新加坡中央公积金VS中国住房公积金
新加坡中央公积金制度对我国的启示
能力上 ， 通过住房金融的大量创新 ， 增强住房保
住宣公迟垒
Ｃ 艇 札 似 眦
障 能力 。 与我 国住房 公积 金 的单 纯住 房信 贷功 能 相 比 ， 加坡 中央 公积 金 的支付 能力更 强 。 由于 新
新加 坡公积 金 实行“ 存贷 分 离 ” 因此 组屋 购 买人 ， 既可 以提取 公积金 支付 购房 首付 ， 可 以 向建 屋 又
为公积 金 的管理 部 门， 有 资金征 缴 、 只 支付 、 管理 和 保值 职能 ， 并不 能 向公 积金缴存 人 发放低 息住
其主 要作用 之一 。 鉴于新 加坡政府 实施 的政府 组 屋 计划 和 公 积金 制 度 的紧 密对 接 有 效 实现 了新
房 贷款 。相应地 ， 向组屋 购买人 发放购 房贷 款 的
职 能 由隶属于 国家 发展部 的建屋 发展 局承 担 ， 建 屋 发 展局 在 公 积 金 存 款 利 率 的基 础 上 上 浮 ０ １ ．
加坡 国民的“ 者有 其屋 ” 居 目标 ， 因此 新加坡 公积 金对 住房 保障 的作用 才尤 显突 出 ， 被世 界各 国 并
所高度 关注 与研 究 。 与我 国的住 房公积 金制度 不 同 ，新 加 坡 的 中央 公积 金 住房 金 融运 作 机 制和
统 一 。作 为 中央 公积 金 的会 员 ， 向建屋 发展 局 申
二 是 要 在法 律 上 明确 住 房 公积 金 的 个 人 所 有属 性并 建立 利益保 障机 制 。 新加 坡的 中央 公积 金实 行 会 员制 ， 过 立法 和 完 善 机 制 ， 积 金 的 通 公 资产 私 有 性 和 资产 安全 及 保 值增 值 得 到 了充 分 保 证 ，并 且随着 中央公 积金 支付 功 能 的强大 ， 会
新加坡退休政策
新加坡退休政策随着人们寿命的延长和老龄人口比例的不断增加，退休问题已经成为全球许多国家关注的焦点。
新加坡作为一个高度发达的经济体，也面临着老年人福利和退休政策的挑战。
本文将探讨新加坡的退休政策，包括退休金计划、医疗保健和老年福利。
一、新加坡的公积金制度新加坡的退休金计划主要依靠中央公积金（CPF）制度。
CPF是一种雇员和雇主共同缴纳的强制性储蓄计划，旨在提供养老金、住房和医疗保健等福利。
雇员的CPF储蓄是通过雇主直接从工资中扣除的，而雇主也需要缴纳一定比例的CPF。
这种制度确保了雇员在退休时拥有一定的资金来源。
二、CPF的运作方式CPF根据雇员的年龄和收入进行不同比例的缴纳，其中一部分资金用于养老金，另一部分用于住房和医疗保健。
CPF的运作方式如下：1. 养老金：CPF将一定比例的资金投资于养老基金，资金在雇员退休时以养老金的形式支出。
根据雇员的年龄和工作年限，CPF会为雇员提供一定数额的养老金。
2. 住房：CPF允许雇员使用部分储蓄来购买住房。
雇员可以使用CPF积蓄来支付首付款，此外CPF也为购房者提供贷款服务。
这种方式有效支持了新加坡人民的住房需求。
3. 医疗保健：CPF还用于支付雇员和其家属的医疗费用。
雇员可以使用CPF积蓄来支付诊疗费用、购买医疗保险以及获取其他医疗服务。
三、退休年龄和福利待遇新加坡的退休年龄通常为65岁，但随着人口老龄化的加剧，政府计划逐步提高退休年龄至67岁。
此外，新加坡还提供一项名为“重新就业计划”的政策，允许雇员在退休后继续工作，从而延迟领取养老金，以获得更高的福利待遇。
退休后，雇员可以选择一次性领取全部养老金或按月领取。
领取养老金的金额取决于雇员在退休前的工作年限和年平均工资。
此外，CPF 还提供其他福利待遇，包括长者津贴、老年人医疗津贴和残疾人津贴等，以确保老年人的基本生活需求得到满足。
四、挑战和改革尽管新加坡的退休政策取得了一定的成功，但仍面临一些挑战。
首先，随着老年人口的增加，退休金支付压力不断增加。
新加坡的住房制度 公积金制度及对我国的借鉴意义
2、多元化投资
我国应积极探索住房公积金投资的多元化渠道，降低对银行存款的依赖，提 高资金的收益水平。同时，应加强风险控制，确保资金的安全和稳定增值。
3、加强监管力度
我国应加强对住房公积金制度的监管力度，建立健全的监管机制，防止违规 操作和腐败问题的发生。同时，应加强信息化建设，提高住房公积金管理的透明 度和效率。
参考内容
新加坡中央公积金制度，独具特色的社会保障制度。新加坡中央公积金制度 是一种独具特色的社会保障制度。作为一种社会福利制度，即所谓“退休基金社 会主义”制度，实际上是一种强制性的长期储蓄。政府通过这一制度有效地调控 消费基金，解决职工购买住房和退休后的养老问题。
新加坡中央公积金制度建立于1955年，当时新加坡还是英国的殖民地，人民 生活困苦，特别是居住条件很差，失去工作能力的人缺乏社会保障，为了逐步改 变这种状况，同时又避免政府承担财政责任，于是立法建立了这种自助性的保障 模式。1965年独立后，新加坡政府继承了这一制度模式，目的是为雇员退休后或 不能继续工作时提供一定的经济保障。经过40多年的发展，新加坡公积金制度现 已发展为向社会成员提供养老、医疗、储蓄等保障项目的社会保险制度，其覆盖 范围也从公共和私人部门内的雇员扩大到自雇者。
最后，新加坡住房制度和公积金制度的成功经验也提醒我们，要重视制度的 稳定性和可持续性。政府在制定和调整相关政策时，应充分考虑长远效应和全局 利益，避免短视和片面性的决策。
总结
新加坡的住房制度和公积金制度为其公民提供了稳定和舒适的生活环境，值 得我们深入学习和借鉴。通过制定合理的住房政策和补贴机制，以及建立综合性 社会保障体系，我们可以更好地满足公民的基本生活需求和提高他们的生活质量。 我们也应该注意制度的稳定性和可持续性，以实现长期的经济发展和社会进步。
养老金融优秀案例
养老金融优秀案例随着人口老龄化问题的日益严重，养老金融逐渐成为全球各国政府和金融机构关注的焦点。
以下是一些养老金融领域的优秀案例，展示了不同国家和地区在养老金融方面的创新和实践。
1. 新加坡的中央公积金制度：新加坡的中央公积金制度是全球公认的养老金融优秀案例之一。
该制度要求雇员和雇主每月向中央公积金基金缴纳一定比例的工资，作为养老金的储蓄。
这种强制性的储蓄制度确保了老年人的经济保障，并为他们提供了充足的退休金。
2. 澳大利亚的超级退休金：澳大利亚的超级退休金是一种强制性的养老金制度，要求雇主为员工提供退休金计划。
员工的工资的一定比例将自动转入个人的超级退休金账户，由专业的基金管理机构进行投资管理。
这种制度确保了员工在退休时有充足的养老金。
3. 瑞典的全民养老金制度：瑞典的全民养老金制度是一种基于国家税收的养老金方案，旨在确保每个瑞典公民在退休时都能获得足够的养老金。
该制度采用了分配制和积累制相结合的方式，公民根据个人的工作收入和纳税情况来确定养老金的数额。
4. 中国的企业年金制度：中国的企业年金制度是一种自愿参加的养老金计划，旨在补充国家养老保险制度的不足。
企业和员工共同缴纳一定比例的工资作为养老金，由企业年金基金进行管理和投资。
这种制度为员工提供了一个额外的养老金来源。
5. 加拿大的养老金计划：加拿大的养老金计划是一种全民参与的公共养老金制度，旨在为加拿大公民提供基本的养老金保障。
雇主和雇员每月向养老金计划缴纳一定比例的工资，作为养老金的积累。
该计划由政府管理和投资，确保了老年人的经济保障。
6. 日本的雇员退休金制度：日本的雇员退休金制度是一种企业自愿设立的养老金计划，旨在为员工提供额外的退休金保障。
企业根据员工的工作年限和工资水平来确定退休金的数额，并由企业进行管理和投资。
这种制度为员工提供了一个可靠的养老金来源。
7. 德国的职业年金制度：德国的职业年金制度是一种由雇主和雇员共同缴纳的养老金计划，旨在为员工提供额外的养老金保障。
新加坡退休政策
2.政府还推动社区养老服务设施建设，如养老院、日间照料中心等，满足退休老人不同层次的居住需求。
十二、退休老人收入保障
1.新加坡政府通过多种方式保障退休老人的收入水平，减轻其经济压力。
a)提供基本退休金保障，确保退休老人基本生活需求；
b)鼓励退休老人投资退休金，获取额外收益；
d)紧急援助：设立紧急援助热线，为退休老人提供24小时紧急求助服务。
（注：本文仅展示全文五分之一内容）
六、退休老人医疗保健政策
1.新加坡政府为退休老人提供全面的医疗保健支持，确保他们能够获得必要的医疗服务。
a)退休老人可享受政府补贴的医疗保险计划，减轻医疗费用负担；
b)在政府公立医疗机构就诊时，退休老人可享受医药费用减免；
a)开展退休老人政策宣传活动，如举办讲座、发放宣传册等；
b)在学校教育中融入退休老人权益知识，培养年轻一代的尊老意识；
c)利用媒体、网络等平台，普及退休老人相关政策。
2.政府还与民间组织和专业机构合作，开展退休老人教育和培训项目，提升退休老人的生活质量。
新加坡的退休政策体系旨在为退休老人提供全面、多元化的支持，保障其生活质量。从退休金制度、医疗保健、法律保障，到社会参与、住房、收入保障等方面，政府均制定了相应的政策。同时，通过社区支持网络、政策宣传与教育等措施，提升退休老人的生活品质和社会地位。这一系列政策的实施，既体现了新加坡政府对退休老人的关爱，也展现了国家在应对人口老龄化挑战方面的积极作为。通过这些措施，新加坡退休老人得以安享晚年，继续为社会作出贡献。
b)推动养老保险制度深化改革，确保退休老人养老金的稳定来源；
c)加强对退休老人社会保障制度的监管，保障政策实施效果。
社会保障国际比较复习资料
社会保障国际比较复习资料社会保障国际比较一、名词解释1. 受益基准制（规定受益制、确定给付制）：它是指社会保障组织先规定对受益人的给付水平，再依照精算原理确定缴费水平的社会保障模式。
2.缴款基准制（规定缴费制、确定缴费制）：它是指预先确定缴费水平，再根据基金积累额及其投资收益给付受益人的社会保障模式。
3、现收现付制：是将一定时期（如1年内）所需支付的费用，分配于各参加保险的被保险人，它预先不留出储备金，完全靠当年的收入满足当前的需要。
4、完全积累制：一种以纵向平衡原则为依据，要求在劳动者整个就业或投保期间，或者在一个相当长的计划期间内，采取储蓄方式积累筹集社会保障基金的制度。
5、部分积累制：现收现付制和完全积累制两种模式的结合。
在部分积累制情况下，退休人员的养老金一部分来自于现收现付式的筹资方式，另一部分来自于完全积累式的筹资方式。
6、养老金替代率：是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率。
二、简答题1、社会保险型、福利国家型、强制储蓄型、国家保险型模式的特点及代表国家社会保险型模式的特点(1)以劳动者为核心。
即社会保险制度面向劳动者，且主要是工薪劳动者，围绕着劳动者在年老、疾病、工伤、失业等风险设置保险项目。
(2)实行“自助”原则，社会保障费用由国家、雇主和雇员三方负担，且以个人和雇主投保为主，政府在收支不平衡时酌情给予资助。
(3)权利和义务有机结合：多投多保，少投少保，不投不保。
(4)社会保险基金的筹集以现收现付为主。
(5)社会成员之间统筹使用，体现了社会保险的互助互济原则。
代表国家：德国、美国、日本福利国家型模式的主要特征：(1)累进税制与高税收(2)普遍覆盖与全民共享(3)政府负责与保障全面。
(4)强调公平优于效率。
代表国家：英国、瑞典强制储蓄型模式：称公积金模式、东南亚模式，其目标是以自助型为主，促进经济全面发展。
特点：(1) 强调自我负责，缺乏互济性，不具备再分配和互相调剂功能。
新加坡中央公积金制度介绍
新加坡中央公积金制度介绍新加坡的社会保障体系由社会保险和社会福利两部分组成。
社会保险由国家强制实施个人储蓄的中央公积金制度构成，是新加坡社会保障体系的主体部分，也是其最具特色之处。
社会福利是指政府对无法维持最低生活水平的成员给予救助，如对穷人发放津贴和救助金，它是社会保障体系的辅助部分。
一、中央公积金制度的建立和发展1955年7月1日，中央公积金制度正式建立并实施。
最初，公积金制度所包括的劳动者是指受雇于同一雇主、时间在一个月以上的工人，不包括临时工及独立劳动者，也只是一个强制性的储蓄计划，保障的范围也只涉及公积金会员退休或因伤残丧失工作能力后的基本生活。
随着时间的推移，新加坡政府在原有储蓄计划的基础上，又推出了一系列公积金计划，包括的范围除养老保险外，还包括住房、医疗、教育、投资增值等多个方面，如1968年推出的“公共组屋计划”、1984年推出的“医疗储蓄计划”、1995年推出的“填补医疗储蓄计划”等等。
二、中央公积金制度的组织和实施1、缴费率雇主和雇员都向中央公积金缴费。
1955年的缴费率为10%（雇主和雇员各缴纳5%），1968年上升到13%，1984年达到50%，目前基本稳定在40%，其中雇主缴17%，雇员缴23%.但由于公积金制度规定其会员可以将一部分积累额购买住房、股票和支付教育及住院医疗费用，因此，实际用于养老的公积金远低于40%的缴费率。
为了避免公积金过多用于其他支付而影响养老保险，1987年政府规定，达到55岁后必须在其公积金账户中保留一笔最低存款，以充分保证60岁退休后可以购买相当于社会平均收入25%的最低终身年金。
2、中央公积金的构成中央公积金是一个完全积累的强制储蓄计划。
55岁以下会员的个人账户一分为三，普通账户、医疗账户和特别账户。
普通账户的储蓄可用于住房、保险、获准的投资和教育支出；医疗账户用于住院费支出和获准情况下的医疗项目支出；特殊账户中的储蓄用于养老和紧急支出。
我国住房公积金制度改革思路辨析
我国住房公积金制度改革思路辨析作者：卢卫张智来源：《中国房地产·综合版》2014年第09期与全国继续经济体制改革的大势相一致，当前我国住房公积金制度建设，必将进入一个创新转型的发展新阶段。
党的十八届三中全会《关于全面深化改革若干重大问题的决定》明确提出“建立公开规范的住房公积金制度，改进住房公积金提取、使用、监管机制”，为下一步全面深化住房公积金制度改革指明了方向。
以问题为导向，本文试针对我国住房公积金制度改革的基本思路、方向和目标，展开初步的分析探讨。
一、我国住房公积金运行面临的主要问题1.济富不济贫，公平保障失准第一，覆盖面不够均衡。
我国建立住房公积金的目的，是要调动国家、单位和个人三方面积极性，帮助职工购置自有住房。
但住房公积金建制20年来，还不能实现对社会、职工的全覆盖。
目前的情况是党政机关、国有企事业单位基本全覆盖，但民企私营个体覆盖率偏低；拥有城市户籍职工的覆盖率较高，进城务工的农村转移群体基本无覆盖；东部发达地区和大中城市的住房公积金覆盖率较高，中西部地区和中小城镇的覆盖率偏低。
第二，提取和使用不均衡。
必须承认，在住房公积金建立之初，多数职工还能通过提取住房公积金实现有效置业。
但随着房价快速上涨，住房公积金并未相应提升，占个人购房贷款的比重不断下滑。
以致一些低收入群体无力购房，其缴存的住房公积金只能以极低利率沉淀。
与此同时，那些买得起房的中高收入群体，则可以充分利用住房公积金贷款买房，导致一些城市出现了“10%的人用了80%额度住房公积金”的严重使用不公问题。
第三，缴交失控。
按照现行规定，个人住房公积金除个人按工资一定比例强制缴存外，单位还要等比例同时缴存。
由此，为那些效益好的单位多缴存，效益差的单位少缴存，甚至不缴存提供了借口。
更有一些高收入企事业单位把住房公积金当成一种附加性工资福利，任意提留发放。
2.投资意识淡薄，运行效率低下第一，低存低贷，手续繁杂。
住房公积金贷款相对商业贷款而言，手续繁杂、审批放款拖沓缓慢，许多开发商公开“抵制”公积金贷款，致使购房者蒙受无法享受低利率公积金贷款的损失。
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中央公积金
建立目的不同
住房公积金
中央公积金
新加坡于1 9 5 5 年建立公积金制度,并成立中央公积金局 新加坡无养老金制度
【经济发展水平低，人均GDP1100 新元（约$680）, 失业率13.5 %，缺乏 必要社会保障体系, 养老问题无法解决】
→目的：通过公积金这种强制储蓄制度, 预先筹集个人
养老资金, 解决职工的养老问题。
1955年~1968年，只用于养老金；1968年开始介入住房领域；1986年开始与 市场储蓄利率挂钩, 允许中央公积金局动用部分公积金进行风险小的投资 活动，实现公积金增值保值。
中央公积金
建立目的不同
住房公积金
住房公积金
中国1991 年开始建立住房公积金制度 →目的：在国家、企业、个人三者共同负担的情况下 筹集住房资金, 通过长时期储蓄积累, 逐步增强职工个 人住房支付能力。
中央公积金
住房公积金
地位不同
经济
公积金缴存率 是新加坡政府调控宏观经济的工具之一… …
基 本 社 会 制 度
1
中央公积金
3
2
社会
是新加坡社会保障体制的主要组成部分, 在住 房、医疗、养老、教育、保险等各个方面公 积金都发挥了决定性的作用… …
政治
公积金的最终信用保证由新加坡政府提供，把新 加坡政府和公积金会员紧密联系在一起… …
金融机构平均存贷款利差为3.5 % , 0.1 个百分点不足以支付公积金的利息 成本和管理费用, 利差由新加坡政府给予补贴, 以维护居民个人购房抵押贷 款的低利率。政府、央行介入资金流程；全面掌控。
中央公积金
资金流程不同
住房公积金
中央公积金实行“存贷分离、高存低贷”。
“存贷分离”，即中央公积金局作为公积金管理部门，只有资金征缴、 支付、管理和保值职能，发放购房贷款的职能由建屋发展局承担；“高 存低贷”，即中央公积金局付给公积金缴存人相对市场化的存款利率，
新加坡中央公积金
中国住房公积金
新加坡的中央公积金
什么是中央公积金？
中央公积金是政府立法强制个人储蓄，雇主与雇 员分别按一定比例抽出薪资一部分存入个人公积金 账户并按期结息。
50多年 逐渐发展为
我国职工依法缴存的长期住房储金， 用以支付日后职工家庭的住房费用 。(专户存储，归职工个人所有)
普遍性（所有在职职工）、强制性、专用性（专人 性质 专用）、福利性（企业、职工共缴）、返还性（职工离
休、退休）
依照《住房公积金管理条例》第三条规定，职工和单位住房 公积金的缴存比例均不得低于职工上一年度月平均工资的5％
中央公积金
住房公积金
♪
建立目的不同
细节比较 ♪ 资金流程不同
♪ ♪ ♪ 地位不同 效果不同 思考及启示
加强国家对社保基金的统一领导和 宏观调控，实行相对集中的基金管理模式
中央公积金
住房公积金
THANK YOU
而公积金缴存人又可以向建屋发展局申请相对市场化贷款利率低很多的组 屋贷款，提高住房保障率。
中央公积金
资金流程不同
住房公积金
存贷结合
个人→ 住房公积金管理中心→ 住房公积金缴存 单位/住房开发中心
Ⅰ、整个过程住房公积金利率水平不变。 Ⅱ、住房公积金管理中心贷款利率=住房公积金存款利率+管理成本 Ⅲ、无利率补贴、利差收入。国家财政和中央银行不介入住房公积金资金 流程，控制不足。
城镇住房制度→住房公积金制度（住房公积金必须并且只能为
城镇住房服务）
低住房公积金存款利率间接地增加职工个人住房消费支出
中央公积金
资金流程不同
住房公积金
预留必要的会员支取提款
其他专用基金
雇员→ 中央公积金局→ 购买国家债券→ 政府发展基
公积金利率水平相同
金→ 建屋发展局→ 个人购房抵押贷款
资金的利率比公积金存款利率高0.1 个百分点
中央公积金
住房公积金
地位不同
目前仅限于住房方面 只是职工住房方面的最低保障 资金。 在公积金缴存率较低的情况下 , 公积金甚至不可能成为职工 的全部住房资金。 对中国的社会、政治和经济等 各个方面的影响都是有限的。
中央公积金
住房公积金
效果不同
中央公积金
住房公积金
中央公积金
住房公积金
思考及启示