最新绩效评价共性指标体系框架

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收入完成率
收入完成率=（预算收入实际完成数/收入预算数） 本年度公共财政预算收入实际完成数与公 ×100%。 共财政收入预算数的比率，用以反映和考 收入预算数：当地政府预算批复的本年度公共财政 核某一地区收入预算的完成程度。 预算收入数。 支出完成率=（预算支出完成数/支出预算数）× 100%。 预算支出完成数：某一地区本年度实际完成的公共 财政预算支出数。 预算支出数：当地政府预算批复的本年度公共预算 支出数。 支出均衡率=（支出执行进度/支出进度标准）× 100%。 支出执行进度：某一地区财政在某一时点的公共财 政支出预算执行数与本年度公共财政支出预算的比 率。 支出进度标准：某一地区财政部门参照序时支付近 度、前三年平均支付进度、同一地区同级财政部门 平均支付进度等确定的年度支出进度计划。 资金结转率=（结转资金总额/公共财政支出预算） ×100%。 资金结转变动率=[（本年度结转资金总额-上年度结 转资金总额/上年度结转资金总额]×100%。
表三
财政预算绩效评价共性指标体系框架
一级 二级 指标 指标 三级指标 指标解释 指标说明
人员经费保障率=（在职人均人员经费/在职人员经 费标准）×100%。 本年度预算安排的在职人均人员经费与在 在职人均人员经费=在职人员经费总额/在职财政供 人员经费保障率 职人员经费标准的比率，用以反映和考核 养人数。 某一地区财政“保工资”状况。 在职人员经费标准：根据合规合法的相关政策核定 的当地在职人员人均经费水平。 公用经费保障率=人均公用经费/人均公用经费标准 本年度预算安排的在职人员人均公用经费 。 与在职人员人均公用经费标准的比率，用 公用经费保障率 人均公用经费=公用经费总额/在职财政供养人数。 以反映和考核某一地区财政“保运转”水 人均公用经费标准：同类地区人均公用经费的平均 平。 水平。 本年度在职人均公用经费与上年度在职人 人均公用经费变 均公用经费的变动比率，用以反映和考核 人均公用经费变动率=[（本年度人均公用经费-上年 动率 某一地区财政改善“保运转”状况的努力 度人均公用经费）/上年度人均公用经费]×100%。 程度。 本年度民生支出数占当年公共财政预算支 出的比重，一般通过与同类地区民生支出 占比的比较，用以反映和考核某一地区财 政“保民生”状况。 民生支出占比=（民生支出数/当年公共财政预算支 出数）×100%。 民生支出数：以财政部确定的民生支出统计口径为 准。
税收收入占比
本年度税收收入占公共财政预算收入的比 重，一般可与同类地区税收收入占比的平 税收收入占比=（税收收入/公共财政预算收入）× 均水平或与本地区确定的税收收入占比目 100%。 标比较，用以反映和考核某一地区公共财 政收入质量情况。
效 果
本年度税收收入占比与上年度税收收入占 税收收入占比变 比的变动比率，用以反映和考核某一地区 税收收入占比变动率=[（本年度税收收入占比-上年 动率 在改善公共财政收入质量方面的努力程度 度税收收入占比）/上年度税收收入占比]×100%。 经济 。 效益 本年度非税收入占公共财政预算收入的比 重，一般可与同类地区非税收入占比的平 非税收入占比=（非税收入/公共财政预算收入）× 非税收入占比 均水平或与本地区确定的非税收入占比目 100%。 标比较，用以反映和考核某一地区公共财 政收入质量情况。 本年度非税收入占比与上年度非税收入占 非税收入占比变 比的变动比率，用以反映和考核某一地区 非税收入占比变动率=[（本年度非税收入占比-上年 动率 在改善公共财政收入质量方面的努力程度 度非税收入占比）/上年度非税收入占比]×100%。 。 财政支出乘数 = 当地 GDP变动量 /公共财政预算支出变 当地国内生产总值（ GDP ）变动量与公共 动量。 财政预算支出变动量之间的比值 , 用以反 GDP变动量=当年GDP-上年GDP。 映和考核某一地区财政支出对当地经济的 公共财政预算支出变动量 = 当年公共财政预算支出 带动效应。 上年公共财政预算支出。
财政支出乘数
2
城镇居民人均可支配收入变动率 =[ （本年城镇居民 本年城镇居民人均可支配收入与上年城镇 人均可支配收入－上年城镇居民人均可支配收入）/ 城镇居民人均可 居民人均可支配收入的变动比率，用以反 上年城镇居民人均可支配收入）]×100%。 支配收入变动率 映和考核某一地区城镇居民的生活水平改 城镇居民人均可支配收入 = 城镇居民可支配收入 / 当 善程度。 地城镇居民人口。 农村居民人均纯收入变动率 =[ （本年农村居民人均 本年农村居民人均纯收入与上年农村居民 纯收入－上年农村居民人均纯收入）/ 上年农村居民 农村居民人均纯 人均纯收入的变动比率，用以反映和考核 人均纯收入]×100%； 收入变动率 某一地区农村居民生活水平的改善程度。 农村居民人均纯收入 = 农村纯收入 / 当地农村居民人 口。 人均受教育年限变动率=[（本年人均受教育年限－ 社会 人均受教育年限 本年人均受教育年限与上年人均受教育年 上年人均受教育年限/上年人均受教育年限]×100% 限的变动比率，用以反映和考核某一地区 效益 变动率 。 教育普及的改善程度。 人均受教育年限=受教育总年限/当地总人口。 某一地区本年人均期望寿命值与上年人均 人均期望寿命变动率=[（本年人均期望寿命－上年 人均期望寿命变 期望寿命值的变动比率，用以反映和考核 人均期望寿命/上年人均期望寿命]×100%。 动率 某一地区居民健康水平改善程度。 人均期望寿命：0岁人口的平均预期寿命。 效 果 城镇登记失业率变动率=[（本年城镇登记失业率-上 年城镇登记失业率）/上年城镇登记失业率]×100% 本年城镇登记失业率与上年城镇登记失业 城镇登记失业率 。 率的变动比率,用以反映和考核某一地区 变动率 城镇登记失业率=城镇登记失业人员期末实有人数/ 城镇居民就业状况的改善程度。 （城镇期末从业人员总数+城镇登记失业人员期末实 有人数）×100%。 空气质量变动率=[（当年空气质量监测均值－上年 当年空气质量与上年空气质量的变动比 空气质量监测均值）/上年空气质量监测均值]× 空气质量变动率 率，用以反映和考核某一地区空气质量的 100%。 改善程度。 空气质量监测均值=全年空气质量监测值之和/12。 人均公共绿地面积变动率=[（当年人均公共绿地面 当地居民拥有的平均绿地面积的变动情 积-上年人均公共绿地面积/上年人均公共绿地面积] 生态 人均公共绿地面 况，用以反映和考核某一地区生态环境的 ×100%。 效益 积变动率 改善程度。 人均公共绿地面积=绿地总面积/当地居民总人数。 万元GDP能耗变 动率 万元GDP能耗变动率=[（当年万元GDP能耗－上年万 当年万元GDP能耗与上年万元GDP能耗的变 元GDP能耗/上年万元GDP能耗]×100%。 动比率，用以反映和考核某一地区节能减 万元GDP能耗=综合能源消费量（吨标准煤)/GDP（万 排水平的改善程度。 元）。 社会公众对当地财政理财效果的满意程度 社会公众是指辖区内的部门（单位）、群体或个 。 人，一般采取社会调查的方式。
支出完成率
本年度公共财政预算支出完成数与公共财 政支出预算数的比率，用以反映和考核某 一地区支出预算的实际执行情况。
过 程
预算 执行
支出均衡率
某一时点公共财政预算支出执行进度与支 出进度标准的比率，用以反映和考核支出 预算及时性和均衡性程度。
本年度结转资金总额与公共财政支出预算 的比率，用以反映和考核某一地区财政对 结转资金的控制程度。 本年度结转资金总额与上年度结转资金总 资金结转变动率 额的变动比率，反映和考核某一地区财政 控制结转资金的努力程度。 资金结转率
民生支出占比
本年度民生支出占比与上年度民生支出占 民生支出占比变动率=[（本年度民生支出占比-上年 民生支出占比变 比的变动比率,用以反映和考核某一地区 度民生支出占比）/上年度的民生支出占比]×100% 动率 财政改善民生的努力程度。 。 投 入 预算 安排 本年度“三公经费”支出总额与上年度“ “三公经费”变动率=[（本年度“三公经费”支出 “三公经费”变 三公经费”支出总额的变动比率，用以反 总额-上年度“三公经费”支出总额）/上年度“三 动率 映和考核某一地区财政控制和压缩重点行 公经费”支出总额]×100%。 政成本的努力程度。 评价要点： 纳入政府预算管理的各类预算是否完整， ①公共财政预算是否纳入政府预算管理； 用以反映和考核某一地区财政预算综合管 ②国有资本经营预算是否纳入政府预算管理； 理的水平。 ③政府性基金预算是否纳入政府预算管理； ④社会保障预算是否纳入政府预算管理。 本地区财政预算收支差额（预算净结余） 是否为非负，用以反映和考核某一地区财 预算净结余=预算收入数-预算支出数。 政预算平衡情况。
社会公众满意度
3
预算完整性
预算平衡性
本年度实际在职财政供养人员与标准在职 财政供养人员控制率=[（实际在职财政供养人员数财政供养人员控 财政供养人员的比率，反映和考核对某一 标准在职财政供养人数）/标准在职财政供养人数] 制率 地区财政对本级财政供养人数的实际控制 ×100%。 程度。
债务率
债务率=（本年末本级政府性债务余额/本年本地综 本年末本级政府性债务余额占综合财力的 合财力）×100%。 比重，反映和考核某一地区财政对债务规 综合财力：即政府公共财政预算支出、政府性基金 模和债务风险的控制程度。 支出、国有资本经营预算支出之和。
本年度“三公经费”实际支出数与预算数 “三公经费”控 “三公经费”控制率=（本年度“三公经费”实际支 的比率，用以反映和考核某一地区财政对 制率 出数/“三公经费”预算数）×100%。 重点行政成本的控制程度。 总预算暂存款、暂付款期末余额与当年公 总预算暂存暂付 共财政支出预算的比率，用以反映和考核 总预算暂存暂付率=（总预算暂存款、暂付款期末余 率 某一地区财政对本级财政周转资金规模的 额/当年公共财政支出预算）×100%。 控制程度。 财政总收入占 GDP的比重 本年度财政总收入占国内生产总值 （GDP）的比重，用以反映和考核某一地 区筹集财政收入及当地对经济和社会发展 调控能力的水平。 财政总收入占GDP的比重=财政总收入/GDP。 财政总收入：指当地当年的公共财政收入、政府性 基金收入(不含国有土地使用权收入)、国有资本经 营收入、社会保障收入。