 商履行付款责任。
租人负责维修、保养和零部件更换等工作，承租人所付租金 包括维修费的租赁形式。
特点： ①租期较短，不完全付清租赁； ②设备一般属需高度保养技术、技术进步快、广泛使用； ③出租人负责设备的保养维修； ④承租人预先通知出租人，可中止租赁合同。
3、维修租赁 对运输工具的租赁。
特点： ①租约期满，承租人必须将车辆归还给出租人； ②租期较短，一般为1~3年； ③租金一般包括维修、保险费用；
中间业务的开展可以进一步扩展商业银行的信用中介职
能、扩大信贷规模；可以分散商业银行经营风险，增强商业 银行抗风险能力；可以扩大商业银行的利润来源；可增强商 业银行的竞争能力。
银行名称
德意志银行
瑞士联合银行
意大利 国民劳动银行 汇丰银行
净利差收入
总额
66.19亿欧元
占比 （%）
45
63.56亿
33.5
3、委托贷款业务 委托单位将贷款基金预先交存信托业务机构，并委托信托业
务机构按其指定的对象和用途发放贷款的业务。 委托贷款的种类：
甲种委托贷款：按指定对象、用途、期限、利率发放贷款， 风险主要由委托人承担，银行只是按规定收取1%~2.5%的手续费。
乙种委托贷：尚未完全确定委托对象或贷款项目细节； 专项委托贷款：接受地方政府和主管部门等单位的委托，办 理经国家计划批准的某种专项资金的筹集，并按指定对象发放委 托贷款； 业务程序： ☆委托人向信托机构提出申请； ☆委托人和信托机构签订契约； ☆信托机构为委托人开立存款账户； ☆贷款企业提出贷款申请； ☆发放委托贷款； ☆期满后，资金返还。
在哪些情况下宜选择出口信用证： 不了解或不相信进口商的资信情况，需要对方银行提供
额外承诺； 需要向本地银行申请打包贷款，以为准备出口货物进行
资金融通； 进口商所在国实行外汇管制的国家，开立信用证表明获
得监管当局的许可。
2.同城结算
同城结算的主要方式是：支票结算。 (1)支票结算：银行存款人根据银行的存款和透支限额开出
特点： ①完全付清的租赁； ②租约期满，承租人对设备有留购、续租或退 租的选 择权； ③承租人负责设备的维修、保养； ④原则上承租人不可解除租约； ⑤设备提供时，承租人负责检查，并代出租人接收； ⑥出租人对设备的质量和技术条件不予担保。
2、经营性租赁 租赁公司购置设备，出租人出租给承租人使用，并且出
金融信托机构以信托方式吸收的存款。属于定期性质的 存款，存款人不指定用途，只委托信托机构代为管理和运用。
基本程序： ☆委托人申请； ☆委托人和受托人商定信托事宜； ☆交信托存款； ☆提供资金、取得收益。 主要向使用者提供高于存款利息的贷款。
2、信托投资业务 信托业务机构以投资者的身份直接参与合资联营企业的
4、杠杆租赁 又称平衡租赁，是出租人从银行借得60%~80%的资金，自
己投资剩余款项购买设备，将设备出租给承租人。 主要用于资本密集型设备的长期租赁，如飞机、输油管道、
卫星系统等。 特点：
①在法律上至少有三方面的当事人，承租人、出租人和贷 款人，一般还涉及物主托管人和契约托管人；
② 出 租 人 投 资 设 备 的 20%~40% 价 款 ， 但 可 得 到 100% 的投资税收优惠；
二、信托业务的分类 金融信托业务：经营金融委托代理业务的信托行为，包
括代理他人运用资金、买卖债券、发行债券、股票，管理资 产等主要业务。
1、按照委托人的不同：个人信托和法人信托； 2、按照受益人的不同：自益信托和他益信托； 3、按照信托利益的性质：公益信托和私益信托； ……
三、信托业务管理 1、信托存款业务
☆信息处理体系：对结算系统产生的输出信息以及系统 外部信息进行搜集、整理和加工，为银行结算管理提供及时 有效的决策和调节信息。
☆监督管理系统：对日常各个程序环节的银行结算工资 进行监督，防止各类违法行为的产生。 2.建立和健全各种结算方法的法规和制度； 3.加强对结算方式和结算工具的创新。
一、信托业务概述 指商业银行作为受托人，接受财产所有者（委托人）的
1、单位和个人办理结算时，必须严格遵守银行结算办法的 规定，不准出租、出借账户；不准签发空头支票和远期支票； 不准套取银行信用。
2、银行在办理结算时，要及时处理结算凭证，不准延误、 积压，不准挪用、截留客户和他行的结算资金；未收妥的款 项，不准签发银行汇票、本票；不准向外签发未办汇款的汇 款单；不准拒绝受理客户和他行的正常结算业务。
6、综合性租赁 将租赁业务与某些贸易方式加以结合的租赁形式，通常是将
租赁与补偿贸易、来料加工以及包销等贸易方式相结合，不仅可 以减少承租人的外汇支出，并可以扩大出租人与承租人之间的贸 易往来，促进商品贸易与租赁业务的共同发展。
4、信托贷款业务 委托人委托信托机构发放的没有指定用途和范围的贷
款。 信托贷款的种类：住房信托贷款、联营投资信托贷款、
补偿贸易信托贷款、技术改造信托贷款、科研试制信托贷 款。
信托贷款业务程序： ☆企业向信托机构提出申请； ☆可行性分析，确认能否予以贷款； ☆与申请人签订贷款合同； ☆贷款管理； ☆资金收回。
③租约期满，承租人可按租进设备残值的公平市价留 购该设备或续租。
5、回租租赁 由出租人从拥有和使用设备的法人买入该设备，然后再将设
备返租给原法人使用，原法人成为承租人，按租约规定支付租金 的租赁方式。
主要用于已使用过的设备，通过返租，原设备的所有者可将 出售设备所得的资金另行投资或作他用，使资金周转加快。
商业承兑汇票:是由收款人签发，经付款人承兑，或由 付款人签发并承兑的票据。
银行承兑汇票:是由收款人或承兑申请人签发,并由承兑 申请人向开户银行申请,经银行审查后同意承兑的票据。
注意： 商业汇票必须以合法的商品交易为基础，代表着财产所
有权和债权，只有具有真实交易关系的债权债务清算，才能 使用商业汇票。 适用：
和同城结算。 1.异地结算
收款方和付款方不在同一地区的资金清ห้องสมุดไป่ตู้。 有汇款、托收和信用证等结算方式。 （1）汇款：信汇、电汇、票汇。 （2）托收 指债权人为向债务人收取款项而向其签发汇票，并委 托银行向债务人代为收款的一种结算方式。 是否需要附带货运单据，分为有光票托收和跟单托收 光票托收： 指委托人以其开立的汇票而不附带货运单据委托银行 代为收取款项。主要用于非贸易结算。 跟单托收：指委托人以附有货运单据的汇票委托银行 代为收款的托收方式。有承兑交单和付款交单两种。
投资，及其经济成果分配的信托业务。 分类：
按照投资期限的长短：长期投资和短期投资； 按照投资对象的不同：企业投资和证券投资； 按照投资收益的分成办法：比例分成和固定分成。 按照是否参与合资企业的经营管理：参与管理
和不参与管理； 信托投资的业务程序：
☆信托机构对联营企业进行可行性调查与分析； ☆对合资金额、期限、管理办法等进行约定； ☆资金投资，项目实施； ☆收益分成。
委托，将财产所有权转移到商业银行名下，由商业银行按照 委托人的意愿来管理、经营和处理该项财产（信托财产）， 财产收益归委托人或其指定人（受益人）所有，商业银行据 此收取手续费，即信托报酬。
涉及当事人： 授人信用的委托人、授信于人的受托人和受益于人的受 益人。
信托行为的四要素：1）以信用为基础；2）具有特定的 目的；3）以信托财产为标的；4）为了委托人或第三者的利 益，委托人授权受托人行使财产上的法定权利。
异地结算和同城结算，企业先发货后收款或双方约定延 期付款的商品交易。
（2）银行汇票 是客户将款项交存出票银行，由银行签发给汇款人持
往异地办理结算，由签发银行在见票时按实际结算金额无条 件支付给收款人或者持票人的票据。
出票人即付款人。 有现金汇票和转账汇票。
2.本票 是由出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定
支票，通知银行在其帐户中支付一定款项给收款人。 (2)账单支票和划拨制度：通过直接记帐而实现资金结算。 (3)票据交换所自动转账系统 (4)直接贷记转账和直接借记转账
（五）结算业务的管理 为了保证结算工作的迅速、准确、公正地进行，需要加
强银行结算业务的管理。 1.加强银行结算组织体系的管理；
☆基本核算体系：核心，央行起主导地位。央行在清算 业务中的主要任务：办理货币的划拨清算、银行间汇差清算、 信贷资金的调度、结算成本及收益的核算。
一、租赁业务概述 租赁是由出租人投资购置设备，在拥有所有权的条件下，
将设备的使用权出租给承租人使用，以租赁契约的形式定期 向承租人收取租金的经济行为。
主要特征： 1、一般采用融通设备使用权的传统租赁方式，以达到融通资 金的主要目的； 2、租赁设备的承租者大多数是法人； 3、租金是完全支付性的； 4、租期内，设备的所有权属于出租人，使用权承租人，承租 人在使用期间负责设备的维修、保养、保管。 5、租赁合同一般具有不可撤销性。
开展租赁业务的意义
1、企业不必先投入巨额资金购买设备，只需支付少量租金 即可使用设备；
2、使用租赁形式融通资金，可避免设备陈旧过时的风险， 加快企业设备更新；
3、可减少通货膨胀给企业造成的损失； 4、扩大产品销售，有利于新技术和新产品的推广。
二、租赁的种类 1、融资性租赁
又称金融租赁，指出租人用资金购置承租人选定的设备， 并按照合同将其租给承租人长期使用，承租人定期向出租人 支付租金的租赁业务。
本章结构
1、商业银行中间业务的概念 2、商业银行中间业务的类型